農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險現(xiàn)狀調(diào)查分析

李瑞芬+許宇博++郭瑞瑋

【摘 要】 為解決農(nóng)民合作社資金不足和金融產(chǎn)品短缺的難題，國家出臺政策鼓勵合作社內(nèi)部社員之間開展資金互助活動。為充分了解農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險現(xiàn)狀，以內(nèi)蒙古為例，在對農(nóng)民合作社進行實地調(diào)研以及專家訪談的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)農(nóng)民合作社資金互助存在資金互助需求膨脹、互助資金規(guī)模小以及資金互助畸形化等問題。進一步從資金風(fēng)險、信用風(fēng)險和管理風(fēng)險三個方面實證研究農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險現(xiàn)狀，調(diào)研分析可知，資金風(fēng)險主要體現(xiàn)在籌資風(fēng)險和資金鏈斷裂等風(fēng)險，信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在農(nóng)民信用意識淡薄、資金回籠無保障，管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在內(nèi)外部監(jiān)管欠缺、管理人員缺少專業(yè)技術(shù)以及資金互助制度體系不健全等。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)民合作社； 資金互助； 風(fēng)險

【中圖分類號】 F321.4；F275.1 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2018）04-0098-04

隨著近年來國家對農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的持續(xù)推進，出臺了一系列的農(nóng)民合作社扶持政策，推進了農(nóng)民合作社的發(fā)展和農(nóng)民收入的提高。同時，農(nóng)民合作社對金融資金服務(wù)的需要也呈現(xiàn)出多層次和多元化的特點，然而面對金融組織在農(nóng)村供給不足的現(xiàn)象，農(nóng)民合作社資金不足、金融產(chǎn)品短缺成為關(guān)鍵制約因素。為此，國家制定出臺了一系列相關(guān)政策制度，通過依靠合作金融來推動農(nóng)村金融的發(fā)展，即鼓勵一些規(guī)模較大、制度健全、發(fā)展平穩(wěn)的農(nóng)民合作社開展信用合作，于是近年來很多合作社內(nèi)部社員之間開展資金互助活動，為緩解農(nóng)村信貸約束做出了重大的貢獻(xiàn)[1]。以內(nèi)蒙古為例，截至2015年底，全區(qū)基本單位名錄庫中有農(nóng)民合作社3.5萬多家。自2007年銀監(jiān)會出臺政策，批準(zhǔn)并認(rèn)可成立民間金融組織以來，內(nèi)蒙古作為首批試點的六個省區(qū)之一，農(nóng)民合作社內(nèi)部開展資金互助業(yè)務(wù)頻繁。

筆者通過實地調(diào)研，以試點省區(qū)內(nèi)蒙古為例，對農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助現(xiàn)狀以及內(nèi)部資金互助風(fēng)險現(xiàn)狀進行分析，以期更好地促進農(nóng)村資金互助平穩(wěn)健康有序的發(fā)展，從而提高農(nóng)村合作金融的整體水平。

一、農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助現(xiàn)狀

自2015年中央一號文件提出進一步推進新型農(nóng)村合作金融發(fā)展以來，農(nóng)民合作社發(fā)展迅速，同時合作社內(nèi)部資金互助逐年增加，對于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，以及農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有積極作用，基本實現(xiàn)了農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助開展之初的目標(biāo)。然而，目前的合作社資金互助存在資金互助需求膨脹、互助資金規(guī)模小以及資金互助畸形化等問題。

筆者以內(nèi)蒙古為例，采用實地調(diào)研以及專家訪談的方式，主要對內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市、包頭市以及鄂爾多斯市周邊位于農(nóng)牧區(qū)的農(nóng)民合作社進行問卷調(diào)查。重點調(diào)查農(nóng)民合作社開展內(nèi)部資金互助服務(wù)的30家合作社社長及其社員176個（其中28家分別對社員調(diào)查了6份，2家分別調(diào)查了4份），得到的調(diào)研問卷較有代表性。

內(nèi)蒙古自治區(qū)開展試點以來，農(nóng)民合作社發(fā)展迅速，同時合作社內(nèi)部資金互助業(yè)務(wù)逐年增加。通過調(diào)查顯示，截至2016年8月底，列入全區(qū)基本單位名錄庫中總有農(nóng)民合作社3.5萬多家，其中，自治區(qū)中屬于社級規(guī)模的農(nóng)民合作社示范社有100家，開展內(nèi)部資金互助服務(wù)的合作社有56家，通過調(diào)查可知，近五年來，內(nèi)蒙古農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值從2010年的1 844億元，持續(xù)增長到2014年的2 780億元，農(nóng)村合作金融有效地帶動了農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值的提高。

