關(guān)于稅收大數(shù)據(jù)治理平臺(tái)建設(shè)與應(yīng)用的思考

◆劉 棟

關(guān)于稅收大數(shù)據(jù)治理平臺(tái)建設(shè)與應(yīng)用的思考

◆劉 棟

(國(guó)家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局信息中心 河南 450008)

本文以河南省稅收數(shù)據(jù)為例，描述了稅收大數(shù)據(jù)的現(xiàn)狀，并從技術(shù)路線、基礎(chǔ)平臺(tái)和建設(shè)路徑三方面對(duì)大數(shù)據(jù)治理平臺(tái)的建設(shè)提出了思路和設(shè)想，描繪了未來(lái)稅收大數(shù)據(jù)的應(yīng)用場(chǎng)景。

稅收；大數(shù)據(jù)；治理；平臺(tái)

0 引言

信息化的飛速發(fā)展與信息技術(shù)的深入應(yīng)用對(duì)我國(guó)稅收現(xiàn)代化治理體系建設(shè)有著舉足輕重的作用。金稅工程三期核心系統(tǒng)在全國(guó)的上線運(yùn)行，是稅收信息化發(fā)展歷史上的里程碑；增值稅管理新系統(tǒng)的推行，實(shí)現(xiàn)了全票面信息實(shí)時(shí)采集比對(duì)，開創(chuàng)了增值稅管理工作新局面；“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動(dòng)計(jì)劃的推進(jìn)，拓展了納稅服務(wù)應(yīng)用的新領(lǐng)域，推動(dòng)稅收服務(wù)模式的變革。

國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍曾提出“金稅三期工程為稅收信息化插上金色翅膀，下一步重點(diǎn)是升級(jí)金稅三期和互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)，促進(jìn)兩者的有機(jī)融合，規(guī)劃好‘金三后’的信息化工作布局?！惫P者認(rèn)為，就是要在現(xiàn)有信息化發(fā)展的基礎(chǔ)上，樹立大數(shù)據(jù)管理的理念，解決稅收工作的痛點(diǎn)、難點(diǎn)和堵點(diǎn)問(wèn)題，充分掌握稅收治數(shù)權(quán)，從信息管稅到數(shù)據(jù)治稅，提升稅務(wù)管理水平，提高稅收服務(wù)于社會(huì)治理的能力，促進(jìn)國(guó)家治理體系現(xiàn)代化建設(shè)。

1 大數(shù)據(jù)，推動(dòng)信息管稅走向數(shù)據(jù)治稅

所謂“信息管稅”，就是以信息技術(shù)為支撐，構(gòu)建統(tǒng)一高效的信息處理平臺(tái)，通過(guò)對(duì)涉稅信息的采集、運(yùn)算、分析、應(yīng)用，解決征納雙方信息不對(duì)稱問(wèn)題，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以專業(yè)化管理為基礎(chǔ)，健全稅源管理體系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)融合，進(jìn)而提高稅收征管水平。要想做到信息管稅，獲得精確、精準(zhǔn)的信息是關(guān)鍵。數(shù)據(jù)可以說(shuō)是信息的技術(shù)載體，一張申報(bào)表，無(wú)論包含多少條信息，在技術(shù)實(shí)現(xiàn)上都是一條條的數(shù)據(jù)。隨著信息技術(shù)的蓬勃發(fā)展，人類社會(huì)數(shù)據(jù)產(chǎn)生能力、計(jì)算能力、存儲(chǔ)能力、分析能力不斷增強(qiáng)，應(yīng)運(yùn)而生的大數(shù)據(jù)技術(shù)，就為我們攫取更好、更有價(jià)值的信息用于有針對(duì)性地治理稅收提供了方便之門。

河南國(guó)稅信息化經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，已經(jīng)有了深厚的積累，信息技術(shù)已經(jīng)全面應(yīng)用于稅收征管、行政管理、納稅服務(wù)等領(lǐng)域，依托省、市、縣、稅務(wù)分局四級(jí)網(wǎng)絡(luò)，建成了支撐九十多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的省級(jí)集中處理平臺(tái)，網(wǎng)上稅務(wù)局初具規(guī)模，深化數(shù)據(jù)分析利用已經(jīng)融入稅收征管，尤其是數(shù)據(jù)儲(chǔ)備有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，為大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)提供了先決條件，具體體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

