信托業(yè)反洗錢工作有效性影響因素研究

2007年以來，金融行動特別工作組(Financial Action Task Force on Money Laundering，簡稱FATF)針對反洗錢第三輪國家間互評中全球普遍存在的反洗錢制度有效性不足的問題，開始倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作方法。2012年2月FATF全會討論通過“打擊洗錢、資助恐怖活動、大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散活動的國際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議”(新標(biāo)準(zhǔn))，對2003年6月發(fā)布的“反洗錢40項(xiàng)建議和反恐怖融資9項(xiàng)建議”(40+9項(xiàng)建議)做出重要修訂，成為FATF第四輪反洗錢互評估的依據(jù)。FATF新標(biāo)準(zhǔn)提出了風(fēng)險(xiǎn)為本的工作方法，并將有效性作為評估各國反洗錢工作的重點(diǎn)。本文通過對2017年發(fā)布的《洗錢和恐怖融資影響歐盟金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)合意見》(以下簡稱《聯(lián)合意見》)的解讀，對信托業(yè)反洗錢工作有效性影響因素進(jìn)行分析，并提出相關(guān)建議。

一、歐盟監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于反洗錢工作有效性影響因素的觀點(diǎn)

反洗錢工作有效性，通常是指反洗錢政策對上游犯罪的減少數(shù)量恐怖融資發(fā)生率的降低程度，以及金融穩(wěn)定性的提高程度，就金融機(jī)構(gòu)日常的反洗錢工作而言，還包括發(fā)現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效程度。

《聯(lián)合意見》指出，歐盟監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的反洗錢和反恐怖融資的有效性取決于四個因素：一是及時(shí)獲得與洗錢和恐怖融資威脅的相關(guān)信息；二是對于洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)因素及其要求的識別和判斷步驟能獲得普遍理解；三是有足夠和適當(dāng)資格的工作人員可以對風(fēng)險(xiǎn)和管理水平做出明智的判斷；四是有足夠的人力和物力資源保證反洗錢政策和程序得到充分有效的執(zhí)行。

二、基于《聯(lián)合意見》的信托業(yè)反洗錢工作有效性影響因素分析

(一)關(guān)于及時(shí)獲得與洗錢和恐怖融資威脅的相關(guān)信息的分析

筆者認(rèn)為該點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是獲得相關(guān)信息的及時(shí)性和完整性。此類相關(guān)信息應(yīng)包括至少兩個方面的內(nèi)容，一方面是洗錢和恐怖融資相關(guān)的信息，如涉嫌洗錢和恐怖融資的人員名單；另一方面是金融機(jī)構(gòu)的客戶或交易相關(guān)信息，后者表現(xiàn)為海量的數(shù)據(jù)，只有匹配上了前者的名單信息，兩類數(shù)據(jù)的獲取均能做到及時(shí)和完整，才能夠稱得上真正及時(shí)獲得與洗錢和恐怖融資威脅相關(guān)的信息。目前信托業(yè)在兩方面信息的獲取的及時(shí)性和完整性上還不夠完善。

一是監(jiān)控名單獲取存在一定的困難。在洗錢和恐怖融資名單類信息方面，目前信托業(yè)的反洗錢黑名單主要源于聯(lián)合國安理會的網(wǎng)站以及公安部發(fā)布的黑名單。但是對于國內(nèi)信托業(yè)反洗錢實(shí)務(wù)來說，很重要的一部分名單信息獲取較困難，比如各國政府政要名單，以及其他類型犯罪，如職務(wù)犯罪名單，而第三方數(shù)據(jù)機(jī)構(gòu)的該類數(shù)據(jù)來源也僅限于公開途徑搜集到的信息，同時(shí)具有一定的局限性，有的還不適合我國國情。

二是客戶盡職調(diào)查存在不足。目前，信托業(yè)通過盡職調(diào)查程序獲得的關(guān)于客戶的基本信息，基本源于通過公開渠道能夠查詢到的信息，或者源于客戶提供的基礎(chǔ)資料，信托業(yè)機(jī)構(gòu)缺少更獨(dú)立和更廣泛的渠道進(jìn)行客戶的盡職調(diào)查，而客戶提供的資料真實(shí)性也往往無從判斷。如：客戶身份識別工作是反洗錢基礎(chǔ)工作，但在銀行代銷信托業(yè)機(jī)構(gòu)產(chǎn)品時(shí)信托業(yè)機(jī)構(gòu)往往較難獲得客戶的基礎(chǔ)信息。在客戶身份識別實(shí)踐中，客戶可以持有居民身份證、護(hù)照、港澳通行證、臺胞證、軍官證等多種有效身份證件辦理業(yè)務(wù)，而在這諸多證件中，除了居民身份證可以通過聯(lián)網(wǎng)核查身份信息外，其他證件尚不能直接核查。即使客戶持有身份證購買金融產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，目前信托業(yè)還沒有政策準(zhǔn)許接入聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，不能運(yùn)用公安部共享的公民信息數(shù)據(jù)庫對客戶身份進(jìn)行驗(yàn)證，這使得信托業(yè)機(jī)構(gòu)在履行客戶身份識別義務(wù)時(shí)較之銀行業(yè)機(jī)構(gòu)來說有效性不足。信托業(yè)機(jī)構(gòu)只能識別客戶身份證件的真?zhèn)?，而不能識別客戶身份信息的真實(shí)性，不利于信托公司從源頭上遏制洗錢和恐怖融資等違法犯罪活動。