（一）資金互助需求膨脹

目前的合作社資金互助卻存在著資金需求量大，難以滿足農(nóng)戶需要的現(xiàn)狀[2]。通過對內(nèi)蒙古農(nóng)戶短缺資金的來源進行調(diào)查分析可知，農(nóng)戶選擇從信用社抵押貸款以及從合作社內(nèi)部資金互助的較多，分別占38.7%和36.9%，如表1所示。由此可以得出結(jié)論，農(nóng)戶的資金缺口較大。

在遇到資金短缺問題時，大約三分之一的農(nóng)戶選擇合作社內(nèi)部資金互助獲得資金，在一定程度上為資金互助業(yè)務(wù)的開展提供了市場需求。

（二）資金互助發(fā)展畸形化

當(dāng)前，合作社內(nèi)部的資金互助還存在著發(fā)展畸形化的現(xiàn)狀，不少合作社打著資金互助的旗號，進行非法集資、高利貸等成為謀求私利的手段，有些合作社將農(nóng)戶資金用于非農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，背離資金互助的本質(zhì)，這樣嚴(yán)重影響了合作社資金互助的正規(guī)健康發(fā)展。

通過調(diào)查分析內(nèi)蒙古農(nóng)戶對合作社資金互助的認(rèn)識情況，28.9%的農(nóng)戶認(rèn)為合作社資金互助的好處就是方便給農(nóng)戶放貸，11.4%的人認(rèn)為資金互助沒有好處，6.9%的農(nóng)戶認(rèn)為資金互助目的是抬高合作社的聲譽，如表2所示。這些數(shù)據(jù)表明合作社內(nèi)部資金互助存在很大的認(rèn)識偏差。

同時調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有些旗縣區(qū)存在違規(guī)開展資金互助的現(xiàn)象，有的打著合作社資金互助的名號，非法吸收社員存款等，甚至有些因經(jīng)營不善，無法收回資金而紛紛倒閉。分析其原因，由于合作社地處農(nóng)村地區(qū)，尤其內(nèi)蒙古農(nóng)牧區(qū)位于偏遠(yuǎn)地區(qū)，遠(yuǎn)離政府及地方的監(jiān)管，且監(jiān)管難以有效深入落實，因而處于金融監(jiān)管真空狀態(tài)，而且合作社發(fā)起于農(nóng)村，大多數(shù)以農(nóng)村農(nóng)民為主，農(nóng)民一般文化素質(zhì)不高，缺乏相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)能力，在合作社資金互助操作過程中不具備專業(yè)的操作能力，而且合作社的管理者大都是村民或村干部，某些情況下社長僅憑自己就自主決定是否發(fā)放貸款，缺少正規(guī)管理，且其制定的管理制度難以有效地起到規(guī)范資金互助的作用。因而，從管理制度欠缺到社員的不規(guī)范操作都極易使不法分子從中鉆空而造成合作社資金互助的發(fā)展畸形化。

（三）合作社資金規(guī)模小

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有的農(nóng)民合作社仍存在資金規(guī)模較小，難以滿足農(nóng)戶擴大種植養(yǎng)殖生產(chǎn)的有效資金需求。

以內(nèi)蒙古為例，內(nèi)蒙古地區(qū)特有的畜牧養(yǎng)殖業(yè)，不但種羊種牛成本較高，而且其飼養(yǎng)的周期較長，相應(yīng)的投入的飼料、人工等成本費用較高，難以短時間內(nèi)獲得銷售收入。另外，農(nóng)戶建設(shè)的家庭農(nóng)場等大型規(guī)模的農(nóng)作物種植基地中，需要投入的水、化肥、農(nóng)藥等必需品其相對應(yīng)的肥料費、水費、農(nóng)藥費等都是必需的成本支出，因而，大規(guī)模生產(chǎn)種植的農(nóng)業(yè)項目投入動輒上百萬，甚至上千萬元。但就目前的狀況來看，合作社資金互助的資金規(guī)模大部分在10萬元以下和10萬元到50萬元，然而，一般冬季的溫室蔬菜大棚價格都是在幾萬元到十幾萬元不等，再加上必不可少的水費、電費、化肥農(nóng)藥費、人工費等，農(nóng)業(yè)投入數(shù)額相當(dāng)龐大。如此來看，10萬元以內(nèi)的資金互助規(guī)模在農(nóng)牧業(yè)行業(yè)中，的確是杯水車薪，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決農(nóng)業(yè)發(fā)展中遇到的問題，目前的資金存量相比較農(nóng)業(yè)投入資金需求明顯不足。endprint