（1）數(shù)據(jù)保有量大。目前我省大大小小各類信息系統(tǒng)達(dá)到90個(gè)，運(yùn)行的核心數(shù)據(jù)庫(kù)有30套，保有結(jié)構(gòu)化（主要指?jìng)鹘y(tǒng)的關(guān)系型二維表數(shù)據(jù)）和非結(jié)構(gòu)化（主要指文本、圖片、音頻、視頻等數(shù)據(jù)）數(shù)據(jù)約100TB（1TB=1024GB=1024*1024MB），而且每年以5TB的量級(jí)在增長(zhǎng)。以綜合征管稅收數(shù)據(jù)為例，2005年實(shí)施征管數(shù)據(jù)省級(jí)集中時(shí)，數(shù)據(jù)量?jī)H為205G，到目前實(shí)施金稅三期優(yōu)化版后，現(xiàn)核心征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)總量達(dá)到10TB（1T=1024G），翻了50倍，而且每年增長(zhǎng)就達(dá)到1TB，相當(dāng)于2005年全省CTAIS2.0數(shù)據(jù)量總和的5倍。

（2）數(shù)據(jù)來(lái)源渠道多。我局目前數(shù)據(jù)種類很多。按業(yè)務(wù)分，有征管數(shù)據(jù)、辦公數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)等，諸如財(cái)務(wù)人事、紀(jì)檢、績(jī)效等各類信息均已實(shí)現(xiàn)數(shù)字化；按格式分，除結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)外，還有文本、圖像、圖片等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如公文、網(wǎng)站信息、電子檔案等形式數(shù)據(jù)都已經(jīng)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)中心。此外，與外部門的聯(lián)網(wǎng)，如地稅、公安、銀行、國(guó)庫(kù)等，也積累了大量的數(shù)據(jù)，而且，隨著移動(dòng)辦稅、移動(dòng)辦公、網(wǎng)上辦稅的推行，微信微博等各種社交媒體的普及，以及政府間數(shù)據(jù)共享的推行，對(duì)于納稅人的全面數(shù)據(jù)采集渠道和手段非常豐富，可謂系統(tǒng)無(wú)處不在，數(shù)據(jù)無(wú)處不有。有這樣豐富的來(lái)源渠道，避免了單一通過(guò)申報(bào)獲得信息，這就為數(shù)據(jù)治稅提供了豐富的手段。

（3）數(shù)據(jù)采集實(shí)時(shí)性強(qiáng)。隨著信息系統(tǒng)的不斷改進(jìn)，系統(tǒng)集中度不斷提高，稅收數(shù)據(jù)的采集實(shí)時(shí)性大大增強(qiáng)。以增值稅管理系統(tǒng)為例，以前專票數(shù)據(jù)要通過(guò)地市層層上報(bào)，匯總到省局，再向總局上報(bào)；而今，納稅人開出的每一張票，就直接傳到發(fā)票系統(tǒng)中，實(shí)效性大大提高，數(shù)據(jù)質(zhì)量和應(yīng)用價(jià)值也大大提高。同時(shí)，隨著簡(jiǎn)政放權(quán)、優(yōu)化服務(wù)的力度加大，各政府職能部門之間的數(shù)據(jù)共享范圍逐步擴(kuò)大，獲取納稅人相關(guān)信息的及時(shí)性大大增強(qiáng)。

2 建設(shè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，打造稅收治理新體系

當(dāng)前，數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用工作在一定范圍內(nèi)取得了很大成效，但還有些不盡人意的地方。一是缺少統(tǒng)一的數(shù)據(jù)治理與集成平臺(tái)，數(shù)據(jù)使用的鏈條較長(zhǎng)，口徑不統(tǒng)一，第三方和互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)缺少頂層設(shè)計(jì)。二是數(shù)據(jù)獲取質(zhì)量不高、途徑不足，信息系統(tǒng)之間的壁壘還未完全打破，功能單一無(wú)法應(yīng)對(duì)復(fù)雜需求，數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提升。三是數(shù)據(jù)分析處理能力有待提升，海量數(shù)據(jù)的挖掘分析手段不多，涉稅數(shù)據(jù)相關(guān)性、規(guī)律性分析不足。

