中國寶武鋼鐵集團有限公司財務(wù)會計工作

2017年，中國寶武鋼鐵集團有限公司明確戰(zhàn)略定位，緊抓市場機遇，整合協(xié)同挖潛，創(chuàng)新轉(zhuǎn)型發(fā)展，聯(lián)合重組完整運營首年即取得經(jīng)營佳績。財務(wù)體系適應(yīng)國有資本投資公司對總部管控模式及職能轉(zhuǎn)變的要求，推進(jìn)和落實各項財務(wù)重點工作，提升服務(wù)能力和專業(yè)支撐能力，推動集團總部向價值創(chuàng)造型總部轉(zhuǎn)變，為公司經(jīng)營業(yè)績的改善作出了積極貢獻(xiàn)。

一、以商業(yè)計劃書為工具，建立集團型戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行與經(jīng)營管控體系

多次組織商業(yè)計劃書應(yīng)用培訓(xùn)，完善商業(yè)計劃書編制模板，實現(xiàn)商業(yè)計劃書全面覆蓋至各一級子公司。牽頭組織開展多輪商業(yè)計劃書修訂與評審工作，結(jié)合各子公司商業(yè)模式特點和面臨的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境與形勢，分類下達(dá)批復(fù)意見，發(fā)揮商業(yè)計劃書對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行和年度經(jīng)營管控的導(dǎo)向作用。以管理報告為載體，按季組織相關(guān)部門對各子公司商業(yè)計劃書中確立的目標(biāo)完成情況與改善舉措的推進(jìn)情況進(jìn)行全過程跟蹤，年末圍繞商業(yè)計劃書的制定和目標(biāo)完成情況進(jìn)行多維度評價，形成閉環(huán)管理。

加強與子公司溝通，及時掌握子公司面臨的經(jīng)營環(huán)境與經(jīng)營結(jié)果變化，為公司年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)測、管控提供及時準(zhǔn)確的信息；同時動態(tài)掌握鋼鐵行業(yè)運行環(huán)境和國內(nèi)外競爭對手的經(jīng)營狀況，加強宏觀環(huán)境預(yù)判，在年度預(yù)算編制中，逐家走訪一級子公司，落實下一年的經(jīng)營安排和預(yù)算目標(biāo)，并根據(jù)掌握的情況研判集團公司年度經(jīng)營目標(biāo)，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。

加強對子公司的經(jīng)營分析工作，按月組織編制滾動預(yù)算、快報分析和綜合分析，系統(tǒng)掌握各單元的主要經(jīng)營變化情況，并加大與各經(jīng)營單元的日常溝通力度，積極策劃改善方案；日常工作中積極跟蹤、分析鋼鐵市場變化情況，認(rèn)真梳理總結(jié)集團公司的經(jīng)營特點、不足，按季度向集團董事會報告，定期向國資委等國家部委進(jìn)行匯報，與上海市經(jīng)信委等地方政府部門加強情況溝通，與鋼協(xié)、其他鋼企等開展信息交流。

二、落實“處僵治困”和扭虧增盈工作，提升企業(yè)發(fā)展效益和質(zhì)量

積極推進(jìn)和協(xié)調(diào)“處僵治困”各項工作，提前超額完成“處僵治困”分階段處置任務(wù)。為確保完成國資委僵尸企業(yè)處置與特困企業(yè)治理任務(wù)，依照“全面推進(jìn)，分批見效、出成果”的原則，組織制定2017 年“處僵治困”工作方案，提出工作目標(biāo)。組織各子公司制定切實可行工作方案，一企一策，確保措施落地。強化“處僵治困”過程跟蹤和推進(jìn)，對照年初制定的工作方案，借助季度工作例會、“處僵治困”工作月報等，定期督導(dǎo)、檢查各單元“處僵治困”工作推進(jìn)及落實情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，協(xié)調(diào)解決。在進(jìn)一步鞏固上年成果的基礎(chǔ)上，2017 年完成處置34 戶，實現(xiàn)年度目標(biāo)。

