科技成果轉(zhuǎn)化的法律政策及其實(shí)踐

李紹恒

（吉林大學(xué)法學(xué)院，長(zhǎng)春，100049）

為了進(jìn)一步提高高校和科研院所參與科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化程度，2015年我國(guó)對(duì) 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》進(jìn)行了修訂，其中把科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的權(quán)力下放給了大學(xué)和研究所，允許國(guó)家設(shè)立的研究和開發(fā)機(jī)構(gòu)包括高等院校對(duì)持有的成果自主轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資。當(dāng)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的權(quán)力被下放后，高校和科研院所成為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的第一責(zé)任方。實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在相關(guān)法律缺乏一致性和可操作性的情況下，導(dǎo)致許多權(quán)責(zé)劃分不明確，進(jìn)而多數(shù)高校和科研院所由于害怕承擔(dān)責(zé)任，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化仍然持有消極的態(tài)度?；蛘哂醒芯克鲃?dòng)開展轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作，但對(duì)相關(guān)的法律依據(jù)缺乏清晰的了解。因此，在現(xiàn)有法律制度下研究所采用適當(dāng)?shù)目萍汲晒D(zhuǎn)化管理模式，以及制定可行的利益保障機(jī)制和監(jiān)管機(jī)制，是《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂后需要迫切跟進(jìn)的工作。

一、研究所科技成果轉(zhuǎn)化法律制度研究的必要性

從科研機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀而言，現(xiàn)代科技發(fā)展的趨勢(shì)是科學(xué)研究、技術(shù)創(chuàng)新與科技產(chǎn)業(yè)化日益一體化，科研組織不再滿足于發(fā)表論文和申請(qǐng)專利，而是通過(guò)各種方式直接參與科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。近年來(lái)，我國(guó)科研機(jī)構(gòu)、課題組以及高校都在參與產(chǎn)學(xué)研合作，彼此互為競(jìng)爭(zhēng)，各種模式并存，雖然也取得了一些成效，但也存在一些問(wèn)題。一方面耗費(fèi)了大量人力財(cái)力又無(wú)法整合科技成果資源并形成規(guī)?；挠绊懥?，另一方面科研機(jī)構(gòu)的科技成果轉(zhuǎn)化存在盲目性及效率低下等問(wèn)題。因此，分析科研機(jī)構(gòu)、高等院校產(chǎn)學(xué)研合作中的關(guān)鍵要素，探索我國(guó)科研機(jī)構(gòu)成果轉(zhuǎn)化的路徑及管理模式具有重要的意義。

從企業(yè)生存與發(fā)展視角而言，知識(shí)經(jīng)濟(jì)和協(xié)同商務(wù)時(shí)代的到來(lái)，使企業(yè)的生存與發(fā)展環(huán)境發(fā)生了根本性的變化。企業(yè)必須摒棄過(guò)去那種封閉式的獨(dú)自創(chuàng)新的落后模式，而代之以更加有效的協(xié)同創(chuàng)新模式，即在合作共贏思想理念的指引下，根據(jù)環(huán)境變化和轉(zhuǎn)型的需求，與學(xué)研機(jī)構(gòu)發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，提高其知識(shí)創(chuàng)新效率，降低創(chuàng)新的成本、不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)其動(dòng)態(tài)能力。企業(yè)只有立足于提升其動(dòng)態(tài)能力，才能適應(yīng)環(huán)境的復(fù)雜變化，獲得持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。而動(dòng)態(tài)能力的構(gòu)筑則是以知識(shí)為主要基礎(chǔ)的，高效地開展知識(shí)創(chuàng)新成為企業(yè)適應(yīng)其環(huán)境變化的關(guān)鍵。