“工欲善其事，必先利其器”。大數(shù)據(jù)4V特征（volume—大量化，variety—多樣化，velocity—快速化，value—價(jià)值化）中的價(jià)值特性最為關(guān)鍵和重要，而深入開展數(shù)據(jù)分析與數(shù)據(jù)挖掘，獲取有價(jià)值的信息，就必須匯集多渠道、多種類數(shù)據(jù)，建設(shè)大數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各種類數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析、多維度分析。應(yīng)樹立以數(shù)據(jù)為中心的理念，用數(shù)據(jù)說(shuō)話，通過(guò)數(shù)據(jù)引導(dǎo)需求、完善功能，打造數(shù)據(jù)治稅的新體系。

（1）技術(shù)路線。大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)應(yīng)以數(shù)據(jù)為中心，引入數(shù)據(jù)“采集、存儲(chǔ)、應(yīng)用、互通、共享”的全生命周期管理，充分吸收和借鑒互聯(lián)網(wǎng)＋、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等理念、方法、技術(shù)手段，做好各種類型業(yè)務(wù)及系統(tǒng)海量數(shù)據(jù)的全面采集、集中存儲(chǔ)、精準(zhǔn)分析、統(tǒng)一管理，并實(shí)現(xiàn)集成展現(xiàn)。一要注重統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一口徑，完善質(zhì)量管控；二要注重多數(shù)據(jù)源聚合，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部門數(shù)據(jù)的整合，外部門數(shù)據(jù)的聯(lián)合，做到互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集和納稅人數(shù)據(jù)的全方位收集；三要注重大數(shù)據(jù)應(yīng)用的技術(shù)支撐，做好數(shù)據(jù)深度分析、鉆取、挖掘和多維度、多主題加工利用，以及業(yè)務(wù)視圖展現(xiàn)。

（2）基礎(chǔ)平臺(tái)。大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)首先需要進(jìn)行技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)建設(shè)，以技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)為依托，以各類數(shù)據(jù)工具為抓手，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的“采”、“存”、“用”，提升數(shù)據(jù)治理水平。目前金稅三期工程等系統(tǒng)仍然沿用了以“IOE”（IBM—計(jì)算設(shè)備、ORACLE—數(shù)據(jù)庫(kù)、EMC—存儲(chǔ)設(shè)備）為代表的傳統(tǒng)封閉架構(gòu)，在聯(lián)機(jī)事務(wù)處理系統(tǒng)中性能穩(wěn)定可靠，但在以非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和海量數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)的平臺(tái)上，系統(tǒng)處理能力、存儲(chǔ)能力、帶寬支撐都將受到很大限制。因此，大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)應(yīng)采用以“BAT”（百度、阿里、騰訊）為代表的開放架構(gòu)，不僅實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施資源的靈活調(diào)度，而且應(yīng)對(duì)未來(lái)海量、大并發(fā)事務(wù)的數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用。

（3）建設(shè)路徑。一是建立健全數(shù)據(jù)管理機(jī)制和體制，做好大數(shù)據(jù)的頂層設(shè)計(jì)和基礎(chǔ)規(guī)范，防止條塊分割、各自為戰(zhàn)、互相封閉的狀況。二是引入大數(shù)據(jù)的管理方法，做好數(shù)據(jù)的分級(jí)分類，建立明細(xì)的算法模型和指標(biāo)體系，保存好原始電子檔案，做好數(shù)據(jù)支持服務(wù)。三是注意與金稅三期工程等現(xiàn)有系統(tǒng)的融合，以現(xiàn)有核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集為依托，解決數(shù)據(jù)唯一性問(wèn)題，打通數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通。四是轉(zhuǎn)變數(shù)據(jù)應(yīng)用模式，迭代發(fā)展，分布擴(kuò)充，以我為主導(dǎo)做好與技術(shù)服務(wù)商、傳統(tǒng)開發(fā)商的融合。五是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，廣泛應(yīng)用新技術(shù)實(shí)施變革，打造開放平臺(tái)，解決“存不住、查不準(zhǔn)、管不深”的問(wèn)題。六是保障數(shù)據(jù)安全，保證數(shù)據(jù)各環(huán)節(jié)的安全使用、安全存儲(chǔ)，從制度、技術(shù)、內(nèi)部、外部等多層面防止信息安全事件的發(fā)生。

