我國城市商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究

章益

【摘 要】 我國城市商業(yè)銀行發(fā)展至今，已有多年的歷史，積累了一定的豐富經(jīng)驗(yàn)。但是從實(shí)踐中看，銀行對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中仍然存在一些問題，導(dǎo)致貸款的不良率有所升高。商業(yè)銀行對(duì)部分金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)衡量及把控有失水準(zhǔn)，使得經(jīng)濟(jì)損失較為嚴(yán)重，因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前重要的任務(wù)，也是確保資金安全的重要措施。本文主要分析了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義及處置策略，探討當(dāng)前存在的缺陷和問題，提出相關(guān)的建議，以期改善風(fēng)控現(xiàn)狀，提升商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

【關(guān)鍵詞】 國內(nèi)商業(yè)銀行 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 問題與對(duì)策

一、銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）基本含義

眾所周知，我國城市商業(yè)銀行以發(fā)放借款及經(jīng)營存款作為主要的業(yè)務(wù)內(nèi)容，也是其收益的重要來源部分。而由于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)涉及貨幣、信用等內(nèi)容，這些內(nèi)容容易遭受信用危機(jī)等難以控制的因素的影響，導(dǎo)致實(shí)際收益與預(yù)期收益背道而馳，產(chǎn)生巨大的差異，銀行由此遭受一定程度的經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)銀行的信譽(yù)也是一種較大的打擊。從實(shí)際情況來看，這一金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來源于銀行金融業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性，因此，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理，是商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)生存發(fā)展的重要武器，具有重大的意義。這里所指的金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括對(duì)潛在的、未來的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、控制等處理手段，從而達(dá)到在接下來的經(jīng)營活動(dòng)中減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，才能確保銀行的資金安全。具體來看，主要把包括兩個(gè)大方面。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)和前提下，盡可能實(shí)現(xiàn)利益最大化，提高經(jīng)營效果。另一方面，在收益達(dá)到一定程度的時(shí)候，應(yīng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最低化，才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展。市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式不可能一成不變，要靈活變通，在動(dòng)態(tài)環(huán)境下運(yùn)行，積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）基本流程處置策略

就目前而言，商業(yè)銀行處理風(fēng)險(xiǎn)的方式有多種，包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)抑制等，通常會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，分析風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，借助一種或多種對(duì)策處置風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)化解風(fēng)險(xiǎn)的目的，確保銀行資金安全，避免資金流失。以下具體闡述幾種主要的處理方法：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

1、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。換句話說，就是避重就輕的處理方式。商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)過程中，由于經(jīng)驗(yàn)的積累和對(duì)市場(chǎng)的判斷，對(duì)于明顯風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)尤其是貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)采取規(guī)避手段，堅(jiān)守拒絕原則。除此之外，針對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)難以確定、不容易控制的業(yè)務(wù)，銀行通常也會(huì)偏向于選擇規(guī)避的方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。常見的規(guī)避途徑為資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化。這一方法的優(yōu)勢(shì)在于減少利率風(fēng)險(xiǎn)，從而控制金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在投資業(yè)務(wù)中，避重就輕的處理方式雖然較為保守，但是能夠有效趨利避害，防范一定的風(fēng)險(xiǎn)，使得商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展。