堅持點面結(jié)合推進(jìn)，扭虧增盈成效明顯。虧損子公司戶數(shù)同比壓減63 戶，虧損金額同比減少69 億元，虧損率同比下降57 個百分點。對重點虧損子公司，重點推進(jìn)、落實集團既定的“嵌入式”支撐、項目化管理的改善舉措，引導(dǎo)各重點扭虧子公司通過項目化的方式聚焦問題，制定解決方案，明確工作目標(biāo)、責(zé)任、時間節(jié)點，成功實現(xiàn)扭虧。因企施策，對癥下藥，大幅削減虧損子公司數(shù)量和虧損金額。重點關(guān)注影響虧損面的小額虧損子公司（尤其是虧損額小于100 萬元），通過加大集團內(nèi)部協(xié)同、拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)、壓縮費用等手段，絕大多數(shù)小額虧損企業(yè)實現(xiàn)扭虧。通過盤活閑置的土地、房產(chǎn)等，使部分“殼”公司實現(xiàn)扭虧。對短期內(nèi)扭虧較為困難又需持續(xù)經(jīng)營的子公司，通過夯實資產(chǎn)，為實現(xiàn)扭虧奠定基礎(chǔ)。對長期虧損扭虧無望、經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)、不符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的子公司，通過內(nèi)部重組整合、出售股權(quán)、清算關(guān)閉等方式進(jìn)行處置。

工作中，積極貫徹國家在瘦身健體、提質(zhì)增效、去產(chǎn)能、處置僵尸企業(yè)和特困企業(yè)等方面的要求，充分運用相關(guān)的政策支持，并結(jié)合公司內(nèi)部積極推進(jìn)的各項改革，助推和落實扭虧增盈工作。

三、貫徹落實降杠桿減負(fù)債工作要求，“兩金”壓降不放松，控制資金風(fēng)險

積極貫徹國資委有關(guān)降杠桿減負(fù)債指示精神和工作部署，研究出臺《中國寶武降杠桿減負(fù)債實施意見》，提出降杠桿減負(fù)債的階段性目標(biāo)和具體舉措，指導(dǎo)子公司開展投資規(guī)劃和經(jīng)營活動。將“兩金”壓降作為年度重點工作并納入各子公司商業(yè)計劃書，一企一策制定“兩金”壓降目標(biāo)。通過“兩金”壓控和增強經(jīng)營創(chuàng)現(xiàn)能力，凈有息負(fù)債壓降251億元,超額完成年初制定的下降200 億元的目標(biāo)。

爭取優(yōu)惠融資條件，保持資金平臺運行順暢，為公司持續(xù)發(fā)展提供有力的資金支持。加強與金融機構(gòu)的及時溝通，做到信息透明、增進(jìn)相互了解、穩(wěn)固各方信心，配合、督促各主要中、外資合作銀行及時完成對重組后的寶武集團的授信工作，集團公司綜合融資成本在市場價格大幅上漲的情況下，仍基本維持上年水平。

加強金融衍生品業(yè)務(wù)交流，持續(xù)推進(jìn)衍生品平臺建設(shè)，逐步優(yōu)化平臺業(yè)務(wù)模式。與各子公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)交流，共享平臺信息、了解潛在需求，分享最新金融衍生品市場動態(tài)及未來走勢，對各單位實際操作過程中遇到的問題有針對性地進(jìn)行解答。貨幣類衍生品平臺經(jīng)過三年多的試運行及逐步磨合，運轉(zhuǎn)順暢。協(xié)助財務(wù)公司與國家外匯管理局以及外匯交易中心進(jìn)行溝通，獲得中國銀監(jiān)會和國家外匯管理局關(guān)于開辦外匯衍生品業(yè)務(wù)的批復(fù)，并在外匯交易中心完成備案。平臺可以直接進(jìn)入銀行間市場開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，實現(xiàn)了代理模式與背對背模式并存。

靈活調(diào)整外匯風(fēng)險管理策略，外匯風(fēng)險控制在較低水平。強化擔(dān)保、委托貸款管理工作，開展風(fēng)險業(yè)務(wù)全面排查，嚴(yán)肅十條禁令經(jīng)營紀(jì)律，嚴(yán)控資金風(fēng)險。

