供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)建立的研究

陳劍雄

【摘要】建立供應(yīng)鏈信用體系和資金融通平臺(tái)，盤活供應(yīng)鏈的現(xiàn)金流，增強(qiáng)了供應(yīng)鏈資金的流動(dòng)性，解決供應(yīng)鏈融資難以及降低融資成本的問(wèn)題，從而有效降低供應(yīng)鏈營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到供應(yīng)鏈整體共贏的局面。

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈 信用體系 融通平臺(tái)

1建立供應(yīng)鏈信用體系

通過(guò)對(duì)企業(yè)在近一期的上下游供應(yīng)商信用情況調(diào)研，并建立建立供應(yīng)鏈信用體系，具體采取以下三個(gè)方面措施：

（1）進(jìn)行供應(yīng)商、客戶的信用情況調(diào)查和建檔，并進(jìn)行信用等級(jí)設(shè)置。

（2）確立信用管理制度。

當(dāng)應(yīng)收賬款遭到客戶拖欠或拒付時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先分析現(xiàn)行信用標(biāo)準(zhǔn)和審批程序是否存在紕漏，然后對(duì)違約客戶的資信等級(jí)重新調(diào)查摸底，進(jìn)行再認(rèn)識(shí)。

（3）建立嚴(yán)格的審批程序。

明確各個(gè)崗位審批人員對(duì)銷售與收款業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)方式，權(quán)限及程序，規(guī)定業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的職責(zé)和工作要求。

2建立資金融通平臺(tái)

基于供應(yīng)鏈的資金融通平臺(tái)是以企業(yè)名義設(shè)立財(cái)務(wù)公司，并設(shè)置供應(yīng)鏈資金專用賬戶，通過(guò)供應(yīng)鏈成員企業(yè)委托理財(cái)和委托貸款結(jié)合的方式，由供應(yīng)鏈成員企業(yè)按協(xié)定轉(zhuǎn)存入一定數(shù)額資金到企業(yè)成立的財(cái)務(wù)公司供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)專用賬戶。

供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)模式下，企業(yè)和供應(yīng)鏈成員企業(yè)的賬戶一般設(shè)置收支兩條線（即理賬務(wù)賬戶和貸款賬戶），以分別進(jìn)行管理管理。

2.1供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)的意義

①規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)是銀行將委托理財(cái)和貸款產(chǎn)品嵌入服務(wù)中的一種資金管理方案，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要，采用委托理財(cái)務(wù)和委托貸款結(jié)合的方式實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)，以有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

②降低融資成本。

在供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)中，供應(yīng)鏈企業(yè)的成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行的同期的貸款利率，且實(shí)現(xiàn)資金歸集后，供應(yīng)鏈企業(yè)融資能力增強(qiáng)，可獲得更低的資金成本，大大降低了融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用。

③提高財(cái)務(wù)監(jiān)控水平。

通過(guò)供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)，企業(yè)能夠及時(shí)了解到供應(yīng)鏈企業(yè)的資金流量和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況情況，便于企業(yè)管理者從供應(yīng)鏈層面管控流動(dòng)性資金的需求和資金風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)了內(nèi)部控制的效力。

2.2供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)模式下企業(yè)資金管理實(shí)例

企業(yè)在開展供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)模式進(jìn)行資金集中管理之前，先結(jié)合供應(yīng)鏈自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和行業(yè)特征，采取供應(yīng)鏈資金集中管理的模式，成立相應(yīng)的財(cái)務(wù)公司。在完成了前期一系列準(zhǔn)備工作之后，具體如圖1供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)業(yè)務(wù)建立實(shí)施步驟進(jìn)行操作：

①確定建供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)的供應(yīng)鏈成員企業(yè)和和資金的歸集。與供應(yīng)鏈成員企業(yè)（包括供應(yīng)商和客戶）進(jìn)行協(xié)調(diào)，確定共同出資組建供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)的企業(yè)。以每家20萬(wàn)元為最低底線入投企業(yè)。假設(shè)上游重要供應(yīng)商62家中有30企業(yè)加入，平均每家出資50萬(wàn)元，即有上游可籌集1500萬(wàn)元資金；同樣，下游重要客戶31家中有10家加入。即下游可籌集500萬(wàn)元資金；假設(shè)企業(yè)根據(jù)身資金情況投入2000萬(wàn)元資金用于供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)。

②確定合作銀行和簽署相關(guān)協(xié)議。選定好供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)合作銀行，供應(yīng)鏈成員企業(yè)在合作銀行開立一個(gè)投資現(xiàn)財(cái)賬戶和一個(gè)貸款支出賬戶，實(shí)行收支兩條線管理。

③確定授信額度。為了保證資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)和調(diào)度，企業(yè)的財(cái)務(wù)公司和銀行方面向供應(yīng)鏈各成企業(yè)授授信額度。如為供應(yīng)商A授信100萬(wàn)元的貸款期為60天的額度，即供應(yīng)商A就可以享受100萬(wàn)的貸款，即可以從供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)賬戶獲得支取100額度的低息無(wú)抵押貸款。同樣，供應(yīng)商B授信200萬(wàn)元的貸款期為120天的額度，客戶c授信150萬(wàn)元的貸款期為30天的額度，客戶D授信200萬(wàn)元的貸款期為90天的額度。

④開立相關(guān)賬戶和網(wǎng)上銀行。投資理財(cái)賬戶資金來(lái)源于企業(yè)和供應(yīng)鏈成員企業(yè)存入的資金，貸款賬戶僅限于供應(yīng)鏈成員企業(yè)款項(xiàng)貸款和還款。

⑤進(jìn)行貸款和還款操作。供應(yīng)鏈成員企業(yè)根據(jù)企業(yè)授信額度在需要支取資金時(shí)，向財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)財(cái)務(wù)可根據(jù)財(cái)務(wù)公司安排，放出額度范圍內(nèi)的資金。當(dāng)貸款到期后，貸款企業(yè)按期償還貨款，并付相應(yīng)利息費(fèi)用。假如企業(yè)B有200萬(wàn)元多余營(yíng)運(yùn)資金用作委托供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)理財(cái)，為期120天，理財(cái)年率為6%。當(dāng)?shù)狡跁r(shí)，到期除還款200萬(wàn)元本金外，還需要支付利息200*6%*120/360=4萬(wàn)元。

3總結(jié)：通過(guò)建立供應(yīng)鏈資金融通平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)多余資金和上下游供應(yīng)鏈籌集資金的統(tǒng)一營(yíng)運(yùn)和集中管理，幫助上下游重要供應(yīng)商和客戶營(yíng)運(yùn)資金短缺的問(wèn)題，同時(shí)較低成本的方式獲得籌資，達(dá)到供應(yīng)鏈整體共贏的局面。