加大基層央行營業(yè)部金融管理力度的思考

摘 要：針對基層央行營業(yè)部服務(wù)有余，管理不足，難以有效履職狀況，本文就基層央行營業(yè)部金融管理的現(xiàn)狀，闡述了營業(yè)部非現(xiàn)場監(jiān)督管理工作開展情況，分析了現(xiàn)場監(jiān)督管理職能的限制對營業(yè)部履職效能的制約，提出了加大基層央行營業(yè)部金融管理力度的建議。

關(guān)鍵詞：基層央行 管理

基層央行營業(yè)部作為人民銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門，主要通過中央銀行會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)履行金融支付服務(wù)職責(zé)。多年來，營業(yè)部不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、豐富服務(wù)內(nèi)涵、拓展服務(wù)外延，在提升金融服務(wù)水平方面不懈努力，金融服務(wù)效率有了很大提高。但是，因營業(yè)部沒有現(xiàn)場檢查監(jiān)督和處罰職能，服務(wù)有余，管理不足，難以有效履職。隨著人民銀行職能的不斷調(diào)整，需從金融管理角度，深入思考基層央行營業(yè)部的職能和作用，合理定位營業(yè)部職能，在做好金融服務(wù)的同時，加強(qiáng)金融管理，不斷提升人民銀行的履職水平。

一、基層央行營業(yè)部金融管理的現(xiàn)狀

（一）非現(xiàn)場監(jiān)督管理情況

1對金融機(jī)構(gòu)繳存存款準(zhǔn)備金和財(cái)政存款的管理進(jìn)一步強(qiáng)化。一是通過柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審核金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的相關(guān)資料，監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金和財(cái)政存款繳存范圍、比例等情況；二是利用會計(jì)核算系統(tǒng)功能，開展對金融機(jī)構(gòu)流動性狀況的旬期監(jiān)測，重點(diǎn)關(guān)注地方法人金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金旬間平均余額低于法定存款準(zhǔn)備金要求的情況；三是針對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的遲繳、漏繳、少繳和準(zhǔn)備金不足等問題，在及時通報(bào)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)整改的基礎(chǔ)上，書面反饋給貨幣信貸部門，由貨幣信貸部門據(jù)此開展后續(xù)處理。

2對金融機(jī)構(gòu)在人民銀行營業(yè)部開立與使用賬戶的管理進(jìn)一步規(guī)范。一是按規(guī)定嚴(yán)格審核辦理金融機(jī)構(gòu)新開立各類核算賬戶。二是結(jié)合金融機(jī)構(gòu)信息變更需求，及時開展相關(guān)核算賬戶信息維護(hù)工作。三是及時審核辦理金融機(jī)構(gòu)賬戶預(yù)留印鑒的變更手續(xù)，確保賬戶資料的真實(shí)與完整。

3對金融機(jī)構(gòu)的對賬管理力度進(jìn)一步加大。一是實(shí)行多樣化的對賬管理模式，即電子對賬模式、紙質(zhì)對賬模式、前置系統(tǒng)模式，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的賬務(wù)核對工作。二是充分運(yùn)用電子對賬模式的監(jiān)控功能，核實(shí)對賬情況，針對賬務(wù)不符、超期對賬等問題，采取電話催辦、情況通報(bào)、約談負(fù)責(zé)人等措施予以管理。

4結(jié)合現(xiàn)有職能，創(chuàng)造性地開展了一些監(jiān)督管理工作。一是為進(jìn)一步加強(qiáng)賬戶管理，切實(shí)防范會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，以年檢的形式，要求金融機(jī)構(gòu)按年報(bào)送機(jī)構(gòu)證照等實(shí)時信息，對照審查核算賬戶與預(yù)留印鑒等，督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范、健全賬戶信息。

二是為減少金融機(jī)構(gòu)日常辦理會計(jì)核算業(yè)務(wù)發(fā)生的差錯情況，針對準(zhǔn)備金賬戶頭寸不足而形成短期業(yè)務(wù)排隊(duì)、辦理財(cái)政性繳存款業(yè)務(wù)失敗、辦理一般性繳存款業(yè)務(wù)失敗、延遲核對賬務(wù)等方面問題，向存在問題嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)發(fā)送了“業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示書”，督促其積極整改，引起了金融機(jī)構(gòu)的重視。

