論公司法人格否認(rèn)在執(zhí)行程序中的適用

于冬梅

（341000 江西理工大學(xué) 江西 贛州）

一、問題提出

公司法人格否認(rèn)，又稱“揭開公司面紗”，其創(chuàng)設(shè)的宗旨在于避免公司股東濫用公司獨(dú)立人格，保護(hù)公司債權(quán)人利益及社會(huì)公共利益，以實(shí)現(xiàn)法律維護(hù)社會(huì)公平正義之目的。我國(guó)現(xiàn)行《公司法》第20條第3款、第60條分別對(duì)股東濫用公司獨(dú)立人格的行為規(guī)定了相應(yīng)的法律后果，從實(shí)體法上為我國(guó)公司法人格否認(rèn)制度的確立和發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)。但在上述兩個(gè)法律條文中，對(duì)于公司人格濫用的規(guī)定較為原則化,只是為在司法審判環(huán)節(jié)中認(rèn)定公司人格是否被濫用提供了適用的參考依據(jù)。然而在司法實(shí)踐中，常常會(huì)出現(xiàn)債務(wù)人公司的控制股東為逃避履行法院的生效判決而在執(zhí)行階段實(shí)施濫用公司獨(dú)立人格行為的情形，或是在債權(quán)人提起訴訟時(shí)仍未發(fā)現(xiàn)，但在執(zhí)行程序中公司獨(dú)立人格被濫用的情形才被揭露的情況。此時(shí)，查明證據(jù)與事實(shí)的審判環(huán)節(jié)早已結(jié)束，而我們的法律對(duì)于能否在執(zhí)行程序中直接認(rèn)定公司獨(dú)立人格被濫用以及具體操作沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致當(dāng)前司法審判實(shí)踐中也存在著不同的處理結(jié)果。在這樣一個(gè)后果下，債權(quán)人的利益無法得到及時(shí)的保障與救濟(jì)。

二、公司法人格否認(rèn)制度在執(zhí)行程序中適用的可行性

（一）立法目的——維護(hù)權(quán)益之實(shí)現(xiàn)

從我國(guó)《公司法》確立公司法人格否認(rèn)制度的初衷來看，該制度設(shè)立的目的在于通過正當(dāng)?shù)膶徟谐绦?，在特定條件下否認(rèn)公司獨(dú)立人格，使濫用者承擔(dān)無限責(zé)任，實(shí)現(xiàn)股東與公司之間責(zé)任的再分配，從而保護(hù)個(gè)人利益和社會(huì)利益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公正與公平。在司法審判實(shí)踐中，債權(quán)人發(fā)現(xiàn)股東濫用法人人格并在本訴中直接請(qǐng)求否認(rèn)公司法人人格而追究股東責(zé)任的還只是少數(shù)，往往是在執(zhí)行階段，通過對(duì)被執(zhí)行公司的調(diào)查和財(cái)務(wù)審計(jì)，才可能發(fā)現(xiàn)存在公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和惡意逃避債務(wù)和嚴(yán)重侵害債權(quán)人利益的情況。因此，在執(zhí)行程序中適用人格否認(rèn)制度是符合設(shè)立公司人格否認(rèn)制度的立法目的的。

（二）法律依據(jù)

最高人民法院出臺(tái)的《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第八十條規(guī)定，被執(zhí)行人無財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開辦單位對(duì)其開辦時(shí)投入的注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金的范圍內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任；我國(guó)《民事訴訟法》第一百四十條第一款第十一項(xiàng)規(guī)定，人民法院可對(duì)其他需要裁定解決的事項(xiàng)作出裁定。根據(jù)上述規(guī)定，結(jié)合公司法第二十條、第六十四條，我們可以得出：在民事案件的執(zhí)行中，當(dāng)公司作為被執(zhí)行人時(shí)，如果其股東或其他實(shí)際控制人存在有虛假出資或者抽逃出資等濫用公司獨(dú)立人格之行為而導(dǎo)致公司無法清償債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人的利益的情形時(shí)，人民法院對(duì)于執(zhí)行程序中需要進(jìn)行裁定解決的事項(xiàng)，可不必再經(jīng)過實(shí)體審理，直接裁定變更或者追加公司股東或其他投資主體為被執(zhí)行人，此為在執(zhí)行程序中直接適用公司法人格否認(rèn)制度的法律基礎(chǔ)。