3 深入推進(jìn)大數(shù)據(jù)應(yīng)用，服務(wù)國(guó)家治理體系建設(shè)

未來(lái)，依托成熟穩(wěn)定的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，改變?cè)小靶枨螽a(chǎn)出應(yīng)用，應(yīng)用生產(chǎn)數(shù)據(jù)”的舊模式，從海量數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)模型中挖掘出業(yè)務(wù)的潛在關(guān)系，由“數(shù)據(jù)”生“應(yīng)用”，深入數(shù)據(jù)分析挖掘工作，用數(shù)據(jù)說(shuō)話，用數(shù)據(jù)服務(wù)，支持稅收管理理念和數(shù)據(jù)治稅管理模式的革新。大數(shù)據(jù)技術(shù)是打破征納雙方信息壁壘的推土機(jī)；大數(shù)據(jù)應(yīng)用是提升征管質(zhì)效優(yōu)化服務(wù)的助力器。通過(guò)大數(shù)據(jù)，可以更加深刻、全面地管理納稅人和監(jiān)控稅源，可以精準(zhǔn)定位服務(wù)、征收、稽查、稅政的重點(diǎn)所在，可以更加深入推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理；通過(guò)對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行深層的挖掘分析，建立實(shí)用稅收分析預(yù)測(cè)模型，使稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更加精確、稅收決策更有針對(duì)性，提升納稅信用評(píng)估水平，提高稅收治理水平。

未來(lái)，依托成熟穩(wěn)定的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，廣泛采集數(shù)據(jù)，構(gòu)建統(tǒng)一多樣的基礎(chǔ)信息庫(kù)。整合市場(chǎng)、民政、質(zhì)檢等部門數(shù)據(jù)，結(jié)合稅務(wù)工作實(shí)際，構(gòu)建法人信息庫(kù)，以社會(huì)統(tǒng)一信用代碼為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)法人信息全覆蓋，為稅收管理提供法人信息支撐。通過(guò)公民身份證信息做好實(shí)名認(rèn)證，建設(shè)自然人數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)自然人的全方位動(dòng)態(tài)管理，提升稅務(wù)服務(wù)能力和管理水平，為全國(guó)個(gè)人所得稅制改革服務(wù)。同時(shí)在國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并后，圍繞社會(huì)保障、非稅收入、網(wǎng)上辦稅、增值稅管理等主題，構(gòu)建主題數(shù)據(jù)庫(kù)，為稅收管理、信用評(píng)定、經(jīng)濟(jì)分析、協(xié)同監(jiān)管、決策評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持。

未來(lái)，依托成熟穩(wěn)定的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，建立稅收數(shù)據(jù)與外部門數(shù)據(jù)共享共治機(jī)制。通過(guò)公開脫敏后的稅收數(shù)據(jù)，幫助政府部門、社會(huì)組織、商業(yè)機(jī)構(gòu)、企業(yè)單位以及個(gè)體工商戶和自然人與其數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，從而準(zhǔn)確分析預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和當(dāng)前運(yùn)行狀況，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展；幫助各類企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，降低風(fēng)險(xiǎn)，激發(fā)市場(chǎng)活力，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過(guò)合法的形式公開納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，使失信納稅人付出更多的經(jīng)濟(jì)名譽(yù)成本，從而提高社會(huì)稅法遵從度，培植社會(huì)誠(chéng)信體系，服務(wù)國(guó)家治理體系建設(shè)。

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