三是為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)會計(jì)核算行為，降低ACS系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，在加大對金融機(jī)構(gòu)培訓(xùn)和督導(dǎo)的同時，適時制定出臺了相關(guān)指引性制度，如制定了《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)在人民銀行營業(yè)部門預(yù)留印鑒和人員備案管理的通知》、《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)辦理中央銀行會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《開戶單位中央銀行會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)工作指引》等，收到很好的指導(dǎo)效果。

四是為進(jìn)一步促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對會計(jì)核算工作的重視，按照“兩管理、兩綜合”要求，開展了對金融機(jī)構(gòu)的綜合評價工作。針對金融機(jī)構(gòu)帳戶使用、存款準(zhǔn)備金和財(cái)政存款繳存、賬務(wù)核對等日常工作進(jìn)行量化考核、綜合評價、通報(bào)管理。

（二）現(xiàn)場檢查監(jiān)督和處罰職能的限制，制約了營業(yè)部履職效能的發(fā)揮

1繳存存款準(zhǔn)備金管理不能徹底到位。由于營業(yè)部只有支付服務(wù)、非現(xiàn)場監(jiān)督與問題反饋的職權(quán)，對繳存存款準(zhǔn)備金相關(guān)管理性需求因無現(xiàn)場檢查權(quán)而無法實(shí)現(xiàn)，如：金融機(jī)構(gòu)相關(guān)會計(jì)科目的設(shè)置與使用、一般存款余額數(shù)據(jù)的提取、對新平均考核辦法的運(yùn)用等，需通過現(xiàn)場檢查金融機(jī)構(gòu)總賬、日記表、旬報(bào)等措施，才能從根本上掌握其落實(shí)存款準(zhǔn)備金管理制度情況。再如，在新的平均考核存款準(zhǔn)備金辦法實(shí)施后，營業(yè)部只能通過ACS系統(tǒng)被動查證每旬存款準(zhǔn)備金不足情況，而對存款準(zhǔn)備金繳存基數(shù)（金融機(jī)構(gòu)一般存款余額）的真實(shí)性需實(shí)地查證才可確認(rèn)。

2繳存財(cái)政存款業(yè)務(wù)管理有待加強(qiáng)。轄區(qū)部分金融機(jī)構(gòu)未在人民銀行開立繳存財(cái)政性存款賬戶、或?qū)U存財(cái)政性存款的調(diào)整頻率極低、或繳存財(cái)政性存款賬戶余額經(jīng)常為零，這些金融機(jī)構(gòu)是否存在“應(yīng)繳不繳或少繳財(cái)政性存款、財(cái)政性存款科目歸屬不當(dāng)”等問題，有待現(xiàn)場檢查確認(rèn)。

3綜合前置子系統(tǒng)是否有效運(yùn)用需進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督檢查。上線中央銀行會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ACS）綜合前置子系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，能否按照《ACS綜合前置系統(tǒng)操作手冊》規(guī)定，嚴(yán)格管理和使用系統(tǒng)，嚴(yán)格執(zhí)行分級管理與監(jiān)督制度，是否做到專人專崗、正確設(shè)置操作員與業(yè)務(wù)主管權(quán)限，通過綜合前置系統(tǒng)發(fā)送的電子信息是否準(zhǔn)確等，也需現(xiàn)場檢查，才能督促金融機(jī)構(gòu)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

