公司法律風(fēng)險管理及防范體系建設(shè)研究

許云鵬

（214000 江蘇崇安律師事務(wù)所 江蘇 無錫）

近年來，隨著我國全面推進依法治國理念的深入，各行各業(yè)普遍加強了法制建設(shè)。但是在公司設(shè)立和經(jīng)營過程中還面臨著諸多法律風(fēng)險，很多公司在面對國內(nèi)外市場競爭日益激烈的環(huán)境下，由于缺乏對公司法律風(fēng)險的有效管理和防范導(dǎo)致公司遭受了巨額的經(jīng)濟損失，嚴(yán)重損害了公司的市場競爭力，損害了公司長年建立起來的企業(yè)形象，嚴(yán)重影響了公司的進一步發(fā)展。因此，加強對公司法律風(fēng)險的有效管理，在依法治國的社會環(huán)境下，建立完善的法律風(fēng)險防范體系，有助于提升公司的經(jīng)營安全，為其穩(wěn)定發(fā)展提供有效保障。

一、公司面臨的法律風(fēng)險

公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨著多種多樣的風(fēng)險，其中有關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險，還有機會風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、政治風(fēng)險等。這些風(fēng)險中，很多風(fēng)險都是由外部因素所控制的，例如法律風(fēng)險，但這不代表公司對法律風(fēng)險就束手無策。在公司設(shè)立和經(jīng)營發(fā)展過程中，可以深入研究公司可能面臨的法律風(fēng)險，然后有針對性地制定法律風(fēng)險防范體系，從而提高公司法律風(fēng)險防范能力、規(guī)避公司發(fā)展中的法律風(fēng)險。

（一）公司重大決策中面臨的法律風(fēng)險

在公司管理層人員作出關(guān)系到公司未來發(fā)展的重大決策時，容易面臨法律風(fēng)險。這主要是因為在面對企業(yè)投融資、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型以及重大的購銷活動時，這些重大活動都涉及到多方的經(jīng)濟利益，就不可避免存在各方利益的博弈。如果在公司做出重大決策過程中缺乏專業(yè)的公司法律顧問幫助理清公司購銷以及戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等重大活動中的法律關(guān)系，就有可能出現(xiàn)公司內(nèi)部運作不規(guī)范造成公司留下嚴(yán)重法律風(fēng)險隱患，進而導(dǎo)致公司出現(xiàn)嚴(yán)重的法律問題，影響公司正常發(fā)展以及戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

（二）公司在兼并改制等經(jīng)營活動中面臨的法律風(fēng)險

公司在兼并、上市、改制過程中，由于會涉及到一到多個公司的經(jīng)營和管理，涉及到兩到多個公司的財務(wù)整合。在財務(wù)整合審計過程中，可能涉及到公司法、稅法、知識產(chǎn)權(quán)法等相關(guān)法律法規(guī)，在公司兼并、上市、整合以及改制過程中，由于涉及到多類法律法規(guī)，一旦操作不符合規(guī)范，就會為公司的發(fā)展帶來嚴(yán)重的法律風(fēng)險。例如，在國有企業(yè)改制過程中，會存在國有企業(yè)內(nèi)部管理人員非法購買國有產(chǎn)業(yè)的法律風(fēng)險，如長春長生在改制過程中，市場就長期質(zhì)疑其管理層自買自賣的股權(quán)交易存在違法違規(guī)問題。近期的長春長生疫苗事件發(fā)生后，長春市國資委對十四年以前的那場股權(quán)交易事件，極有可能進一步介入了解評估其是否違法違規(guī)問題。

（三）公司日常經(jīng)營活動中面臨的法律風(fēng)險

在公司日常經(jīng)營活動中，公司需要同其他公司簽訂各類合同，在此過程中，如果公司法律風(fēng)險防范意識不足，極有可能使得公司因為合同設(shè)計存在嚴(yán)重缺陷而面臨著嚴(yán)重的法律風(fēng)險。

