“一帶一路”建設(shè)中法律風險識別及應對策略

張亞麗

（116001 大連市中山區(qū)人民法院 遼寧 大連）

不可否認，“一帶一路”戰(zhàn)略依托著既有的區(qū)域合作平臺，將歷史符號“絲綢之路”重新構(gòu)架，順應了我國對外開放區(qū)域轉(zhuǎn)型的需要，同時也利于構(gòu)建政治互信、經(jīng)濟融合、文化包容的合作伙伴關(guān)系，促進世界經(jīng)濟的健康發(fā)展。但是，法律風險往往是潛在的、不易被發(fā)現(xiàn)的，并在戰(zhàn)略推進過程中隨著新機制或新事物的發(fā)展而不斷更新，不斷變化。因此，通過發(fā)現(xiàn)潛在的法律風險并提出相關(guān)解決機制有利于構(gòu)建一個堅實的戰(zhàn)略基礎(chǔ)，從而更好地推動“一帶一路”的開展與前行。

1 法律風險識別的概念及重要意義

法律風險識別，就是在充分搜集各種法律風險以后，根據(jù)企業(yè)的各種業(yè)務單元、經(jīng)營活動和業(yè)務流程進行查找，然后運用科學的方法對查找結(jié)果進行分析和整理，最終為企業(yè)管理者提供科學詳細的法律風險清單。

法律風險識別對企業(yè)正常發(fā)展的意義重大，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，法律風險識別是企業(yè)法律風險管理體系建立和完善的基礎(chǔ)，通過及時地發(fā)現(xiàn)和識別各種法律風險，才能確保后續(xù)的風險分析、評估和控制等工作的順利開展。并且法律風險識別具有動態(tài)性，它能與其他防范措施進行協(xié)調(diào)，還能實時跟蹤監(jiān)控外部環(huán)境的變化狀況，強化了預警和防控功能，因而這樣是對整個體系的進一步改善。其次，當前企業(yè)面臨著復雜多樣的法律風險，通過法律風險識別手段，能在很大程度上減少或者避免企業(yè)的各種損失。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營或者科研等各方面各環(huán)節(jié)都有可能存在法律風險，只有具備敏銳的目光，及時地將其找到和識別出來，才能讓企業(yè)趨利避害，盡量減少損失。最后，在當今法治社會，對法律風險的識別，也是企業(yè)依法治理的有效途徑，它能讓企業(yè)充分認識到觸犯法律的后果。

2 一帶一路”建設(shè)中法律風險的類型化分析

2.1投資涉及不同法域帶來的風險

“一帶一路”所涉及國家法系不同，法制體系也有顯著差異，加之地方保護主義、盲目投資，這些都可能帶來巨大的損失。例如，大多數(shù)國家對外籍勞工的輸入、原材料的來源、比例等都有不同的法律要求和限制，這就意味著中國企業(yè)在對外投資建設(shè)的過程中，不僅要注重對項目質(zhì)量的控制，還要了解項目所涉及的各法域的法律法規(guī)甚至文化習俗。在上海振華重工曾經(jīng)接手過的一個境外收購案例中，所涉及的法域就多達四個國家，包括中國法、賣方所在國法、股東所在國法、標的所在國法。在這過程中稍有不慎，就可能違反當?shù)胤煞ㄒ?guī)，輕者限制交易，重者面臨巨額罰款或訴訟。

2.2市場準入產(chǎn)生的法律風險

市場經(jīng)濟條件下的準入制度，其目的是促進市場的合理競爭和適度保護?！耙粠б宦贰苯ㄔO(shè)中，一些貿(mào)易伙伴出于保護本國經(jīng)濟利益的考慮，往往會通過設(shè)置嚴格的法律和市場準入門檻，以及苛刻的通關(guān)程序，來限制海外投資主體及產(chǎn)品進入其本國市場。例如，歐盟對于食品等商品所設(shè)置的準入標準就十分嚴格，符合中國標準的商品進入歐盟各國時，將會面臨許多不確定性，從而隱含著巨大的準入風險。近年來，隨著貿(mào)易保護主義勢力的抬頭，從以往赤裸裸的訴諸關(guān)稅壁壘，到今天各種隱形非關(guān)稅壁壘的實施，貿(mào)易保護主義的形式可謂五花八門，由此引發(fā)的法律風險愈演愈烈。如中海油收購優(yōu)尼科失敗就與美國對外國投資安全審查制度和貿(mào)易投資保護政策有關(guān)。