有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化理論，國(guó)外許多學(xué)者做了較深入的研究：Rogers(2002)認(rèn)為，科技成果轉(zhuǎn)移過(guò)程是一種很難的交流過(guò)程，因?yàn)樵谶@個(gè)交流過(guò)程中人們有不同的語(yǔ)言、不同的動(dòng)機(jī)、代表著不同文化的組織，交易的對(duì)象也從高度抽象的概念到具體的產(chǎn)品呈現(xiàn)出多樣性的特征；[1]Somsuk(2010)認(rèn)為技術(shù)轉(zhuǎn)移是技術(shù)知識(shí)與技巧有組織的傳輸與獲取，同時(shí)還認(rèn)為只有技術(shù)知識(shí)的有效使用才能稱之為技術(shù)轉(zhuǎn)移。[2]許多學(xué)者圍繞我國(guó)科研成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化相關(guān)的管理制度進(jìn)行過(guò)深入研究。學(xué)者們普遍認(rèn)為，當(dāng)前我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化的機(jī)制不暢，高校和科研院所現(xiàn)有體系在機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度、激勵(lì)機(jī)制等方面匹配性不足。[3]也有學(xué)者研究了中國(guó)高校和科研院所在當(dāng)前的科技評(píng)價(jià)體制下科研成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化過(guò)程中的問(wèn)題，包括科研人員承擔(dān)教學(xué)任務(wù)過(guò)重、企業(yè)對(duì)科技成果的需求能力不足、科技成果轉(zhuǎn)化后所獲的利益分配不合理、偏重基礎(chǔ)研究以及研究人員缺乏對(duì)市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)等。[4]

綜上所述，現(xiàn)有大多數(shù)研究還聚焦于《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂前，我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化在體制機(jī)制方面存在的問(wèn)題。學(xué)界很少就《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的修訂給科研院所和高?？萍汲晒D(zhuǎn)化管理制度帶來(lái)的挑戰(zhàn)進(jìn)行研究?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂之前，科研院所和高校有著明確的、可操作的、相對(duì)完善的科技成果轉(zhuǎn)化管理制度。新修訂的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》在科技成果轉(zhuǎn)化的決策機(jī)制、定價(jià)機(jī)制、利益分配機(jī)制等方面都做出了重大的修改，基于此，實(shí)踐領(lǐng)域迫切需要就《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂后科研院所成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的法律保障進(jìn)行創(chuàng)新和變革，探討促進(jìn)研究所成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的法律制度和管理制度。

二、專利投資入股一般理論分析

專利投資入股是技術(shù)、資金、人才、管理、物質(zhì)條件、市場(chǎng)等要素資源的組合與配置過(guò)程，是對(duì)接科技資源與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求的現(xiàn)實(shí)途徑?？蒲袡C(jī)構(gòu)成果轉(zhuǎn)化路徑的研究有利于加強(qiáng)對(duì)研究所科技資源的充分使用和高效配置，引導(dǎo)各類創(chuàng)新要素向重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)聚集，推動(dòng)更多擁有核心技術(shù)和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重大科技成果落地轉(zhuǎn)化，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

（一）專利投資入股的一般管理過(guò)程

高校及科研院所投資入股主要包括兩個(gè)平行的過(guò)程。其一是科技服務(wù)部門的工作人員與發(fā)明人共同參與的技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)程，在這一過(guò)程中，往往是由科技服務(wù)部門的工作人員先與企業(yè)界接觸，一旦達(dá)成意向后，則由發(fā)明人介人，與企業(yè)商談技術(shù)轉(zhuǎn)移的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，包括考察企業(yè)是否具備實(shí)施技術(shù)的條件、科技成果的具體技術(shù)細(xì)節(jié)等，當(dāng)發(fā)明人與接受企業(yè)對(duì)協(xié)議具體內(nèi)容達(dá)成一致時(shí)，技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議由科技服務(wù)部門審核簽約由此產(chǎn)生的利益由三方共享。其二是由發(fā)明人獨(dú)立參與的技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)程，即發(fā)明人通過(guò)多種渠道直接與企業(yè)接觸，介紹自己的科技成果，一旦達(dá)成意向,就直接進(jìn)人考察談判階段，技術(shù)條款達(dá)成后,送交科技服務(wù)部門審核、簽約，所得收入仍由三方共享。無(wú)論是第一種轉(zhuǎn)化過(guò)程，還是第二種轉(zhuǎn)化過(guò)程，都體現(xiàn)出發(fā)明人所起到的不可缺少的作用，既使在前一種轉(zhuǎn)化過(guò)程中，科技服務(wù)部門工作人員雖然參與轉(zhuǎn)化過(guò)程，但技術(shù)轉(zhuǎn)移的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的決定權(quán)歸發(fā)明人，所以在中國(guó)高校技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)程中發(fā)明人掌握著全過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)的決定權(quán)，導(dǎo)致技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)分依賴于發(fā)明人，一旦轉(zhuǎn)化成功，學(xué)校則承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其所得利益則大部分歸發(fā)明人支配。因此，高校及科研院所投資入股的管理制度主要包括決策機(jī)制、定價(jià)及評(píng)估機(jī)制、收益分配三個(gè)方面。