二、加強公司法律風(fēng)險管理，建立法律風(fēng)險防范體系的重要性和必要性

公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，其日常經(jīng)營活動、兼并重組以及投融資活動中，都面臨著大量的法律風(fēng)險，不同于市場風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，法律風(fēng)險將嚴(yán)重影響公司的生產(chǎn)和經(jīng)營，影響著公司的形象，嚴(yán)重者會導(dǎo)致公司破產(chǎn)。因此，加強公司法律風(fēng)險管理，建立公司法律風(fēng)險防范體系，規(guī)范公司內(nèi)部人員的行為，對于公司的生存和發(fā)展都有著非同一般的重要性和必要性。

（一）保障公司可持續(xù)發(fā)展的需要

隨著我國依法治國進程的進一步推進，國家對公司經(jīng)營管理方面的立法也日益完善。加強公司法律風(fēng)險管理，建立健全公司法律風(fēng)險防范體系，可以保障公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動符合國家制定的法律，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)行動，能夠保障公司的可持續(xù)發(fā)展。上文也提到了公司的發(fā)展不是一個孤立的個體，其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需要與其他公司或者政府主體發(fā)生必要的聯(lián)系，在合作競爭中才能夠獲得有效的發(fā)展。在與其他主體發(fā)生經(jīng)濟聯(lián)系過程中，不可避免地就會涉及到雙方利益的平衡以及人事關(guān)系的變動，涉及到財務(wù)部門的管理等方面。只有加強公司的法律風(fēng)險管理意識，才能夠保證公司員工遵紀(jì)守法，嚴(yán)格按照法律規(guī)定進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，才能夠保障公司在發(fā)展過程中，不會因為某些人員或者是管理層人員違法亂紀(jì)、偷稅漏稅甚至是非法侵占公司資產(chǎn)等違法行為，影響公司的正常經(jīng)營。加強公司法律風(fēng)險管理是保障公司可持續(xù)發(fā)展的需要。

（二）提高公司市場競爭力的需要

公司要想獲得良好的發(fā)展，就需要搶占先機。面對著日益激烈的市場競爭，尤其是很多公司已經(jīng)走向世界，更需要面對國際市場的競爭，只有提高自身的市場競爭力才能夠在市場激烈競爭中搶占先機，獲得更多的經(jīng)濟利益。但是，面對國際經(jīng)濟嚴(yán)峻形勢，各國經(jīng)濟下行的國際市場環(huán)境，很多國家都制定了一系列的所謂的反傾銷政策，也會借由這些法律政策對華企業(yè)提起訴訟，嚴(yán)重損害了我國公司的經(jīng)濟利益。因此，加強公司的法律風(fēng)險管理和防范體系建設(shè)，不僅要求公司法務(wù)人員了解國內(nèi)的法律還要對貿(mào)易出口國的法律進行了解，以幫助公司維護自身合法權(quán)益，提高其在市場競爭中的競爭力。

（三）完善公司法律管理的需要

當(dāng)前，盡管國家加快了依法治國的進程，但是國內(nèi)仍有大量人群的法律意識沒有達到應(yīng)有的水平，這也為公司的發(fā)展帶來了一定的法律風(fēng)險。為此，加強公司的法律風(fēng)險管理及防范體系建設(shè)一方面在幫助維護消費者的法律權(quán)益，另一方面，也是幫助企業(yè)避免遭受消費者的非法勒索。公司嚴(yán)格依法經(jīng)營，不做違法亂紀(jì)的行為，能夠有效完善公司的法律管理，有助于在消費者心中留下良好的印象，有助于公司形象的建設(shè)。

三、公司法律風(fēng)險管理及防范體系建設(shè)的有效措施

（一）在公司內(nèi)部建立法律顧問制度

公司要想提高法律風(fēng)險管理水平以及建立法律風(fēng)險防范體系，首先就應(yīng)該建立完成法律顧問制度，并以此為核心建立公司的法律風(fēng)險管理及防范體系。在法律顧問制度下，要求企業(yè)在進行諸如投融資或是并購重組這一類重大公司決策過程中，應(yīng)充分咨詢法律顧問的意見，在其領(lǐng)導(dǎo)下對此次公司行動進行風(fēng)險分析，明確此次公司行動中的法律責(zé)任和定位，規(guī)避法律風(fēng)險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展。

