人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查

隨著對外經(jīng)貿(mào)往來的進一步擴大，人民幣跨境業(yè)務(wù)大幅增長。2011年8月人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于擴大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算地區(qū)的通知》，全國范圍內(nèi)的企業(yè)開展進出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的境外地域范圍，從毗鄰國家擴展到境外所有國家和地區(qū)。至此，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)地域范圍擴大至全國。在此背景下，烏海市跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)更是突飛猛進，長足發(fā)展。本文通過業(yè)務(wù)發(fā)展狀況，分析存在的問題和監(jiān)管難點，提出相應(yīng)的政策建議。

一、人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展狀況

1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展情況

烏海市跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)從2011年2季度開始辦理，以前年度跨境貿(mào)易主要以美元結(jié)算。2011年跨境貿(mào)易收支4769萬元人民幣，2012年環(huán)比增長180.98%，2013年環(huán)比下降41.2%，2014年環(huán)比增長572.26%，2015年環(huán)比增長93.52%，2016年環(huán)比下降59.36%。辦理銀行涉及到建設(shè)銀行烏海分行、農(nóng)業(yè)銀行烏海分行、中國銀行烏海分行。

目前烏海市的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)國別只涉及對蒙古國、香港。其中對蒙古國的交易201760萬元，占92.88%，用于進口蒙古國的原煤；對香港的交易15456萬元，占7.12%，一是烏海市藍星玻璃集團有限公司以貨到付款方式進口非晶硅薄膜電池，用于企業(yè)建設(shè)光伏發(fā)電玻璃生產(chǎn)線；二是內(nèi)蒙古君正化工有限公司向香港出口PVC。

2.人民幣境外放款業(yè)務(wù)及人民幣境外投資業(yè)務(wù)發(fā)展情況

目前烏海市人民幣境外投資業(yè)務(wù)在外匯局烏海市中心支局尚無登記備案企業(yè)。外匯局經(jīng)與商務(wù)局溝通，無經(jīng)商務(wù)部門批準的人民幣境外投資企業(yè)。根據(jù)日常掌握情況看，存在民間在蒙古國人民幣境外投資情況，具體數(shù)據(jù)難以估算。人民幣境外放款業(yè)務(wù)沒有開辦，無相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.人民幣外債業(yè)務(wù)情況

烏海市藍星玻璃集團有限公司2014年向香港銳德投資有限公借款1億元人民幣，2016年6月份還款3000萬元人民幣。

二、人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的問題

1.跨境人民幣準入制度和申報制度不匹配，造成跨境人民幣業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)漏申報?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)的準入與外匯業(yè)務(wù)準入相對獨立，跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展無須以外匯業(yè)務(wù)準入為前提。同時，外匯政策只明確跨境人民幣結(jié)算申報制度，但沒有對跨境人民幣結(jié)算資金的解付行或中轉(zhuǎn)行進行限定，而跨境人民幣解付行或中轉(zhuǎn)行可以是外匯指定銀行，也可以不是外匯指定銀行，如果解付行或中轉(zhuǎn)行為非外匯指定銀行，銀行的柜臺人員對跨境人民幣收支的申報規(guī)定不了解，而且非外匯指定銀行沒有金融機構(gòu)標識碼（可能也沒有相應(yīng)的國際收支申報系統(tǒng)）無法生產(chǎn)申報相關(guān)信息，就會造成跨境人民幣漏申報的問題。如我市一家銀行通過在二連浩特設(shè)立的與蒙古國的賬戶行為企業(yè)匯劃一筆款項，由于是該行的下轄支行且非外匯業(yè)務(wù)人員辦理的業(yè)務(wù)，對人民幣跨境支出須在匯出行辦理國際收支申報的規(guī)定并不知曉，認為款項劃往二連浩特只是人民幣業(yè)務(wù)，沒有做國際收支申報。

2.銀行端跨境人民幣基礎(chǔ)信息沒有自動導入功能。據(jù)了解大部分外匯指定銀行按照本幣、外幣的區(qū)別對業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行了區(qū)分，系統(tǒng)對跨境外匯資金都具備自動抓取功能，自動形成需要申報的基礎(chǔ)信息。但對于跨境人民幣業(yè)務(wù)部分銀行還不能自動采集基礎(chǔ)信息。如某銀行的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，包括跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，通過大額支付系統(tǒng)辦理，外匯結(jié)算業(yè)務(wù)通過國際結(jié)算系統(tǒng)辦理，銀行接口程序僅將國際結(jié)算系統(tǒng)中的基礎(chǔ)信息自動導入國際收支申報系統(tǒng)，大額支付系統(tǒng)的數(shù)據(jù)如需進行國際收支申報，則通過手工補錄基礎(chǔ)信息，容易存在漏報錯報的風險。大額支付系統(tǒng)報文不如SWIFT報文要素詳細，因此銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能自動采集跨境人民幣業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息，跨境人民幣業(yè)務(wù)的識別和國際收支申報必須得依靠人工逐筆進行，這樣就難免出現(xiàn)漏申報。