（二）專利投資入股的法律依據(jù)

從兩個(gè)方面構(gòu)建研究所專利投資入股的法律分析框架。專利投資入股的一般管理過(guò)程主要包括投資入股的決策機(jī)制、定價(jià)機(jī)制、利益分配機(jī)制三個(gè)部分；而與專利投資入股相關(guān)的法律主要包括《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》及相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)法律法規(guī)及規(guī)章等?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》相關(guān)法律法規(guī)對(duì)研究所專利投資入股的規(guī)范，主要包括《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》（2015）、《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》、《〈中國(guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見〉的通知》；國(guó)有資產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)研究所專利投資入股的規(guī)范，主要包括《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》。以專利投資入股一般過(guò)程為主線，分析專利投資入股每個(gè)管理環(huán)節(jié)的不同法律法規(guī)規(guī)定，在此基礎(chǔ)上，對(duì)當(dāng)前專利投資入股法律制度給實(shí)踐操作帶來(lái)的困境進(jìn)行分析。

三、專利投資入股的決策機(jī)制分析

決策機(jī)制是高?；蚩蒲性核鶎?duì)專利技術(shù)作價(jià)投資做出抉擇的機(jī)制。這種機(jī)制包括決策主體的確立、決策權(quán)劃分、決策組織和決策方式等方面。

（一）專利投資入股決策的法律規(guī)定及問(wèn)題

《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》（2015）第十七條規(guī)定“國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的管理、組織和協(xié)調(diào)，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程”。《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》中規(guī)定“國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對(duì)其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資，除涉及國(guó)家秘密、國(guó)家安全外，不需審批或者備案”，“國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)建立健全技術(shù)轉(zhuǎn)移工作體系和機(jī)制，完善科技成果轉(zhuǎn)化的管理制度，明確科技成果轉(zhuǎn)化各項(xiàng)工作的責(zé)任主體，建立健全科技成果轉(zhuǎn)化事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度?！薄吨袊?guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見》規(guī)定“簡(jiǎn)化院機(jī)關(guān)層面工作流程，將科技成果使用、處置和收益管理權(quán)利下放給院屬單位。院屬單位自主決策，院不再審批與備案”。

可見，在研究所專利投資入股決策方面，當(dāng)前科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)法律及政策規(guī)定不再需要審批與備案。而國(guó)有資產(chǎn)法律法規(guī)規(guī)章還沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的修改，《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》中規(guī)定“國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資，單項(xiàng)或批量?jī)r(jià)值（賬面原值，下同）在800萬(wàn)元人民幣以上（含800萬(wàn)元）的，經(jīng)主管部門審核后報(bào)財(cái)政部審批；單項(xiàng)或批量?jī)r(jià)值在800萬(wàn)元以下的，由主管部門按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并于批復(fù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)將審批文件（一式三份）報(bào)財(cái)政部備案?！被谛路▋?yōu)于舊法理論，研究所專利投資入股不再需要審批和備案，但是依據(jù)2012年《事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》的規(guī)定，研究所要取得國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證則必須要報(bào)送財(cái)政部備案。導(dǎo)致實(shí)踐中，研究所專利投資入股雖然不再需要審批，但是需要報(bào)送財(cái)政部備案通過(guò)，此處“備案”與審批具有相似的作用，“備案”的性質(zhì)在法律上不明確。