（二）加強公司法務(wù)部門人才隊伍建設(shè)，提高公司職員的法律風(fēng)險意識

公司法律風(fēng)險可能直接導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。因此，為了加強公司的法律風(fēng)險管理，建立法律風(fēng)險防范體系，就需要公司在發(fā)展過程中加強法務(wù)部門人才隊伍的建設(shè)。通過“軟性引才”等新型人才引進方法，為優(yōu)秀的法務(wù)人才提供良好的薪資福利條件，吸引更多的法律人才為公司的法律風(fēng)險管理服務(wù)，減少公司日常經(jīng)營管理過程中因為法律風(fēng)險處理不當(dāng)導(dǎo)致的經(jīng)濟損失。

同時，提高公司職員的法律意識，是從根本上杜絕公司職員違法亂紀(jì)的有效方法。通過定期的法律知識宣傳，強制各部門領(lǐng)導(dǎo)人員參與培訓(xùn)，自上而下地提高公司職員的法律意識。在法律知識宣傳過程中，應(yīng)結(jié)合身邊的典型事件進行實例教育，提高宣傳活動的實效性，給予一些想要違法亂紀(jì)損害公司權(quán)益的人員以警示作用。通過提高公司職員的法律意識，可以有效提高公司法律風(fēng)險防范能力，促進公司的良性發(fā)展。

（三）加大公司法律管理的投入，促進公司法律風(fēng)險的流程化管理

在以往的公司經(jīng)營管理過程中，由于公司管理人員將法律風(fēng)險管理認定為公司管理的一個無關(guān)緊要的環(huán)節(jié)，導(dǎo)致公司法務(wù)部門建設(shè)嚴(yán)重落后于公司發(fā)展的需要。為了促進公司法律風(fēng)險管理，建立良好的法律風(fēng)險防范體系，要求公司加大法律風(fēng)險管理的投入，在引進先進的法律人才的基礎(chǔ)上，提供足夠的資金加強對當(dāng)前法務(wù)部門員工的培訓(xùn)，使其掌握最新的法律風(fēng)險防范技能，為公司的法律風(fēng)險管理提供人員和技術(shù)支持。

同時，通過建立公司法律風(fēng)險的流程化管理，根據(jù)公司的業(yè)務(wù)流程，分別編制部門內(nèi)部的流程目錄和公司整體的流程目錄，促進公司的流程化管理。在流程化管理條件下，要求公司各部門針對各個流程環(huán)節(jié)進行風(fēng)險評估，針對具有較高法律風(fēng)險的環(huán)節(jié)進行重點管理。通過對公司業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險精細化管理，能夠有效防范公司日常經(jīng)營活動中的法律風(fēng)險，促進公司穩(wěn)定良好的發(fā)展。

（四）完善公司責(zé)任人制度，強化公司法律風(fēng)險評估

公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，不止一次面對法律風(fēng)險，一旦法律風(fēng)險引發(fā)公司經(jīng)濟利益受損，各部門之間就會出現(xiàn)互相推諉責(zé)任的問題。為了有效定位公司責(zé)任部門，提高法律風(fēng)險管理效率，公司應(yīng)通過制定相應(yīng)的規(guī)章制度，建立完善的公司責(zé)任人制度。結(jié)合上文的公司流程化管理，在每一個流程環(huán)節(jié)都設(shè)定相應(yīng)的責(zé)任人，實現(xiàn)公司法律風(fēng)險管理的體系化、精細化。將公司法律風(fēng)險管理的效果與責(zé)任人的績效考核掛鉤，有效提升公司法律風(fēng)險管理的效率，也能夠在風(fēng)險發(fā)生的第一時間找到責(zé)任人，有助于公司管理效率和管理質(zhì)量的提升。