3.銀行對企業(yè)人民幣跨境結(jié)算的款項性質(zhì)不清，資料審核不嚴格，形成國際收支申報交易編碼及交易附言錯誤。如由我市銀行劃往二連浩特相關(guān)銀行代企業(yè)進行申報，二連浩特相關(guān)銀行由于對企業(yè)的資金性質(zhì)不了解，將境內(nèi)企業(yè)劃往蒙古國用于購買煤礦的投資款項申報為經(jīng)常項下的資金往來，形成國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真、申報類型錯誤。

4.外匯部門與人民銀行缺乏數(shù)據(jù)交換機制，造成國際收支遲申報風險和降低監(jiān)管效率。一般情況下，銀行在辦理一筆跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要在國際收支申報系統(tǒng)和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)分別進行登記，一方面由于在收款、結(jié)算、登記或申報中負責的部門或者人員不一致，導致跨境人民幣業(yè)務(wù)申報的及時性和準確性不能保證；另一方面由于缺乏數(shù)據(jù)交換機制，無法實現(xiàn)自動核對，降低非現(xiàn)場監(jiān)管效率。

5.跨境人民幣新型業(yè)務(wù)的發(fā)展，直接影響了國際收支申報質(zhì)量。隨著外匯指定銀行推出了各種各樣的跨境人民幣收支創(chuàng)新業(yè)務(wù)，尤其是銀行代客境外結(jié)購匯業(yè)務(wù)，其操作模式為：外匯指定銀行境內(nèi)分行與海外分行聯(lián)動，以跨境人民幣結(jié)算為契機，利用海外優(yōu)惠的結(jié)匯價格或售匯價格為境內(nèi)出口企業(yè)不落地結(jié)匯匯入人民幣或為境內(nèi)進口企業(yè)匯出人民幣境外購匯付款。此類業(yè)務(wù)給國際收支申報質(zhì)量帶來了影響：一是影響申報信息真實性。境外進出口商實際支付或收到的是外匯，但境內(nèi)企業(yè)申報的信息是人民幣，兩者之間的關(guān)聯(lián)難以統(tǒng)計監(jiān)管，造成國際收支統(tǒng)計申報信息失真，無法真實全面反映貿(mào)易與資金交易情況；二是錯誤申報。此類業(yè)務(wù)中，客戶貿(mào)易合同幣種為外幣，實際收付款幣種為人民幣，在國際收支申報時，企業(yè)和銀行均容易出現(xiàn)混淆申報幣種的錯誤，造成收支信息錯申報。

三、促進人民幣跨境業(yè)務(wù)發(fā)展的政策建議

1.健全制度，完善接口程序。一是完善跨境人民幣業(yè)務(wù)的準入制度，準入前必須審查是否具備外匯經(jīng)營資格；二是完善相關(guān)國際收支申報統(tǒng)計制度，盡快出臺跨境人民幣結(jié)算產(chǎn)品的統(tǒng)計管理規(guī)定。對類似銀行代客境外結(jié)購匯等業(yè)務(wù)在如何申報等方面要進行規(guī)范。三是督促外匯指定銀行增加科技投入，完善國際收支申報接口程序的系統(tǒng)功能，使跨境人民幣項下的國際收支申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，能從銀行自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，實現(xiàn)跨境人民幣項下國際收支申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)自動抓取功能，從源頭避免跨境人民幣數(shù)據(jù)出現(xiàn)國際收支申報漏報現(xiàn)象；四是增加標識，完善申報流程。規(guī)范大額支付系統(tǒng)中報文格式，明確要求跨境人民幣結(jié)算需在報文中標注“跨境”標識，以便于區(qū)分境內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)與跨境人民幣業(yè)務(wù)。

2.加強銜接協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享。一是做好跨境人民幣業(yè)務(wù)與國際收支申報的政策銜接，完善跨境人民幣業(yè)務(wù)與外匯管理的監(jiān)管銜接，加強跨境辦與外匯局兩部門之間的溝通與協(xié)商，強化本外幣聯(lián)合監(jiān)管；二是做好人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)與國際收支申報系統(tǒng)的共享交流機制，建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)與國際收支申報系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，實現(xiàn)兩大系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)共享和信息聯(lián)動，定期對兩個系統(tǒng)的人民幣跨境數(shù)據(jù)進行核對，及時糾正銀行錯報、漏報及多報現(xiàn)象，進一步提高申報數(shù)據(jù)質(zhì)量。（作者單位為 中國人民銀行烏海市中心支行）