淺析新形勢(shì)下如何強(qiáng)化企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理

李健

【摘 要】 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)力也在逐漸加大，為了能夠在競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈的市場(chǎng)中提高自己的綜合競(jìng)爭(zhēng)力和地位，在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行高效的營(yíng)運(yùn)資金管理工作就顯得尤為重要。本文開(kāi)篇對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容進(jìn)行了闡述，隨后提出了企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，最后立足于我國(guó)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了一些建議性的措施。

【關(guān)鍵詞】 新形勢(shì) 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金 管理 措施

引 言

在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，資金管理始終貫穿于企業(yè)的方方面面，是企業(yè)開(kāi)展各項(xiàng)工作的基本保障。近年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)，企業(yè)面臨的市場(chǎng)壓力與日俱增，如何使企業(yè)在市場(chǎng)潮流中運(yùn)籌帷幄，如魚(yú)得水，是眾多經(jīng)營(yíng)者面臨的難題。通過(guò)大量研究表明，資金管理是企業(yè)管理的核心工作，企業(yè)倒閉關(guān)鍵的原因在于資金鏈斷裂，所以現(xiàn)代企業(yè)必須強(qiáng)化資金管理，將其作為重點(diǎn)工作來(lái)抓，從而保證企業(yè)能夠順利健康地發(fā)展下去。

1 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理涵蓋的內(nèi)容

1.1流動(dòng)資產(chǎn)管理。企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中，對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)的管理是企業(yè)在其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的一大資金管理模塊。在企業(yè)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)管理的過(guò)程中具體包括了對(duì)于現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等項(xiàng)目的管理。總體來(lái)說(shuō)，這些流動(dòng)資產(chǎn)主要具有投資回收期相對(duì)較短、流動(dòng)性較大、同時(shí)并存性和季節(jié)性和生產(chǎn)性波動(dòng)四大特征。

1.2流動(dòng)負(fù)債管理。流動(dòng)資產(chǎn)管理是企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)管理的另一大模塊，其主要包括了短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)目，企業(yè)內(nèi)相關(guān)管理人員通過(guò)對(duì)流動(dòng)負(fù)債資金的高質(zhì)量管理可以有效提高企業(yè)的融資能力，使得企業(yè)在資金缺乏的狀態(tài)下能夠通過(guò)籌資活動(dòng)來(lái)暫時(shí)得到緩解，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。

2 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

2.1營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)效率較低。企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理的過(guò)程中，在營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)效率上還存在著效率較低的現(xiàn)象，企業(yè)內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)效率較低可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)的流動(dòng)資金出現(xiàn)過(guò)度緊張的現(xiàn)象，進(jìn)而會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，對(duì)企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益來(lái)說(shuō)極其不利。營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)效率較低可以表現(xiàn)為企業(yè)在存貨管理方式、企業(yè)內(nèi)短期借款和應(yīng)收賬款上管理不當(dāng)，還可能表現(xiàn)在企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)管理失衡上等等。

2.2營(yíng)運(yùn)資金缺少?，F(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金主要通過(guò)融資和拆借的方式進(jìn)行，此類(lèi)現(xiàn)狀對(duì)于金融市場(chǎng)的發(fā)展造成了較大的不確定性。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)以及注資人的資金安全，也造成了一定的風(fēng)險(xiǎn)。而且，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，大量的資金涌入市場(chǎng)中。此類(lèi)資金為了保障自身資產(chǎn)的升值，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)、民間借貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，最終進(jìn)入到企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，由于回款期限原因，部分企業(yè)利用此類(lèi)時(shí)間差，進(jìn)行不同機(jī)構(gòu)之間的資金拆借。此類(lèi)現(xiàn)狀下，造成部分企業(yè)日常營(yíng)運(yùn)資金缺少。