在建立完善的公司責(zé)任人制度前提下，強化公司法律風(fēng)險評估。在公司日常經(jīng)營過程中通過頭腦風(fēng)暴的方式廣泛聽取各部門工作人員的意見，對公司潛在的法律風(fēng)險進行摸排登記，并在日后的公司經(jīng)營管理中重點監(jiān)控這些法律風(fēng)險。同時，根據(jù)公司存在的法律風(fēng)險，應(yīng)提前制定相應(yīng)的解決方案，做好法律風(fēng)險防范預(yù)案，通過咨詢法律顧問，建立符合國家法律規(guī)定的高效的法律風(fēng)險防范體系，保障公司的正常運營和發(fā)展。

（五）加強公司相應(yīng)配套制度的建設(shè)

公司的經(jīng)營管理是一個整體，無論是經(jīng)濟利益的取得還是法律風(fēng)險的防范都不可能是孤立的。為了提高公司法律風(fēng)險管理的效率，建立完善的事前預(yù)防、事中控制、事后補救的公司法律風(fēng)險管理及防范體系，需要加強公司相應(yīng)配套制度的建設(shè)。在《公司法》體系下，國家通過制定《合同法》規(guī)范企業(yè)合同行為的法律條文，可以有效提高公司合同的規(guī)范性，加強公司合同的審核，一定程度上能夠幫助企業(yè)在合同簽訂環(huán)節(jié)規(guī)避法律風(fēng)險；通過制定《稅法》，可以幫助公司明確自己的納稅義務(wù)，從而規(guī)避了偷稅漏稅的法律風(fēng)險；通過制定《知識產(chǎn)權(quán)法》，強化了人們的知識產(chǎn)權(quán)保護意識，可以有效規(guī)避企業(yè)非法侵犯別人知識產(chǎn)權(quán)的違法行為。通過制定相應(yīng)的配套制度，有助于從各個方面規(guī)范公司的行為，幫助公司防范法律風(fēng)險。

（六）政府加強對公司法律風(fēng)險的管理和引導(dǎo)

公司法律風(fēng)險管理及防范體系建設(shè)不僅要求公司自身加強法律風(fēng)險的防范，還需要政府加強對公司法律風(fēng)險的管理和引導(dǎo)。政府的管理和引導(dǎo)應(yīng)著力于中小微企業(yè)，近年來，隨著國家對中小微企業(yè)的支持力度不斷提高，大量中小微企業(yè)如雨后春筍般發(fā)展起來。但是中小微企業(yè)在發(fā)展過程中，相對于大型企業(yè)，其自身組織機構(gòu)不完善，經(jīng)營管理模式較為簡單，缺乏相應(yīng)的法務(wù)部門，導(dǎo)致其法律風(fēng)險防范能力不強。在中小微企業(yè)經(jīng)營管理過程中，由于缺乏對公司經(jīng)營法律專業(yè)知識的了解和掌握，極易導(dǎo)致公司因為法律風(fēng)險造成破產(chǎn)等問題。政府加強對中小微公司法律風(fēng)險的管理和引導(dǎo)，為其提供公共法律服務(wù)，加強對其經(jīng)營管理活動的監(jiān)管，可以有效提高中小微公司法律風(fēng)險的防范能力，促進中小微企業(yè)的穩(wěn)定高效發(fā)展。

四、結(jié)語

當(dāng)前，公司面對著國內(nèi)國外的市場競爭壓力，同時其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中還存在著市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險，其中法律風(fēng)險將可能導(dǎo)致公司重大經(jīng)濟損失甚至破產(chǎn)。為此，加強公司法律風(fēng)險管理及防范體系建設(shè)，綜合分析公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能存在的法律風(fēng)險，發(fā)揮基層人員的法律風(fēng)險防范作用。通過在公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的流程化管理，借助政府的力量，可以幫助企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險，使其在市場競爭日益激烈的環(huán)境下，在我國依法治國戰(zhàn)略進一步推進的環(huán)境下，獲得可持續(xù)良好發(fā)展。