EXCEL應(yīng)用于《個人理財實務(wù)》課程教學的探討

EXCEL應(yīng)用于《個人理財實務(wù)》課程教學的探討

文/張維，長沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學院

《個人理財實務(wù)》是高職投資理財專業(yè)的一門核心技能課程，在我校主要面向大二下學期投資與理財專業(yè)學生開設(shè)。本門課程是一門理論與實踐緊密結(jié)合的課程，課程的開設(shè)不僅在于培育和提高學生自身的理財意識及能力，還能為學生未來步入理財規(guī)劃行業(yè)打開一扇門?！秱€人理財實務(wù)》課程的教學內(nèi)容以國家助理理財規(guī)劃師資格認證考試以及銀行從業(yè)人員資格證考試《個人理財》科目的內(nèi)容相銜接為基礎(chǔ)，不僅涵蓋了經(jīng)濟學、財務(wù)與會計、金融、稅收、法律、理財計算基礎(chǔ)等多門學科，而且對靈活運用各項公式進行計算的要求也相當高，尤其體現(xiàn)在專業(yè)能力的各項規(guī)劃當中。

1 《個人理財實務(wù)》教學中遇到的主要問題

《個人理財實務(wù)》是一門綜合性的個人財務(wù)管理的課程，旨在建立學生資金時間價值和風險價值的全新理念，培養(yǎng)學生的理財觀念、分析能力和職業(yè)判斷綜合素質(zhì)，既要具有扎實的基礎(chǔ)知識功底，又要熟練掌握運用各項公式進行計算、分析的能力。在以往的教學當中，由于學生自身學習能力的限制，以及教學設(shè)備、教學經(jīng)驗的不足，導致了本門課程的教學質(zhì)量不能達到理想狀態(tài)，主要存在以下幾個方面的問題。

1.1 課程計算難度大

《個人理財實務(wù)》課程大部分計算都是圍繞資金時間價值展開的，比如房地產(chǎn)規(guī)劃中房價款相關(guān)的計算、教育規(guī)劃中的教育金計算、養(yǎng)老規(guī)劃中養(yǎng)老金的計算等。一份全面完善的理財規(guī)劃報告不僅包含文字性的概述，更要有精確計算的數(shù)據(jù)作為支撐，才能具有操作性和實踐性。因此，資金時間價值知識的熟練運用對于學習本門課程是非?；竞椭匾?。但是在教學中發(fā)現(xiàn)，大部分學生對于資金時間價值概念的掌握不是很理想，部分優(yōu)秀的同學能夠回憶起概念和少數(shù)幾個公式，而其他的同學壓根就沒能弄清楚時間價值是什么，全部還給老師。主要原因在于同學們認為資金時間價值沒有可操作性和實踐性。資金時間價值的計算公式雖然不多，但是要運用起來是有較大難度的。首先，時間價值的推導公式較為復雜，記憶起來比較困難。另外，時間價值函數(shù)雖然方便簡單，但最大的缺點在于利用公式需要查表，并且利用系數(shù)表計算時，由于利率的限制，對于非整數(shù)的利率是無法查出來的，而經(jīng)濟生活中絕大多利率數(shù)值都是非整數(shù)，這又必須使用時間價值的推導公式。然而，本門課程的主要目的之一在于學生能辨別資金時間價值在實際生活中的經(jīng)濟表現(xiàn)形式，再將公式加以熟練地運用，而不是過多地注重于時間價值的計算過程。當大部分同學因為懼怕計算，而對資金時間價值望而卻步時，就導致在遇到這類型的題目時頭腦發(fā)懵、束手無策。

1.2 金融計算器普及難度大

金融計算器是現(xiàn)代金融行業(yè)從業(yè)人員廣泛使用的一種計算工具，攜帶方便實用，但是一個計算器200多的價格，對于在校大學生來說難以承受，所以金融計算器的推廣很難在學生中展開。市面上銷售的金融計算器品種有很多，雖然計算原理都相同，但是操作程序卻大相庭徑，并且計算步驟不相同時，計算出的結(jié)果也會有所差別。因此，如果計算器不統(tǒng)一，計算步驟不統(tǒng)一，那么計算結(jié)果肯定會不相同，最后提出的規(guī)劃建議也可能意見不一。