2、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。顧名思義，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是把風(fēng)險(xiǎn)從一處地方移動(dòng)到另一地方的行為。在我國城市商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)的過程中，會(huì)適當(dāng)采用合法的交易手段，巧妙地將部分或所有的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移開來，到第三人身上，從而確保自身的安全，降低風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。常見的轉(zhuǎn)移方法是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)銷售。這就意味著，商業(yè)銀行通過銷售的行為，將某些不愿意自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)進(jìn)行售賣，賣給其他第三方，可以是企業(yè)，也可以是個(gè)人，由其他人繼續(xù)承擔(dān)這一資產(chǎn)的處置風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)分散。首先，隨機(jī)分散是主要的風(fēng)險(xiǎn)分散形式，其主要通過資產(chǎn)組合的方式，將不同種類的資產(chǎn)進(jìn)行整合，利用其自然增長(zhǎng)來降低部分風(fēng)險(xiǎn)，從實(shí)際情況上看，針對(duì)不同的資產(chǎn)，分散的選擇是不一定的，要具體情況具體分析，通常來看，商業(yè)銀行傾向于借助擴(kuò)大經(jīng)營業(yè)務(wù)規(guī)模的方式，在一定程度上化解、分散風(fēng)險(xiǎn)。其次，常見的還有有效分散的方式，這是基于資產(chǎn)組合理論及模型來選定資產(chǎn)的形式，通過分析各自的特性、收益因素、風(fēng)險(xiǎn)所在點(diǎn)等之間的關(guān)聯(lián)性，從而進(jìn)行客觀合理的選擇，來達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，存在一些不可控的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，銀行只能借助其他方式得來的資本、利潤等收入，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失進(jìn)行一定的補(bǔ)償。貸款業(yè)務(wù)是銀行最常見的業(yè)務(wù)之一，若借款方在合同到期后無法償還借款及相應(yīng)的利息，銀行有權(quán)通過拍賣抵押物品的方式來獲得一定的補(bǔ)償，減少呆賬損失。此外，還可以通過在利潤中適當(dāng)?shù)爻槿〔糠仲Y金作為準(zhǔn)備金的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

二、現(xiàn)狀及存在問題

首先，在我國目前的市場(chǎng)環(huán)境下，通過分析基本情勢(shì)，加上對(duì)決策管理者的理念及趨向推測(cè)，通貨緊縮難以維持，一旦通脹率高于2%，銀行將面臨較高的虧損風(fēng)險(xiǎn)。而且，商業(yè)銀行作為最主要的參與主體之一，在市場(chǎng)債券中，銀行無法正確防范利率風(fēng)險(xiǎn)，尤其是較長(zhǎng)期的國債，風(fēng)險(xiǎn)控制難度非常大。

其次，通貨緊縮的狀況在一定程度上受銀行超額儲(chǔ)備率的影響，這也是當(dāng)前面臨的較為重要的難題。近些年來，人民銀行的超額準(zhǔn)備金數(shù)量有所攀升，在全部存款中占有不少的比例，由此導(dǎo)致貨幣乘數(shù)較小，使得市場(chǎng)環(huán)境緊張。

人民不斷呼吁積極貨幣政策的出臺(tái)，在這一環(huán)境壓力下，很有可能將存款備付金的額度往下調(diào)。與此同時(shí)，對(duì)于前述的利率風(fēng)險(xiǎn)，尤其是長(zhǎng)期國債風(fēng)險(xiǎn)，大部分銀行實(shí)際上并不是缺乏正確的識(shí)別和認(rèn)知，而是在當(dāng)前的管理體系下，大多遵循避重就輕的原則，在加上業(yè)務(wù)考核制度的重壓，許多高利率風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)仍然由銀行繼續(xù)持有，風(fēng)險(xiǎn)居高不下。此外，在商業(yè)銀行內(nèi)部還存在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系不完善、資本金不夠充足、風(fēng)險(xiǎn)管理落后等嚴(yán)重弊端，是導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，亟待改善。

三、發(fā)展策略分析

綜上所述，本文提出如下發(fā)展策略：提高資本充足率、提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制、提高信息披露力度。