（二）專利投資入股決策責(zé)任承擔(dān)的法律規(guī)定及問(wèn)題

在責(zé)任承擔(dān)方面，《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》規(guī)定“科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，通過(guò)技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等方式確定價(jià)格的，或者通過(guò)協(xié)議定價(jià)并在本單位及技術(shù)交易市場(chǎng)公示擬交易價(jià)格的，單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒(méi)有牟取非常利益的前提下，免除其在科技成果定價(jià)中因?yàn)榭萍汲晒D(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任?！薄吨袊?guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見》規(guī)定“科技成果轉(zhuǎn)化失敗案例，要實(shí)事求是認(rèn)真總結(jié)，對(duì)于符合規(guī)定的，不追究相關(guān)人員的領(lǐng)導(dǎo)決策責(zé)任”。《審計(jì)署關(guān)于審計(jì)工作更好地服務(wù)于創(chuàng)新型國(guó)家和世界科技強(qiáng)國(guó)建設(shè)的意見》中規(guī)定“對(duì)突破原有制度或規(guī)定，但符合科技創(chuàng)新大會(huì)精神，有利于提升科技創(chuàng)新能力，有利于科技創(chuàng)新目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，有利于推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化，有利于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新動(dòng)力，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，有利于保障國(guó)家安全的創(chuàng)新舉措，要堅(jiān)決支持，鼓勵(lì)探索”。

現(xiàn)有法律法規(guī)對(duì)專利投資入股責(zé)任承擔(dān)的規(guī)定缺乏可操作性，并在一定程度上存在沖突。首先，對(duì)“履行勤勉盡責(zé)義務(wù)”如何進(jìn)行界定和理解沒(méi)有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，研究所需要建立一系列管理制度來(lái)體現(xiàn)確實(shí)做到“履行勤勉盡責(zé)義務(wù)”。其次，審計(jì)署規(guī)章中與科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的規(guī)定只具有指導(dǎo)作用，在具體的審計(jì)工作中所起作用有限，并不能有效解除成果轉(zhuǎn)化負(fù)責(zé)人的后顧之憂。由于專利投資入股的責(zé)任免除機(jī)制并不明確，使得有些研究所在投資入股中顧慮重重，如不對(duì)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理和清理，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的修改并不必然導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化效率的提升。

四、專利投資入股的定價(jià)與評(píng)估機(jī)制分析

在科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)務(wù)中，至少在兩個(gè)環(huán)節(jié)中涉及定價(jià)評(píng)估問(wèn)題：一是以專利技術(shù)出資時(shí)的定價(jià)是否需要評(píng)估問(wèn)題；二是定價(jià)評(píng)估是否需要備案的問(wèn)題。

（一）定價(jià)與評(píng)估的相關(guān)法律政策規(guī)定

《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》（2015）第十八條規(guī)定“國(guó)家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對(duì)其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資，但應(yīng)當(dāng)通過(guò)協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等方式確定價(jià)格。通過(guò)協(xié)議定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格?！薄秾?shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》在上述基礎(chǔ)上規(guī)定了“協(xié)議定價(jià)的，科技成果持有單位應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格，公示時(shí)間不少于15日。單位應(yīng)當(dāng)明確并公開異議處理程序和辦法。”《中國(guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見》中規(guī)定“院屬單位應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制定科技成果市場(chǎng)定價(jià)的相關(guān)政策。根據(jù)科技成果的類型和屬性，確定協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等市場(chǎng)化定價(jià)方式適用范圍和實(shí)施流程；需要對(duì)成果名稱和擬交易價(jià)格等信息進(jìn)行公示，應(yīng)當(dāng)就公示方式、公示范圍和公示意義?！笨梢?，研究所專利投資入股的定價(jià)機(jī)制包括協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易及拍賣等方式，以上述方式實(shí)現(xiàn)專利投資入股，依據(jù)成果轉(zhuǎn)化法律法規(guī)，評(píng)估不再作為必備要件。