二、農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險現(xiàn)狀

由于農(nóng)民合作社資金互助尚處于探索階段，社員的風(fēng)險意識淡薄、操作不規(guī)范、缺乏風(fēng)險防范和應(yīng)對措施等[3]，合作社內(nèi)部資金互助業(yè)務(wù)運行存在一定風(fēng)險，主要包括資金風(fēng)險、信用風(fēng)險和管理風(fēng)險。

（一）資金風(fēng)險現(xiàn)狀

通過對問卷的調(diào)查分析以及走訪了解，對合作社資金風(fēng)險的控制主要體現(xiàn)在籌資風(fēng)險和資金流動性風(fēng)險方面。

1.籌資風(fēng)險方面，合作社大多數(shù)靠社員投資入股，缺少持續(xù)可靠穩(wěn)定的資金來源。加之僅有少數(shù)農(nóng)戶愿意把多余資金投入資金互助，使得合作社資金規(guī)模極其有限，因而缺少資金來源。

根據(jù)表3對合作社互助資金的來源分析可知，57.4%的互助資金來源于成員入股，國家撥款，政府扶持的資金占29.5%，來源于正規(guī)金融機構(gòu)的貸款僅僅占13.1%。由此可知，互助資金一半來自農(nóng)戶，政府扶持資金需要層層審批等情況，往往延遲到位。而且調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有45.5%的農(nóng)戶出于安全考慮，選擇將多余資金存入銀行，還有35.2%的選擇用于自家擴大再生產(chǎn)，僅僅有15.3%的農(nóng)戶選擇將多余資金投入合作社作為互助資金。如表4所示。

由此來看，農(nóng)民合作社資金互助缺乏有保障且持續(xù)性強的可靠資金來源，存在互助資金無保障的籌資風(fēng)險。

究其原因，主要歸結(jié)于以下四方面：

一是缺少社員收益機制，合作社社員通過內(nèi)部資金互助能獲得的收益較少，其收益的利率高低直接影響著參與資金互助的積極性。因而，影響合作社互助資金充足率。二是由于大多數(shù)社員都是農(nóng)民中的一部分，其年收入水平本身就不高，僅有少數(shù)的額外閑散資金才投入資金互助，且農(nóng)戶大部分以實物出資為主，以現(xiàn)金出資為輔，流動性較差，從而易產(chǎn)生資金風(fēng)險。三是合作社內(nèi)部資金互助雖已被國家認(rèn)可，但是其起步較晚，在農(nóng)村中的公信力較弱，農(nóng)戶對其認(rèn)可度比較低，而且農(nóng)民受傳統(tǒng)思想影響，往往存在求穩(wěn)健規(guī)避風(fēng)險的心理，大都愿意把錢穩(wěn)妥地存入銀行，只有極其有限的少數(shù)額外閑散資金用于入股投資，導(dǎo)致難以擴大資金規(guī)模，因此農(nóng)戶存放在合作社的用于互助的互助金也極為有限。另外，內(nèi)部資金互助的目的是不以獲得利益為主的，為促進農(nóng)戶放貸所收取的利息率比較低，極易引起成本與收益的不平衡，從而帶來資金風(fēng)險。四是合作社入社退社都較簡單自由，社員很可能因存在風(fēng)險、缺乏信任等而從中抽回資金，從而帶來風(fēng)險。總的來看，農(nóng)民合作社缺少可靠的資金來源，且籌資渠道狹窄，容易產(chǎn)生資金短缺甚至資金流斷裂等現(xiàn)象，同時限制了資金規(guī)模的擴大。

2.資金流動性方面，由于借貸過程操作不規(guī)范、缺少對價等額的抵押物等容易造成貸款難以正常收回，資金流動性降低，資金鏈斷裂等問題，從而易帶來資金風(fēng)險，另外，一些合作社由于利息過高，易造成壓縮收益從而帶來風(fēng)險。