四、繼續(xù)保持全球綜合類鋼鐵企業(yè)最優(yōu)信用評級

精心組織集團內(nèi)相關(guān)單位準(zhǔn)備信用評級的復(fù)審工作，主動與評級機構(gòu)對接、充分溝通，介紹寶武聯(lián)合重組以來取得的各方面成績。繼標(biāo)普、穆迪上調(diào)中國寶武評級展望后，惠譽亦將中國寶武信用評級由A-上調(diào)至A，評級展望由變動觀察調(diào)整為穩(wěn)定。三家評級結(jié)果分別為：標(biāo)普“BBB+”，評級展望為“穩(wěn)定”；穆迪“Baa1”,評級展望為“穩(wěn)定”；惠譽“A”，評級展望為“穩(wěn)定”，這是自2011 年公司參加國際機構(gòu)評級以來惠譽授予公司評級的最高水平。至此，中國寶武繼續(xù)維持全球綜合類鋼鐵企業(yè)最優(yōu)評級水平。

五、加強會計管理，全面提升財務(wù)體系管理水平

組織財務(wù)共享服務(wù)專題交流和研討，聽取相關(guān)方意見和建議，在對前期工作進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，形成《關(guān)于財務(wù)共享服務(wù)的請示》，提出了標(biāo)財系統(tǒng)在集團范圍統(tǒng)一、各二級子公司自行建立財務(wù)共享的設(shè)想，并按照“誰受益，誰承擔(dān)”的原則明確了財務(wù)共享成本分擔(dān)的方法。結(jié)合財務(wù)共享服務(wù)下一步實施方案，配合管理學(xué)院、公司治理部進(jìn)行共享服務(wù)運營中心的研究工作。

實現(xiàn)合并報表系統(tǒng)覆蓋武鋼集團。通過調(diào)研，形成標(biāo)財系統(tǒng)覆蓋武鋼集團的工作目標(biāo)、推進(jìn)思路以及實施策略。9月份啟動武鋼集團全層級合并報表覆蓋工作，12 月份實現(xiàn)了武鋼集團及其下屬各級公司的單體報表在線收集和各級合并報表的在線處理。

積極協(xié)調(diào)與妥善處理寶武聯(lián)合涉及的相關(guān)事項及集團、子公司的重大會計事項。搭建財務(wù)體系溝通平臺，完善財務(wù)管理制度體系建設(shè)。牽頭組織落實國家部委各項監(jiān)管要求。按時高質(zhì)量完成國資委、財政部和鋼協(xié)的各項年度財務(wù)決算和《企業(yè)年度工作報告》編報工作。精心組織境外資產(chǎn)檢查進(jìn)駐，協(xié)同配合檢查。

評估標(biāo)財系統(tǒng)運營狀況，設(shè)計穿透式財務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)模型。對寶武集團標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)系統(tǒng)總體情況、系統(tǒng)運營狀況進(jìn)行全面梳理總結(jié)，探索標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化提升方向，策劃財務(wù)類相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管信息化方案及系統(tǒng)原型建設(shè)。

持續(xù)加強統(tǒng)計管理，規(guī)范統(tǒng)計核算標(biāo)準(zhǔn)。與財務(wù)共享中心及各相關(guān)子公司緊密協(xié)同，按時保質(zhì)完成國家統(tǒng)計局、上海統(tǒng)計局、鋼協(xié)的各項年度報表報送工作，并獲得填報工作先進(jìn)集體等榮譽。會同財務(wù)共享中心啟動集團公司鋼鐵統(tǒng)計核算業(yè)務(wù)的全面梳理工作，分階段逐步制定集團范圍內(nèi)統(tǒng)一、適用的鋼鐵統(tǒng)計核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范了現(xiàn)有統(tǒng)計核算業(yè)務(wù)，增強了集團內(nèi)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的可比性，為統(tǒng)計數(shù)據(jù)挖掘和分析奠定了堅實的基礎(chǔ)。

六、積極推動低效無效資產(chǎn)處置，配合開展重大資產(chǎn)重組工作，著力提升資產(chǎn)運營效率

積極與國資委溝通匯報集團經(jīng)營業(yè)績情況，圓滿完成年度企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作。2016 年度業(yè)績考核再次被國資委評價為A 級，連續(xù)被國資委評為“經(jīng)營業(yè)績考核工作先進(jìn)單位”。