2.3管理意識(shí)薄弱。由于我國(guó)一直以來(lái)，都在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)，國(guó)家政府的重心也在提高我國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平上，再加上企業(yè)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)者和眾股東對(duì)企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐過(guò)程中經(jīng)濟(jì)效益的追求等等，還有諸多方面的原因，導(dǎo)致在我國(guó)企業(yè)管理層的思想中，重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)，輕視甚至直接忽視企業(yè)內(nèi)管理工作的進(jìn)行成為了一種根深蒂固的思想，這種錯(cuò)誤的、傳統(tǒng)的思想在很大程度上阻礙了我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理工作的順利進(jìn)行。意識(shí)形態(tài)決定人們的實(shí)踐活動(dòng)，所以，企業(yè)內(nèi)管理層對(duì)這種輕管理的傳統(tǒng)思想直接決定了企業(yè)內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金管理方法和模式的落后性、企業(yè)內(nèi)營(yíng)運(yùn)資金管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置不全面性和進(jìn)行相關(guān)資金運(yùn)營(yíng)工作的人員隊(duì)伍素質(zhì)的較低性，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀一片混亂。

3 新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的措施

3.1建立健全管理模式。我國(guó)全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程在飛速發(fā)展，我國(guó)各個(gè)企業(yè)都在新的挑戰(zhàn)下持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展著。企業(yè)不僅要更加重視企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、樹(shù)立科學(xué)健康的營(yíng)運(yùn)資金管理心理，并且，也要注意提高其他營(yíng)運(yùn)資金管理的水平和效率，建立合理的營(yíng)運(yùn)資金管理模式。其一，企業(yè)也要在內(nèi)部設(shè)置財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)督下，可以減少因財(cái)務(wù)人員在工作中造成的企業(yè)損失，這樣可以更好的保障企業(yè)資金的安全合理的運(yùn)用；其二，企業(yè)要建設(shè)財(cái)務(wù)結(jié)算管理機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金的管理模式，為企業(yè)開(kāi)展資本擴(kuò)張和收購(gòu)創(chuàng)造良好條件，讓企業(yè)內(nèi)部資金管理統(tǒng)一化，增強(qiáng)企業(yè)資金整體運(yùn)營(yíng)效率；其三，企業(yè)要對(duì)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化整頓，以便于管理好企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)流動(dòng)資金的損失。

3.2提高資金周轉(zhuǎn)速度和盈利水平。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度是提高企業(yè)盈利水平的重要手段，是企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)效益的重要?jiǎng)恿?，在企業(yè)產(chǎn)品的盈利水平不變的情況下，如果企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度增加一倍的話，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益仍然會(huì)有所增長(zhǎng)。而且，企業(yè)的盈利水平關(guān)系企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的多少，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)作起著重要作用。新形勢(shì)下，企業(yè)提高盈利水平主要依靠提高產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)實(shí)現(xiàn)。一方面，質(zhì)量要好，以品牌在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝；另一方面，企業(yè)的產(chǎn)品成本要低，以?xún)r(jià)格在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。

3.3更新管理理念。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式偏向于企業(yè)內(nèi)部自身的管理，強(qiáng)調(diào)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)企業(yè)流程改造技術(shù)的更新等等來(lái)降低資金的占用量，加速資金的周轉(zhuǎn)。但是，企業(yè)自身的能力發(fā)掘是有限的，企業(yè)應(yīng)該在市場(chǎng)中發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，利用別人的長(zhǎng)處來(lái)達(dá)到自己利益的最大化，例如歐美企業(yè)中不光注重自己的管理還注重重要供應(yīng)商的生產(chǎn)能力和財(cái)務(wù)狀況，以保證自己的原材料供應(yīng)，使企業(yè)生產(chǎn)無(wú)后顧之憂(yōu)。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所運(yùn)用的技術(shù)和方法都大同小異，所以，提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理的效率對(duì)于提升企業(yè)的整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力具有巨大的推動(dòng)作用，企業(yè)內(nèi)所有的利益相關(guān)者都應(yīng)該對(duì)此注入最大的關(guān)注，為企業(yè)順利、高效的進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理工作奉獻(xiàn)出自己的一份力量。

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