在資金流動性方面，通過走訪了解到，目前內(nèi)蒙古合作社資金互助的貸款合同有些因制度的欠缺，有些因人情關(guān)系為了方便省事等，對借款期限短或著急貸款的村民直接采取口頭合同。作為貸款合同來說，根據(jù)法律的相關(guān)規(guī)定需要采取書面形式，口頭的貸款合同，一旦出現(xiàn)無法預(yù)料的風(fēng)險，很可能因為沒有書面證據(jù)，使合作社處于被動地位，導(dǎo)致貸款難以收回，從而加重合作社資金互助負(fù)擔(dān)。

在抵押貸款方面，合作社貸款過程中，借款農(nóng)戶大多數(shù)缺乏對價等額的抵押物，對于金額較大的借款大都依靠農(nóng)村特有的親緣地緣，采用擔(dān)保人的方式貸款。這樣的模式很不穩(wěn)定，一旦借款人利欲熏心，脫離人情的束縛，極易攜款脫逃，從而導(dǎo)致合作社蒙受損失，資金流難以正常流動。

（二）信用風(fēng)險現(xiàn)狀

由調(diào)查數(shù)據(jù)分析可知，合作社內(nèi)部資金互助的信用風(fēng)險控制主要表現(xiàn)在合作社自身的信用和借貸農(nóng)戶信用兩方面[4]。

1.合作社自身信用力不強，仍受主觀因素和客觀因素影響。主觀因素方面，目前合作社內(nèi)部的資金互助普遍存在公信力不強的問題，有些合作社由于經(jīng)營管理存在問題，出現(xiàn)因違約而倒閉破產(chǎn)，不僅危害其自身的發(fā)展，而且使農(nóng)戶對整個區(qū)域內(nèi)的資金互助產(chǎn)生信任危機?？陀^因素方面，主要是由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險性造成，種植業(yè)受天氣環(huán)境等自然因素的影響嚴(yán)重，一旦出現(xiàn)干旱洪澇等自然災(zāi)害就會給整個地區(qū)帶來巨大損失，養(yǎng)殖業(yè)容易因大規(guī)模的疫情爆發(fā)而帶來信用風(fēng)險，造成資金損失。同時，農(nóng)業(yè)種植和畜牧養(yǎng)殖都受到整個經(jīng)濟社會波動的影響，在經(jīng)濟疲軟的時期易造成入不敷出，從而難以償還貸款產(chǎn)生信用風(fēng)險。

2.借貸農(nóng)戶的信用意識淡薄。目前由于農(nóng)民文化水平不高，缺少信用意識、合作社對延遲還款的農(nóng)戶懲罰力度太低以及市場波動、自然災(zāi)害等客觀因素，導(dǎo)致合作社資金互助信用風(fēng)險。

根據(jù)調(diào)查可知，目前影響信用風(fēng)險控制現(xiàn)狀主要有以下方面：一是農(nóng)民文化水平仍有待提高，大多數(shù)是初高中文化水平，在農(nóng)村的留守村民年齡以38歲到50歲為主，由于大多數(shù)是中年人且文化水平不高，因此缺乏相關(guān)的信用意識，常常把貸款看作是“公家錢”存在依賴拖欠的思想。二是借貸信用體系不健全。調(diào)查分析得到表5，對不按期歸還的懲罰措施分析，在調(diào)查中直接延長還款期限的有77份，占調(diào)查的43.8%，接近調(diào)查農(nóng)戶的一半，另外通過法律手段解決和家人承擔(dān)責(zé)任的只有15份和18份，僅占8.5%和10.2%。另外，公開使貸款人失去聲譽的占21.6%，擔(dān)保人承擔(dān)的占15.9%。顯而易見，目前對于農(nóng)戶延遲還款的懲罰力度太低，這就造成對貸款者毫無約束，進而使其缺失信用意識，同時，使合作社無法控制其正常還款，加大了及時回籠資金的困難，極易產(chǎn)生資金鏈斷裂的現(xiàn)象，難以有效控制風(fēng)險。

（三）管理風(fēng)險現(xiàn)狀

當(dāng)前，管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在內(nèi)外部監(jiān)管欠缺、管理人員缺少專業(yè)技術(shù)以及資金互助制度體系仍不健全[5]。