理財規(guī)劃中不論是單項規(guī)劃還是綜合規(guī)劃，都要體現(xiàn)現(xiàn)金流的持續(xù)性，這是理財規(guī)劃是否具有可操作性、可實踐性的關(guān)鍵。但是復雜現(xiàn)金流的計算一般會持續(xù)5到20、30年，這是手工運算無法達到的，雖然金融計算器有現(xiàn)金流量的計算程序，但它不能直觀的體現(xiàn)出來，查找時也需要輸入數(shù)值進行翻頁查找，較不方便。因此，金融計算器并不適合在校大學生使用。

2 EXCEL應(yīng)用在《個人理財實務(wù)》教學中的必要性

2.1 EXCEL的應(yīng)用豐富教學的內(nèi)容

微軟的 Excel 自問世以來，早已成為經(jīng)濟管理行業(yè)人士不可或缺的應(yīng)用工具，Excel 軟件具有強大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，廣泛應(yīng)用在各項日常數(shù)據(jù)處理工作，如會計的賬務(wù)處理，財務(wù)管理的財務(wù)分析，證券投資分析等等。并且能夠很方便地利用到EXCEL軟件，幾乎所有的電腦都會安裝。

EXCEL軟件提供的財務(wù)公式非常的全面，《個人理財課程》只是用到了一小部分。同學們可以根據(jù)要求組合公式開發(fā)小程序，并將其舉一反三地應(yīng)用到同類型的題目中去，進一步提高了學習效率和積極性。

學生在利用軟件工具計算時，不再局限于對繁雜公式的記憶、繁瑣的計算， 而是將精力從機械運算中釋放出來，集中主要精力分析、判斷客戶資料，結(jié)合計算結(jié)果，為客戶提供更為合理的理財建議。學生從被動地聽課，轉(zhuǎn)變成主動探索，自主學習，能更有利于和老師互動，熟練地掌握、運用各技能點。

2.2 EXCEL的應(yīng)用有利于實踐教學

在實訓教學中，最難的計算分析莫過于單項規(guī)劃和綜合規(guī)劃當中的現(xiàn)金流量分析，但是EXCEL卻能夠很好地解決，比如房地產(chǎn)規(guī)劃中每期還款金額的計算、教育規(guī)劃中教育資金的積累等等。這樣才能使學習最大程度地與實踐接軌，學生不再是一遇到復雜計算問題時只能隔靴搔癢、不求甚解，打擊學習信心。

每個即將走上經(jīng)濟管理工作崗位的大學畢業(yè)生都應(yīng)該熟練運用 Excel的各種基本操作，這樣才能夠更好進入工作狀態(tài)。然而，實際情況卻是，大多數(shù)高職畢業(yè)生對于計算機的操作還停留在word文檔編輯的程度，極少數(shù)學生對于EXCEL的了解也僅限于制作簡表和簡單計算公式的編輯。可見，高職經(jīng)濟管理類課程在運用電子表格方面的學習標準已經(jīng)與真實的商業(yè)環(huán)境脫離。因此，在《個人理財實務(wù)》課程中結(jié)合 Excel 的應(yīng)用是當務(wù)之急，必須讓學生在有限的學時內(nèi)，掌握更多未來實務(wù)工作中的利器，為社會培養(yǎng)實用型專業(yè)技術(shù)人員打下基礎(chǔ)。

[1]吳婭玲.關(guān)于 Excel在“財務(wù)管理學”課程教學中運用的思考[J].科教導刊，2015.10(下)

[2]周彥.基于Excel的高職財務(wù)管理學教法新探[J].新課程研究,2010.01

[3]楊蕙璇.運用Excel財務(wù)函數(shù)計算貨幣時間價值[J].財會月刊,2009.08

張維（1982—）女，湖南祁陽人，講師，長沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學院教師，專業(yè)方向：企業(yè)管理、投資理財。