關于我國商業(yè)銀行資本管理的研究

孫巍

摘 要：本文根據(jù)現(xiàn)階段商業(yè)銀行的資本管理實際情況進行探討，根據(jù)實際國情做出適當分析，并針對我國商業(yè)銀行資本的研究嘗試性地提出相應的建議及對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；資本管理；管理模式

商業(yè)銀行資金管理主要由政府引導，監(jiān)督部門進行監(jiān)督。由于歷史問題，我國商業(yè)銀行基本由政府部門管理，以國有企業(yè)的形式存在。而近幾年的新國際標準開始撼動了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理模式。當然，國內現(xiàn)如今的商業(yè)銀行資本職能機制與發(fā)達國家仍有較大差距。

商業(yè)銀行資本管理的含義

商業(yè)銀行的資本管理主要以銀行資本為中心，通過完成所規(guī)劃的計量進行監(jiān)管評價等資本管理活動，即通過一定手段對商業(yè)銀行的資本進行有效的管理配置，以爭取商業(yè)銀行獲取利益最大化。商業(yè)銀行的資本管理需要注意商業(yè)銀行所持有的資本必須滿足商業(yè)銀行監(jiān)管部門的相關規(guī)定，同時要滿足相關信用評級機構的評判標準。另外，商業(yè)銀行還要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，合理利用自身的資本管理手段，來合理優(yōu)化資本配置。商業(yè)銀行的資本管理不是簡單地進行資本支出與收入的操作，而是包含商業(yè)銀行資本風險的預測與管理，最近十幾年來，國家政策對于國有銀行開始傾斜，注入資金增大。

商業(yè)銀行資本管理的內容

商業(yè)銀行的資本管理主要分為實物資本管理和虛擬資本管理。實物資本管理也是商業(yè)銀行對資產負債表中的權益部分進行管理的過程，其中主要是指銀行核心資本；虛擬資本就是在商業(yè)銀行實際經(jīng)濟損失前，用來彌補損失部分的資本，因此這部分資本的管理不涉及到實際的資本，只是對可能發(fā)生的資本狀況進行管理。我國國有商業(yè)銀行的內部融資能力不足，主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)上：我國國有銀行如中國銀行、建設銀行等的盈余資金、未分配資金及收益資本數(shù)據(jù)顯示，我國大型商業(yè)銀行資本的需求對國家財政依賴性較大，附屬資本則力量較薄弱，種類較單一，直接影響了我國商業(yè)銀行的內部融資能力。虛擬資本管理也就是商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理，屬于風險管理范疇，同時也將其稱為資本配置管理，主要對商業(yè)銀行能夠預測的資本管理風險進行規(guī)劃。多數(shù)商業(yè)銀行通過評估預測、資本配置以及績效考核的形式，對商業(yè)銀行的相關機構部門進行合理的分配及管理。

商業(yè)銀行資本管理模式分析

商業(yè)銀行的資本管理可以分為三種類型：會計資本、監(jiān)管資本以及經(jīng)濟資本。有的商業(yè)銀行會為了追求利益采用多種方式進行資本管理，最終造成管理的混亂，導致銀行資本使用效率低下。因此我們需要針對商業(yè)銀行自身情況進行方法的分析對比，最終做出合理的選擇。會計資本管理有其自身的特殊性，它主要對會計確認提出相關計量要求。從商業(yè)資本管理角度講，商業(yè)銀行的商業(yè)性質與會計資本管理并不完全相符，因此在實際的商業(yè)銀行業(yè)務中，很少將會計資本管理作為商業(yè)銀行的管理準則。

我國商業(yè)銀行資本管理的不足

核心資本由國有商業(yè)銀行所占有

我國多年來商業(yè)銀行的核心資本均由國有商業(yè)銀行所占有，所收資本也均由國家收資入賬，最近十幾年來，國家政策對于國有銀行開始傾斜，注入資金增大。雖然我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益也在逐年提高，但仍擺脫不了利潤分配不均的問題。

國有商業(yè)銀行的內部融資能力不足

我國國有商業(yè)銀行的內部融資能力不足，主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)上：我國國有銀行如中國銀行、建設銀行等的盈余資金、未分配資金及收益資本數(shù)據(jù)顯示，我國大型商業(yè)銀行資本的需求對國家財政依賴性較大，附屬資本則力量較薄弱，種類較單一，直接影響了我國商業(yè)銀行的內部融資能力。

我國商業(yè)銀行資本管理數(shù)據(jù)不足

我國商業(yè)銀行資本管理數(shù)據(jù)不足使得商業(yè)銀行資本管理配置缺乏科學性，事實上，金融行業(yè)想要做出正確的資本配置決策，必須建立在一個科學系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析的基礎上。我國商業(yè)銀行就是缺少相對應的資本數(shù)據(jù)分析，造成資本決策缺少科學性。

關于我國商業(yè)銀行資本管理所存在問題的解決措施

構建全面的商業(yè)銀行資本管理體系

構建全面的商業(yè)銀行資本管理體系，應樹立資本價值最大化原則，由之前的政府作為最高決策者來引導決策方向轉為以市場為主要決策導向，政府提供政策輔助，將資本管理納為管理核心，并建立完善資本管理監(jiān)督體系，轉變商業(yè)銀行盈利方式?？傊?，我們應順應市場大趨勢，建立起符合市場發(fā)展的商業(yè)銀行管理體系。

改變傳統(tǒng)方式，建立多元化手段

任何企業(yè)想要不斷進步發(fā)展，都離不開資金的支持，我國商業(yè)銀行亦是如此，想要改變傳統(tǒng)融資手段，可以由傳統(tǒng)的國家財政撥款支持轉為多種渠道補充資金。同時要注意降低國有資本的融資風險，提高資本使用效率及質量，優(yōu)化商業(yè)銀行的資本結構。

建立符合我國國情的監(jiān)管機制

建立符合我國國情的監(jiān)管機制首先可以強化績效考核機制，促進員工工作質量和效率，進而促進商業(yè)銀行系統(tǒng)的發(fā)展進步。其次，宣傳貫徹“效率優(yōu)先”的工作作風，優(yōu)化資本管理機制，做到科學管理，合理配置。

結語

目前我國商業(yè)銀行資本管理認知程度不同；經(jīng)濟資本管理體系還不完善；相關制度也不夠健全。想要改變當前狀況，就要提高對商業(yè)銀行資本管理的認知程度，通過建立有效機制，促使銀行的資本管理取得更好成績。

（作者單位：龍江銀行股份有限公司）

【參考文獻】

[1]徐秀清.資本充足率與我國商業(yè)銀行資本管理研究[J].人力資源管理（學術版），2009（01）.

[2]周凱.我國商業(yè)銀行的資本困境與經(jīng)濟資本管理[J].河海大學學報（哲學社會科學版），2008（02）.