綜合利用市場平臺服務(wù)提質(zhì)增效，靈活利用產(chǎn)權(quán)管理手段服務(wù)于寶武整合融合過程中的產(chǎn)權(quán)和業(yè)務(wù)調(diào)整，防范和嚴(yán)控合規(guī)性風(fēng)險。通過內(nèi)部協(xié)議轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、股權(quán)劃轉(zhuǎn)、合并分立等多種方式，發(fā)揮資產(chǎn)管理專業(yè)領(lǐng)域特長，支撐業(yè)務(wù)中心和子公司開展業(yè)務(wù)優(yōu)化，提升公司內(nèi)部資源配置效率。

加強下屬子公司和參股公司的返利計劃和管理工作，促進(jìn)集團范圍內(nèi)資源的更高效配置。系統(tǒng)策劃和推進(jìn)低效無效資產(chǎn)的清理處置，組織下屬子公司開展低效無效資產(chǎn)清理處置工作，定期跟蹤具體項目進(jìn)展情況，加大推進(jìn)落實力度。策劃集團公司重大資產(chǎn)處置、收購方案，為增強資產(chǎn)流動性及產(chǎn)業(yè)布局發(fā)展提供條件。不斷健全和完善產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)流轉(zhuǎn)基礎(chǔ)管理，強化各公司的合規(guī)意識和操作規(guī)范性，防范產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)流轉(zhuǎn)過程中的國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。

七、加強稅務(wù)協(xié)同和風(fēng)險防控，提升稅務(wù)策劃和體系服務(wù)能力，共享共創(chuàng)稅務(wù)管理價值

首次組織開展國別報告和同期資料準(zhǔn)備和報送，降低關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險，為境外公司經(jīng)營活動提供稅務(wù)支持。為規(guī)范跨國集團范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)交易，避免關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓定價交易風(fēng)險，總部2017年起組織開展了國別報告、本地文檔和主體文檔資料的準(zhǔn)備和報送。歷時4 個月，完成了國別報告618家信息采集、整理和審核確認(rèn)。通過對總部職能部門和重點子公司訪談，資料的收集整理，完成了總部的本地文檔和集團公司主體文檔報送工作。同時全面了解集團主要業(yè)務(wù)情況和商務(wù)交易模式，提出了管理建議，為減少境外稅收爭議、優(yōu)化集團商業(yè)交易模式和加強稅務(wù)管理提供了有力支撐。

規(guī)范管理控制稅務(wù)風(fēng)險，加強稅務(wù)服務(wù)。全面“營改增”后，通過加強規(guī)范發(fā)票管理，控制總部稅務(wù)風(fēng)險，降低總部稅負(fù)成本。針對國家開展的大規(guī)模發(fā)票清理，協(xié)助子公司貫徹落實相關(guān)政策規(guī)定，并下發(fā)增值稅異常扣稅憑證引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險的工作提示，提出應(yīng)對風(fēng)險的建議。

深入開展千戶集團信息及財務(wù)數(shù)據(jù)采集工作，為企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范提供大數(shù)據(jù)支撐。加強與稅務(wù)主管部門的溝通，爭取稅收政策支持。加強稅務(wù)體系團隊建設(shè)，繼續(xù)組織開展企業(yè)所得稅匯算清繳專題培訓(xùn)，以及全面實施“營改增”政策及實務(wù)操作培訓(xùn)。

八、產(chǎn)權(quán)管理工作合規(guī)有序，支撐業(yè)務(wù)發(fā)展

完成110 個項目資產(chǎn)評估報告的集團公司備案、歐冶云商增資擴股項目資產(chǎn)評估報告的國資委備案工作，盡全力配合壓減工作對資產(chǎn)評估工作的時間節(jié)點要求。評估增值107 億元，增值率約17.8%，基本實現(xiàn)資產(chǎn)評估的合法合規(guī)合理、防止資產(chǎn)流失的目標(biāo)。完成股權(quán)和資產(chǎn)交易64 宗，交易額26.6 億元；完成歐冶云商股權(quán)對外開放等增資擴股交易3 宗，募集資金11.7 億元?；緦崿F(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易的陽光交易和價值發(fā)現(xiàn)。完成428項產(chǎn)權(quán)登記工作（包括占有登記53項，變動登記350 項，注銷登記25 項），積極做好國資委產(chǎn)權(quán)管理信息系統(tǒng)上線的相應(yīng)對接工作。