而國(guó)有資產(chǎn)管理法規(guī)、規(guī)章等則對(duì)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估并沒(méi)有做出相應(yīng)的修改。無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估是指注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，對(duì)專利資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見的行為和過(guò)程。無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、銷售網(wǎng)絡(luò)、客戶關(guān)系、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、合同權(quán)益、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估目的一般包括轉(zhuǎn)讓、許可使用、出資、拍賣、質(zhì)押、訴訟、損失賠償、財(cái)務(wù)報(bào)告、納稅等。知識(shí)產(chǎn)權(quán)占有單位符合下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：（1）根據(jù)《公司法》第二十七條規(guī)定，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)作價(jià)出資成立有限責(zé)任公司或股份有限公司的；（2）以知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，市場(chǎng)沒(méi)有參照價(jià)格，質(zhì)權(quán)人要求評(píng)估的；（3）行政單位拍賣、轉(zhuǎn)讓、置換知識(shí)產(chǎn)權(quán)的；（4）國(guó)有事業(yè)單位改制、合并、分立、清算、投資、轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的；（5）國(guó)有企業(yè)改制、上市、合并、分立、清算、投資、轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣、償還債務(wù)涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的；（6）國(guó)有企業(yè)收購(gòu)或通過(guò)置換取得非國(guó)有單位的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，或接受非國(guó)有單位以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的；（7）國(guó)有企業(yè)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人使用，市場(chǎng)沒(méi)有參照價(jià)格的；（8）確定涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟價(jià)值，人民法院、仲裁機(jī)關(guān)或當(dāng)事人要求評(píng)估的；（9）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。其中專利評(píng)估的對(duì)象包括專利權(quán)轉(zhuǎn)讓、專利權(quán)獨(dú)占許可、獨(dú)家許可、普通許可及其他許可方式，專利評(píng)估的影響因素、專利的法律狀態(tài)、專利資產(chǎn)的技術(shù)狀況、實(shí)施狀況及獲利能力等。

（二）專利投資入股定價(jià)與評(píng)估存在的問(wèn)題

研究所專利投資入股定價(jià)與評(píng)估中存在以下問(wèn)題。首先，研究所專利投資入股可以采用多種定價(jià)方式，但是對(duì)于協(xié)議定價(jià)要求制定相應(yīng)的流程進(jìn)行公示，并就公示的方式、范圍及異議處理程序做出詳細(xì)規(guī)定。當(dāng)前，通過(guò)對(duì)多家科研機(jī)構(gòu)的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，多數(shù)科研院所還沒(méi)有形成有效和實(shí)用的投資入股管理流程。其次，研究所專利投資入股與其他科技成果轉(zhuǎn)化方式最大的區(qū)別在于需要取得產(chǎn)權(quán)登記證，而要取得國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證，依據(jù)《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》《事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》等規(guī)定，必須對(duì)擬投資資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和備案。而科技成果轉(zhuǎn)化法律法規(guī)并沒(méi)有涉及專利投資入股形成的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記部分，基于此，雖然成果轉(zhuǎn)化法律法規(guī)不要求專利投資入股進(jìn)行評(píng)估，但是筆者建議研究所對(duì)擬投資專利進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并且聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

五、專利投資入股的利益分配機(jī)制

科技成果產(chǎn)權(quán)交易已經(jīng)成為我國(guó)產(chǎn)權(quán)交易的重要組成部分。按照建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的要求，明確界定職務(wù)科技成果產(chǎn)權(quán)歸屬的任務(wù)，就是要在界定職務(wù)科技成果產(chǎn)權(quán)完全歸企事業(yè)單位所有的同時(shí)，讓該項(xiàng)職務(wù)科技成果的完成人也擁有部分職務(wù)科技成果產(chǎn)權(quán)，特別是明確得到資金資助的科研開發(fā)項(xiàng)目所形成科技成果的權(quán)屬。