一是內(nèi)外部監(jiān)管不到位。如表6所示，將近一半的合作社資金互助在監(jiān)管中主要依靠本社監(jiān)事會監(jiān)管，占比40.9%，由上級監(jiān)管部門監(jiān)管的占28.97%，另外由社會第三方監(jiān)管的僅占3.4%。值得注意的是，仍存在26.7%的處于監(jiān)管真空無監(jiān)管的狀態(tài)。但由于規(guī)章制度等未能得到有效執(zhí)行，所以本社監(jiān)事會的監(jiān)管難以達(dá)到預(yù)期效果，上級監(jiān)管和社會第三方監(jiān)管較少，存在無監(jiān)管的現(xiàn)象比較普遍。endprint

究其根本原因，一方面存在外部監(jiān)管不到位的現(xiàn)象；另一方面，合作社內(nèi)部的監(jiān)管形同虛設(shè)，難以起到應(yīng)有的作用，各個監(jiān)管部門由于職責(zé)不明確，存在相互推諉的現(xiàn)象，導(dǎo)致部分合作社監(jiān)管真空。因而，尚需正規(guī)的監(jiān)管機構(gòu)加以引導(dǎo)，加強管理。

二是人員素質(zhì)跟不上。合作社資金互助的管理人員大部分由農(nóng)戶組成，如表7顯示，文化程度大部分是初高中文化水平，分別占34.7%和40.9%，初高中文化水平占70%以上，大專學(xué)歷的僅占5.7%，本科及以上學(xué)歷在調(diào)查中僅有5人，占比2.8%。

由此可見，合作社社員受教育程度普遍較低，因而專業(yè)的文化知識水平有限，一方面易出現(xiàn)會計賬簿不規(guī)范，會計核算方法存在一定的滯后性，財務(wù)系統(tǒng)的電子化程度較低，易出現(xiàn)貸款審批不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)痊F(xiàn)象。另一方面，缺少對財務(wù)風(fēng)險的分析能力，因此在對合作社資金互助的管理中易出現(xiàn)知識盲點。另外，針對管理者的專門教育培訓(xùn)機構(gòu)較少，教育設(shè)施不健全。在多方面因素下造成管理者專業(yè)素質(zhì)的缺失、缺乏經(jīng)營管理經(jīng)驗、農(nóng)戶信用水平較低等現(xiàn)象。農(nóng)戶風(fēng)險防范意識淺薄，造成一人多崗的現(xiàn)狀，容易出現(xiàn)農(nóng)村以人情替代制度問題，控制未達(dá)到效果，存在風(fēng)險隱患。

三是資金互助制度體系尚不健全。通過調(diào)查了解到，一方面，由于合作社是基于農(nóng)村親緣地緣建立起來的，在制度建設(shè)方面還不規(guī)范，存在一定的控制漏洞，而且對于鄰里鄉(xiāng)親在實際運作中缺乏制度的強制性。另一方面，由于合作社制度建設(shè)缺乏對借款人資金用途的全面了解就盲目貸款的現(xiàn)象，而且在借出款前，沒有對貸款人以往的信用記錄進行全面調(diào)查。這樣，在不了解貸款人信用狀況或不了解其資金用途的情況下，極易因難以收回資金而產(chǎn)生管理風(fēng)險。

三、研究結(jié)論

通過調(diào)研分析可知，農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助存在嚴(yán)重問題，致使資金互助風(fēng)險較大。

農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助的問題歸納起來主要體現(xiàn)在資金互助需求膨脹、資金互助發(fā)展畸形化以及合作社資金規(guī)模小等。

農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險主要包括資金風(fēng)險、信用風(fēng)險和管理風(fēng)險。

1.資金風(fēng)險。首先，農(nóng)民合作社資金互助缺乏有保障且持續(xù)性強的可靠資金來源，存在互助資金無保障的籌資風(fēng)險。其次，存在貸款難以正常收回，資金流動性降低，資金鏈斷裂等風(fēng)險。

2.信用風(fēng)險。由于農(nóng)民文化水平不高，缺少信用意識、合作社對延遲還款的農(nóng)戶懲罰力度太低以及市場波動，自然災(zāi)害等客觀因素，導(dǎo)致合作社資金互助信用風(fēng)險。

3.管理風(fēng)險。由于內(nèi)外部監(jiān)管欠缺、管理人員缺少專業(yè)技術(shù)以及資金互助制度體系仍不健全等因素導(dǎo)致管理風(fēng)險較大。

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