淺談EPC模式下的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

安樂

摘 要： 工程項(xiàng)目管理的關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)管理，現(xiàn)在運(yùn)用比較成熟的是EPC模式下的管理，如何靈活有效的在EPC模式下對公路工程進(jìn)行項(xiàng)目管理，是我們亟待解決的問題。本文以西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC總承包建設(shè)項(xiàng)目A標(biāo)段項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，對公路工程風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，總結(jié)出公路工程項(xiàng)目EPC風(fēng)險(xiǎn)管理的策略，對完善公路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，具有一定的理論和實(shí)際指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞： EPC模式；風(fēng)險(xiǎn)管理；建設(shè)項(xiàng)目；公路工程

項(xiàng)目管理中一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容為風(fēng)險(xiǎn)管理，這也是項(xiàng)目管理難點(diǎn)，盡管現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究已經(jīng)逐漸成熟，但能夠應(yīng)用于公路工程建設(shè)的研究卻很少。通過調(diào)查研究得知，多數(shù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評估都是通過定性來實(shí)現(xiàn)的，很少涉及定量分析與評估。

1EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過程至今還沒有形成一個(gè)公認(rèn)的、標(biāo)準(zhǔn)的意見。美國項(xiàng)目管理協(xié)會PMI在2000年版的PMBOK中將其分為6個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（Risk Management Planning ）、風(fēng)險(xiǎn)識別（Risk Identification）、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)（Risk Asses sment），風(fēng)險(xiǎn)量化（Risk Quantification）、風(fēng)險(xiǎn)處理（Risk Response Planning ）、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（Risk Monitoring and Control）。但是，一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為四個(gè)階段，即風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、后評估。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)將風(fēng)險(xiǎn)管理看成一個(gè)直線的過程，即如圖1所示。

但是由于EPC項(xiàng)目內(nèi)部和外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)管理也必須隨著項(xiàng)目條件的變化進(jìn)行不斷調(diào)整。所以，對于EPC項(xiàng)目來說，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是一個(gè)連續(xù)的、動態(tài)的過程。因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、控制與后評估發(fā)生在項(xiàng)目的整個(gè)過程中，應(yīng)該是一個(gè)連續(xù)的循環(huán)結(jié)構(gòu)，如圖2所示。

2案例分析

西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC總承包建設(shè)項(xiàng)目A標(biāo)段包含25條農(nóng)村公路新（改）建道路，總里程145km，估算總投資6.08億元。

本項(xiàng)目的項(xiàng)目業(yè)主是日喀則珠峰交通建設(shè)投資有限公司，主要采取“投融資+EPC總承包”模式。項(xiàng)目全部由中鐵城投出資，中鐵城投主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目資本金出資及項(xiàng)目融資，中鐵一局負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工，四川西南交大土木工程設(shè)計(jì)有限公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目勘察與設(shè)計(jì)。項(xiàng)目合作期4.5年，其中建設(shè)期1.5年，回購期4年。

2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別

西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC總承包建設(shè)項(xiàng)目A標(biāo)段項(xiàng)目涉及面廣，建設(shè)周期長，多種風(fēng)險(xiǎn)并存，各自作用，互相影響。項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)主要包括了：工期風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合同條款風(fēng)險(xiǎn)。

工期風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目建設(shè)周期有18個(gè)月；

費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目總投資6.08億元；

合同條款風(fēng)險(xiǎn)：《關(guān)于嚴(yán)禁政府投資項(xiàng)目使用帶資承包方式進(jìn)行建設(shè)的通知》（建市[2006]6號）第一條規(guī)定“政府投資項(xiàng)目一律不得以建筑業(yè)企業(yè)帶資承包的方式進(jìn)行建設(shè)，不得將建筑業(yè)企業(yè)帶資承包作為招標(biāo)條件；嚴(yán)禁將此類內(nèi)容寫入工程承包合同及補(bǔ)充條款”；第三條規(guī)定“對于違反規(guī)定的企業(yè)，給予相應(yīng)處罰”。

本次項(xiàng)目一旦任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素不加以控制，任其發(fā)展，必將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生和風(fēng)險(xiǎn)損失的擴(kuò)大，都有可能為各種預(yù)期目標(biāo)帶來重大的損失。

2.2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

公路工程項(xiàng)目每一個(gè)投資項(xiàng)目是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，尤其是對于西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC項(xiàng)目工程項(xiàng)目來講，影響它的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，完全不考慮這些風(fēng)險(xiǎn)因素或是忽略了其中的主要因素，都將會導(dǎo)致決策的失誤。

1.工期風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目建設(shè)有效工期18個(gè)月，西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路是一項(xiàng)大型EPC項(xiàng)目，工期較長等不確定因素加大的施工的難度。