2.3投資運營階段風險

該階段面臨的法律風險主要涉及環(huán)保、稅收及知識產(chǎn)權(quán)等。第一，環(huán)境保護風險。環(huán)保理念已經(jīng)在全球范圍內(nèi)達成了共識，但我國企業(yè)環(huán)保意識薄弱，致使部分國家不允許我國企業(yè)進入投資，造成多個項目失敗。第二，稅收風險。首先表現(xiàn)在稅制差異風險?！耙粠б宦贰毖鼐€國家國情、稅制類型等方面各不相同，如巴基斯坦、孟加拉國等法定稅率遠高于我國。其次是重復征稅風險。“一帶一路”沿線涉及國家較多，雖然我國已經(jīng)與其中53個國家簽訂《稅收協(xié)定》，但由于我國采用分國不分項抵免法，導致重復征稅現(xiàn)象普遍存在。

3 “一帶一路”建設(shè)中法律風險的應對之策

3.1貿(mào)易統(tǒng)籌發(fā)展

貿(mào)易統(tǒng)籌發(fā)展指的是在“一帶一路”建設(shè)中，多個參與國家、多種領(lǐng)域的貿(mào)易實現(xiàn)共同發(fā)展，完善相關(guān)法律制度是實現(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展目標的保障，對此，應該做好三方面的工作。首先，在法律建設(shè)和完善上應該緊密結(jié)合我國的科學發(fā)展戰(zhàn)略，如在此背景下，吉爾吉斯斯坦、印度、巴基斯坦等國就與自身國家發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合對最新沿線做出了系統(tǒng)的闡述；其次，應該建立定期的交流機制，以達到加強國與國的質(zhì)檢的交流力度的目的，推動國家之間的積極合作，增強貿(mào)易投資；最后，在合作交流的框架中，應該讓組織領(lǐng)導的合作加強，成立相關(guān)領(lǐng)導小組，讓合作可以得到深入開展。

3.2準入風險應對措施

通常而言，準入階段風險主要受限于東道國審查制度?！耙粠б宦贰苯⒃诓煌审w系基礎(chǔ)之上，各個國家基于自身國情的考慮，制定的審查制度也不盡相同，這為我國企業(yè)投資帶來了很多不確定性因素。為了有效規(guī)避風險，企業(yè)在投資前，應對東道國有關(guān)法律制度、項目等進行全面地了解，做到盡職調(diào)查。首先，從宏觀層面上掌握東道國法律環(huán)境，以此來對風險進行預測和判斷，并將此作為依據(jù)，制訂具體的投資領(lǐng)域、方法等。其次，對投資對象進行深入調(diào)查，尤其是要明確公司掌握的“項目開發(fā)權(quán)”，根據(jù)此確定出并購價格等。最后，對投資項目適用法律予以盡職調(diào)查。盡職調(diào)查是一項專業(yè)性工作，對于參與主體的專業(yè)能力要求非常高，要想做到充分調(diào)查，應整合國內(nèi)、國際律師的力量，通過綜合分析和探討，出具詳實報告，為企業(yè)投資提供科學依據(jù)以防范境外項目的風險，保障我國企業(yè)的利益。

“一帶一路”的實施是一項重大舉措。企業(yè)應深入分析當前企業(yè)面臨的各類法律風險，并堅持針對性原則，對不同的法律風險采取相應的具體的措施，同時企業(yè)要履行好自身社會責任，樹立現(xiàn)代化經(jīng)營管理理念。此外，政府也要給予宏觀層面的支持，參與國際相關(guān)論壇討論，并與沿線國家簽訂投資協(xié)定，對投資權(quán)利與義務進行法定化處理，協(xié)調(diào)與各個國家之間的關(guān)系，為我國企業(yè)走出去創(chuàng)建良好的投資環(huán)境。

[1]李玉璧.我國知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的國際比較及政策建議[J]．思想戰(zhàn)線,2005(5)．

[2]劉真.“一帶一路”倡議推進中中國企業(yè)法律風險與對策研究[J].湖北大學學報(哲學社會科學版),2016(06)：105-111。