（三）實(shí)現(xiàn)司法資源的合理配置

執(zhí)行程序的目的是保障審判程序中所確認(rèn)的私權(quán)關(guān)系得以順利實(shí)現(xiàn),而公司人格否認(rèn)制度在執(zhí)行程序中適用的目的就在于保障債權(quán)人權(quán)利的順利實(shí)現(xiàn)。將公司人格否認(rèn)制度置于強(qiáng)制執(zhí)行程序之中,能迅速糾正濫用公司獨(dú)立人格的行為，盡快實(shí)現(xiàn)債權(quán)人的利益。同時(shí)，債權(quán)人與公司的法律關(guān)系早已在審判程序中予以確認(rèn)，其實(shí)體權(quán)利義務(wù)也在判決當(dāng)中作出了具體規(guī)定，因此，在執(zhí)行程序中直接引入人格否認(rèn)制度，能有效地避免當(dāng)事人重復(fù)起訴，節(jié)約當(dāng)事人的訴訟成本和有限的司法資源。

三、在執(zhí)行程序中適用人格否認(rèn)制度應(yīng)注意的問題

（一）要堅(jiān)持依法適用

在處理公司人格被濫用的案件中，有些濫用行為很難在法律規(guī)定中找到相應(yīng)的具體規(guī)定，法官擁有一定的自由裁量權(quán)。因此，在執(zhí)行程序中對(duì)公司獨(dú)立人格是否被股東濫用作出認(rèn)定時(shí)，要嚴(yán)格按照公司法對(duì)人格否認(rèn)制度的規(guī)定進(jìn)行，要緊緊抓住其實(shí)質(zhì)條件。即：實(shí)際控制關(guān)系的存在、控制所達(dá)到的程度、利用所控制公司規(guī)避執(zhí)行義務(wù)，只有在這三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，才能適用公司法人人格否認(rèn)原則去追究公司實(shí)際控制者的責(zé)任。

（二）舉證責(zé)任分配問題

在我國(guó)民事訴訟程序中，一般的舉證規(guī)則是“誰主張，誰舉證”。但在公司人格否認(rèn)案件中，若仍然堅(jiān)持一般舉證規(guī)則會(huì)給受害債權(quán)人帶來舉證難度大、訴訟負(fù)擔(dān)重的困難，導(dǎo)致認(rèn)定公司人格被濫用無法實(shí)現(xiàn)。因此，根據(jù)經(jīng)濟(jì)效率原則，對(duì)于在執(zhí)行程序中適用人格否認(rèn)制度的舉證責(zé)任分配上，可由有異議的原告承擔(dān)初步的舉證責(zé)任，而后進(jìn)一步的舉證責(zé)任由公司人格濫用者、股東或被執(zhí)行人承擔(dān),實(shí)行舉證責(zé)任倒置規(guī)則，股東應(yīng)提交其沒有實(shí)施濫用行為的證據(jù)。

（三）債務(wù)人合法權(quán)益的保護(hù)

在公司人格否認(rèn)案件中變更和追加被執(zhí)行主體時(shí)，不僅要強(qiáng)調(diào)案件處理的效率，更要注意程序的公正，應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)配套的程序性保障體系。例如可對(duì)公司人格否定案件實(shí)行專屬管轄，由債務(wù)人所在地的中級(jí)法院選配專業(yè)法官組成裁判庭對(duì)案件進(jìn)行審理。其次，針對(duì)債權(quán)人濫用訴訟權(quán)利、惡意訴訟等情形，可參照《民事訴訟法》關(guān)于訴前財(cái)產(chǎn)保全的規(guī)定，設(shè)定訴訟保全制度，為將來可能出現(xiàn)的不利后果提供救濟(jì)。

四、結(jié)語

公司法人格否認(rèn)制度的設(shè)立，無疑是公司制度發(fā)展過程中的一項(xiàng)偉大發(fā)明，我國(guó)《公司法》對(duì)該項(xiàng)制度的確立，更為保護(hù)民事權(quán)益和維護(hù)社會(huì)公共利益提供了重要保障。但法律的制定必須明確具體，尤其是應(yīng)當(dāng)注重在審判程序和執(zhí)行程序中設(shè)立雙重保障機(jī)制，才能使公司法人格否認(rèn)制度實(shí)現(xiàn)其真正的目的與價(jià)值。