（一）制定股權(quán)收益分配制度

依據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的規(guī)定，財(cái)政資助形成的科技成果所有權(quán)下放到高?；蚩蒲袡C(jī)構(gòu)，發(fā)明人可以獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和收益分配。《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》（2015）第四十四條規(guī)定“科技成果完成單位可以規(guī)定或者與科技人員約定獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的方式、數(shù)額和時(shí)限。單位制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽取本單位科技人員的意見，并在本單位公開相關(guān)規(guī)定。”在《中國(guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見》中提出院屬單位按照法律法規(guī)和實(shí)際情況，可以制定個(gè)性化的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化激勵(lì)政策與實(shí)施細(xì)則，并報(bào)院條財(cái)局備案。因此，對(duì)于研究所專利投資入股收益分配制度可以按照規(guī)定或者約定方式，采用規(guī)定方式制定收益分配方案的，必須經(jīng)過(guò)職代會(huì)等方式通過(guò)并公開；如果收益分配制度依據(jù)約定方式的，則不得違反科技成果轉(zhuǎn)化關(guān)于專利投資入股收益的最低分配比例。

（二）凈收入計(jì)算問(wèn)題的解決

凈收入的核算是研究所進(jìn)行專利投資入股收益分配的必要前提。《中國(guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見》中對(duì)“科技成果轉(zhuǎn)化凈收入”進(jìn)行了規(guī)定，既“可以根據(jù)成果特點(diǎn)做出規(guī)定，也可以采用合同收入扣除維護(hù)該項(xiàng)科技成果、完成轉(zhuǎn)化交易所產(chǎn)生的費(fèi)用而不計(jì)算前期研發(fā)投入的方式進(jìn)行核算?！边@種凈收入的計(jì)算方法也可以應(yīng)用到股權(quán)收益中，確定股權(quán)分配比例也需要考慮所投資專利的特點(diǎn)，或者維護(hù)和促成該專利技術(shù)投資入股所產(chǎn)生的費(fèi)用。只是在何種情況下采用哪種方式進(jìn)行計(jì)算，研究所應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的管理制度予以實(shí)現(xiàn)。

（三）確定分配對(duì)象及比例

《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》（2015）規(guī)定，利用職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于百分之五十的比例對(duì)完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬。在此基礎(chǔ)上，《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》進(jìn)一步規(guī)定，在研究團(tuán)隊(duì)中做出主要貢獻(xiàn)的人員，獲得獎(jiǎng)勵(lì)的份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%。此外，就股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象而言，相關(guān)的法律政策都明確規(guī)定單位（不含內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)）的正職領(lǐng)導(dǎo)原則上不能獲取股權(quán)激勵(lì)。促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化相關(guān)法律法規(guī)對(duì)完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬做出了規(guī)定，但是根據(jù)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，研究所的成果獎(jiǎng)勵(lì)分配方案中極少規(guī)定轉(zhuǎn)化人員的收益分配比例，實(shí)踐層面也極少對(duì)轉(zhuǎn)化人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

（四）制定獎(jiǎng)勵(lì)公示及異議處理程序

《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》規(guī)定“對(duì)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實(shí)行公開公示制度”?！吨袊?guó)科學(xué)院關(guān)于新時(shí)期加快促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化指導(dǎo)意見》中規(guī)定“院屬單位應(yīng)對(duì)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員獲得科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行公示制度，各單位應(yīng)當(dāng)就公示內(nèi)容、方式、范圍和異議處理程序等具體事項(xiàng)做出明確規(guī)定”。依據(jù)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的理解，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)科研人員的獎(jiǎng)勵(lì)分配都必須進(jìn)行公示，無(wú)論是正職領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)還是副職領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。根據(jù)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有研究所還極少出臺(tái)獎(jiǎng)勵(lì)分配管理方案及透明公開的獎(jiǎng)勵(lì)分配管理流程。而制定具有可操作性的獎(jiǎng)勵(lì)分配管理流程是研究所在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法修改后亟待迫切跟進(jìn)的工作。

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