4營業(yè)部履職效能難以有效發(fā)揮。盡管基層央行營業(yè)部主要通過中央銀行會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)履行金融支付服務(wù)職責(zé)，但只靠自身努力提升金融服務(wù)水平，提高金融服務(wù)效率，沒有金融機(jī)構(gòu)的積極配合是難以充分發(fā)揮作用的。一是因監(jiān)管權(quán)力的限制，為了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)會計(jì)核算行為，降低ACS系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)，而提出的規(guī)范性要求被弱化，得不到個別金融機(jī)構(gòu)的積極響應(yīng)，影響了營業(yè)部工作的順利開展。二是因沒有現(xiàn)場檢查監(jiān)督和處罰職能，一些政策和制度得不到部分金融機(jī)構(gòu)的積極貫徹落實(shí)，造成營業(yè)部工作的被動。因此，應(yīng)該合理定位營業(yè)部職能，在做好金融服務(wù)的同時，加大基層央行營業(yè)部金融管理權(quán)力，金融服務(wù)與金融管理相互促進(jìn)，以不斷提升人民銀行的履職水平。

二、加大基層央行營業(yè)部金融管理力度，重構(gòu)營業(yè)部履職范疇的建議

（一）完善溝通和反饋機(jī)制，確保信息暢通

對非現(xiàn)場監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，采取信息通報(bào)、約談負(fù)責(zé)人、發(fā)送“業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示書”等措施，督促金融機(jī)構(gòu)積極整改，提升ACS業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控效果。

（二）建立會計(jì)核算管理例會制度，強(qiáng)化金融會計(jì)核算工作

每年召開一到兩次金融機(jī)構(gòu)會計(jì)核算工作負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)參加的會議，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對會計(jì)核算工作的重視度。會議內(nèi)容可包括：總結(jié)工作、通報(bào)情況、座談討論、研究解決問題、安排下一步工作等。

（三）賦予營業(yè)部一定的現(xiàn)場檢查監(jiān)督和處罰職責(zé)，促進(jìn)金融管理和服務(wù)職能有效發(fā)揮

一是將營業(yè)部納入執(zhí)法職能部門，對營業(yè)部相關(guān)人員進(jìn)行行政執(zhí)法資格培訓(xùn)，核發(fā)“執(zhí)法證”。二是營業(yè)部在日常非現(xiàn)場監(jiān)督中掌握著有關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如存款準(zhǔn)備金和財(cái)政存款繳存業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)，可發(fā)揮優(yōu)勢，與相關(guān)處室組成聯(lián)合檢查組進(jìn)行現(xiàn)場檢查。三是對不涉及其他處室的業(yè)務(wù)，由營業(yè)部獨(dú)立開展現(xiàn)場檢查等行政執(zhí)法。

（四）將與營業(yè)部履職密切的同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)并入營業(yè)部，保障ACS系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行

“同城票據(jù)交換軋差凈額”要通過商業(yè)銀行在人民銀行開立的備付金賬戶實(shí)現(xiàn)資金最終清算，當(dāng)出現(xiàn)頭寸不足而發(fā)生業(yè)務(wù)排隊(duì)時，將影響人民銀行ACS系統(tǒng)當(dāng)日日終處理，打亂ACS系統(tǒng)運(yùn)行時序和各參與者的工作時序，甚至波及企業(yè)資金流動和金融市場交易。將同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)并入營業(yè)部，與營業(yè)部現(xiàn)有系統(tǒng)和業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)運(yùn)用，加強(qiáng)同城票據(jù)交換清算差額的監(jiān)控，有利于進(jìn)一步防控同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)排隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定ACS系統(tǒng)和支付系統(tǒng)運(yùn)行，降低支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

（五）將人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)歸入營業(yè)部，增強(qiáng)營業(yè)部金融管理職能

人民銀行前期體制改革時，對省會中心支行營業(yè)部職能沒有統(tǒng)一要求，加之各省由于各自的人員結(jié)構(gòu)、辦公場所情況以及對營業(yè)部職能理解的差異，各省會中心支行賦予營業(yè)部的職能不盡相同，部分省會中心支行將營業(yè)部承辦的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)歸到了支付結(jié)算部門。鑒于人民幣銀行結(jié)算賬戶管理業(yè)務(wù)兼具服務(wù)性質(zhì)且只針對省會城市的金融機(jī)構(gòu)，歸入營業(yè)部承辦，更有利于增強(qiáng)營業(yè)部金融管理職能，促進(jìn)營業(yè)部順利開展ACS業(yè)務(wù)工作。

（王富貴，中國人民銀行太原中心支行。）endprint