2.費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

該項(xiàng)目的資金由中鐵城投出資，項(xiàng)目總投資6.08億元，下浮5%后約5.77億元。項(xiàng)目資本金20%、約1.15億元，項(xiàng)目融資比例80%、約4.62億元，以項(xiàng)目公司為主體，通過西藏當(dāng)?shù)劂y行貸款解決。中鐵城投不提供融資擔(dān)保。一旦程建設(shè)單位實(shí)力不夠，可能會導(dǎo)致單位資金鏈斷裂，導(dǎo)致工程的風(fēng)險(xiǎn)。

3.合同條款風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目合同簽訂條件設(shè)置關(guān)于投標(biāo)人中標(biāo)的規(guī)定與《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》相違背。中標(biāo)人提交不低于中標(biāo)合同價(jià)20%自有資金給招標(biāo)人也明顯不合理。

4.政策風(fēng)險(xiǎn)：本項(xiàng)目實(shí)施模式名為EPC，實(shí)為帶資承包。根據(jù)2006年建設(shè)部、國家發(fā)改委、財(cái)政部、中國人民銀行聯(lián)合出臺的《關(guān)于嚴(yán)禁政府投資項(xiàng)目使用帶資承包方式進(jìn)行建設(shè)的通知》（建市[2006]6號），已經(jīng)嚴(yán)格禁止帶資承包模式，因此政策層面有一定風(fēng)險(xiǎn)。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制

1.工期風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目建設(shè)有效工期18個(gè)月，在工期的控制方面，首先是審查承包商制定的施工組織計(jì)劃的合理性和可行性，對計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行追蹤檢查，加強(qiáng)進(jìn)度管理。

2.合同條款風(fēng)險(xiǎn)：正式采購前就合同主要條款與實(shí)施單位進(jìn)行溝通，降低風(fēng)險(xiǎn)；簽訂合同前及實(shí)施過程中，對存在的不足及時(shí)進(jìn)一步補(bǔ)充修正。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)：在合同中約定政府回購款支付來源，市財(cái)政局為EPC總承包人對項(xiàng)目回購后未付工程款部分及合同約定的回購利息進(jìn)行保證承諾。

4.政策風(fēng)險(xiǎn)：政府出臺相關(guān)的政策措施，為項(xiàng)目提供良好的政策環(huán)境，并為項(xiàng)目提供融資貸款。

5.投資保障：西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC項(xiàng)目的建設(shè)在獲得自治區(qū)政府批準(zhǔn)下，政府承若回購資金中90%由國家車購稅資金解決，10%由招標(biāo)人從銀行或其他渠道融資解決。

2.4風(fēng)險(xiǎn)評估

從上述風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制可以看出西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC總承包建設(shè)項(xiàng)目A標(biāo)段項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級較低，項(xiàng)目的在工期、合同條款、法律、政策上已經(jīng)取得一定的投資保障，大大降低了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（1）社會投資人風(fēng)險(xiǎn)防范

本項(xiàng)目實(shí)施的前提條件：確保將本項(xiàng)目納入自治區(qū)“十四五”扶貧規(guī)劃；將項(xiàng)目列入中央對日喀則市（專項(xiàng)））轉(zhuǎn)移支付目錄之中；落實(shí)政府回購資金來源、確保納入日喀則市本級財(cái)政中長期規(guī)劃和跨年度財(cái)政預(yù)算并經(jīng)本級人大批復(fù)。

此外，西藏地區(qū)扶貧貼息貸款年利率1.08%的2.5倍即2.7%，一旦業(yè)主延遲回購，貼息風(fēng)險(xiǎn)由城投承擔(dān)，力圖化解因政府超期回購導(dǎo)致利息差損失的風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目回購節(jié)點(diǎn)與交工驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收相關(guān)聯(lián)，在合同中明確驗(yàn)收（含交工及竣工）完成的時(shí)間，避免回購時(shí)點(diǎn)無法控制，造成回購無限滯后。

（2）項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)防范

“十三五”計(jì)劃外項(xiàng)目資金來源于日喀則政府所屬投資平臺公司“珠峰交投”從銀行或者其它渠道融資解決；融資利息及政府回購后未付工程款利息由市政府列入財(cái)政預(yù)算，分年度支付；此次項(xiàng)目將列入“十四五”農(nóng)村公路建設(shè)計(jì)劃，由市政府兜底所發(fā)生的利息，或部分“珠峰交投”承擔(dān)；項(xiàng)目的實(shí)施過程中，市政局為EPC總承包人對項(xiàng)目回購后未付工程款及合同約定的回購利息進(jìn)行保證承諾。

結(jié)論

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本步驟分為風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、后評估，本文西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC總承包建設(shè)項(xiàng)目A標(biāo)段項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了研究，通過評估發(fā)現(xiàn)西藏自治區(qū)日喀則市桑珠孜區(qū)農(nóng)村公路EPC總承包建設(shè)項(xiàng)目A標(biāo)段項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級較低，為公路工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式提供了方法和科學(xué)依據(jù)。

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