（一）提高資本充足率

我國城市商業(yè)銀行發(fā)展已有多個(gè)年頭，取得了一定的成績(jī)和發(fā)展。一直以來，資本金是銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力體現(xiàn)的重要方面，也是衡量實(shí)力的重要標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)銀行來說，是維持基本運(yùn)作的基礎(chǔ)條件。也就是說，在新形勢(shì)下，商業(yè)銀行仍然需要重視資本金，提高資本充足率，才能更好地解決風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，有效化解虧損。在債務(wù)人違約的情形下，銀行遭遇信貸損失，容易打擊債權(quán)人信心。此時(shí)，銀行足夠的資本金將能夠由于抵消這一損失，保障債權(quán)人的利益，提升銀行的經(jīng)營安全性。商業(yè)銀行資本金的充足，除了自身努力之外，還應(yīng)依靠政策的長(zhǎng)期扶持，才能更加堅(jiān)定地走發(fā)展道路。

（二）提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量

信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)，是利潤的主要來源，其質(zhì)量的高低在一定程度上影響了銀行經(jīng)營的成敗。近些年來，隨著利差的降低，再加上信用風(fēng)險(xiǎn)的增加和不可控，優(yōu)化資產(chǎn)組合、豐富資產(chǎn)多樣性已經(jīng)成為了關(guān)鍵的形式，能夠有效提升資產(chǎn)質(zhì)量，并降低金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，科學(xué)合理地控制存貸比，是提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵內(nèi)容。隨著多年的發(fā)展，各個(gè)地區(qū)的市場(chǎng)環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定，且數(shù)據(jù)較為可靠，商業(yè)銀行可以通過數(shù)據(jù)分析，對(duì)各個(gè)地區(qū)的存貸比進(jìn)行一定的調(diào)控，考慮當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，逐漸將資金投入到資信狀況良好、資金較為安全的地方。其次，考慮行業(yè)發(fā)展因素。在市場(chǎng)環(huán)境影響下，各個(gè)行業(yè)的前景、現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)等特性都不一樣，就目前市場(chǎng)狀況來看，資金應(yīng)當(dāng)主要集中于信息技術(shù)、電力等行業(yè)領(lǐng)域，同時(shí)也可以考慮多種行業(yè)綜合投資，但是單一行業(yè)比例一般不應(yīng)當(dāng)超過30%。再者，要分析產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，從產(chǎn)品自身的種類、特性、影響因素出發(fā)，通過資產(chǎn)組合方式來獲取更高的收益及回報(bào)。

（三）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制

在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制應(yīng)當(dāng)逐步建立起來，對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行客觀分析后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，能夠給客戶授信提供強(qiáng)有力的、重要的依據(jù)，也可以為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供有效的數(shù)據(jù)參考。就我國目前而言，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制相對(duì)較弱，不論是在評(píng)級(jí)手段、對(duì)象界定等方面，還是評(píng)級(jí)符號(hào)、信用級(jí)別等內(nèi)容，比國外先進(jìn)銀行遜色很多，尚未能真正發(fā)揮評(píng)級(jí)機(jī)制作用。因此，我國應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制，充分發(fā)揮其重要功能，從而實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）提高信息披露力度

信息交流的不對(duì)稱或者信息失實(shí)，都容易導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，要充分注重信息披露的力度，從數(shù)量及質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面入手，提高有效信息的披露程度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)信息的信息量，從而利用數(shù)據(jù)、信息有效地、正確地分析市場(chǎng)需求，才能更好地把控金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，信息披露的工作必須進(jìn)一步強(qiáng)化，及時(shí)了解市場(chǎng)需求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析能力，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，提升銀行的綜合實(shí)力。

四、結(jié)語

總而言之，在全球經(jīng)濟(jì)化的時(shí)代環(huán)境下，商業(yè)銀行面臨著多種挑戰(zhàn)，也迎來了各式各樣的機(jī)遇。我國城市商業(yè)銀行要充分抓住機(jī)會(huì)，通過多種途徑加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，包括提升資本金、提高資產(chǎn)質(zhì)量、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系、加強(qiáng)信息披露等，結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，使得銀行能夠降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而獲得穩(wěn)定的發(fā)展。本文主要分析了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義及處置策略，探討當(dāng)前存在的缺陷和問題，提出相關(guān)的建議，以期改善風(fēng)控現(xiàn)狀，提升商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

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