三是采集的客戶職業(yè)、收入有效性不足。對信托業(yè)機(jī)構(gòu)采集的職業(yè)、收入等信息的真實(shí)性值得商榷，大多源于客戶自己的表述，致使相關(guān)信息有效性不足。根據(jù)《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的要求，合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人，“投資一個信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織”，“個人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購時(shí)超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人”以及“個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人”。根據(jù)該規(guī)定，當(dāng)客戶購買信托產(chǎn)品金額達(dá)到100萬時(shí)，無須提供相關(guān)收入證明，此時(shí)對于客戶收入和職業(yè)判斷的唯一依據(jù)是客戶自身的表述，信托業(yè)機(jī)構(gòu)大多未采取有效措施加以核實(shí)。在存在代理關(guān)系，或者企業(yè)客戶存在隱名股東或股權(quán)代持等情形下，客戶基本信息的獲取更加困難。

四是較難掌握資金的來源去向。在交易信息方面，信托產(chǎn)品日益復(fù)雜，信托業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的客戶交易信息是整個交易鏈條中的一個環(huán)節(jié)，對于本機(jī)構(gòu)的交易情況掌握較為充分，但是對于與本機(jī)構(gòu)交易相關(guān)的上下游交易往往不能夠做到充分掌握，難以做到對整個交易鏈條的掌握，而只能就其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的交易是否可疑做出判斷，交易信息呈現(xiàn)出片斷式特點(diǎn)。具體到信托業(yè)機(jī)構(gòu)，最常見的情形是根據(jù)一些比較簡單的交易的行為特征來判斷具體交易是否屬于可疑交易，比如是否在購買產(chǎn)品后迅速轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)、是否年紀(jì)過小或過大但購買了數(shù)額巨大的信托產(chǎn)品等，而僅僅以這類行為特征作為反洗錢可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)是不夠的。

(二)關(guān)于洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)因素及其要求的識別和判斷步驟能獲得普遍理解的分析

筆者認(rèn)為該點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)履行得到普遍的配合和支持，至少包括幾個方面內(nèi)容：

一是金融機(jī)構(gòu)各層級、各條線的理解與配合。就金融機(jī)構(gòu)本身來說，履行反洗錢義務(wù)必然意味著增加成本，與商業(yè)機(jī)構(gòu)追逐效率和利益的本質(zhì)并不完全契合。因此在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部獲得理解不僅意味著反洗錢工作得到管理層和各部門的支持，還意味著將反洗錢各項(xiàng)工作不僅僅作為合規(guī)或者風(fēng)險(xiǎn)控制部門內(nèi)部工作完成，而是真正貫徹到金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)中。

二是客戶對金融機(jī)構(gòu)因履行反洗錢義務(wù)提出的各項(xiàng)工作要求的配合和支持。客戶愿意說明自身收入、職業(yè)等相關(guān)信息的真實(shí)情況，愿意完整填寫并提供客戶盡職調(diào)查資料。對客戶來說，出于對個人信息保護(hù)的本能，往往不愿意向信托業(yè)機(jī)構(gòu)提供更多關(guān)于交易的信息，這在正常的客戶及其業(yè)務(wù)上已經(jīng)很為常見，更不用說本身就試圖掩蓋交易的真實(shí)目的的客戶。

三是金融機(jī)構(gòu)同業(yè)之間對履行反洗錢義務(wù)的理解與支持。如，信托業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)中，大量的通道業(yè)務(wù)源于銀行，以及產(chǎn)品銷售依賴銀行，雖然根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)委托其他金融機(jī)構(gòu)銷售金融產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)在委托協(xié)議中明確雙方在客戶身份識別方面的職責(zé)，相互間提供必要的協(xié)助，相互采取有效的客戶身份識別措施。但是在實(shí)際過程中，由于銀行業(yè)機(jī)構(gòu)與信托業(yè)機(jī)構(gòu)存在著客戶競爭關(guān)系，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)往往不愿意在合作協(xié)議中落實(shí)反洗錢條款，并且不愿意提供客戶及其交易的詳細(xì)信息，信托業(yè)機(jī)構(gòu)往往很難真正落實(shí)客戶身份識別義務(wù)，判斷洗錢風(fēng)險(xiǎn)大小的難度加大。因此，在金融機(jī)構(gòu)同業(yè)間，反洗錢義務(wù)履行得到理解意味著同業(yè)間的競爭關(guān)系需要適度讓步于共同的反洗錢義務(wù)履行要求，進(jìn)一步加強(qiáng)反洗錢義務(wù)履行的合作。

(三)關(guān)于有足夠和適當(dāng)資格的工作人員可以對風(fēng)險(xiǎn)和管理水平做出明智判斷的分析

筆者認(rèn)為該點(diǎn)影響因素強(qiáng)調(diào)了專業(yè)的反洗錢工作人員對具體反洗錢工作有效性的影響。反洗錢人才需要具備金融專業(yè)知識與法律專業(yè)知識，屬于綜合性人才，2016年發(fā)布的新修訂的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》實(shí)施后，要求信托業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)自身實(shí)際業(yè)務(wù)狀況對反洗錢可疑交易模型進(jìn)行定義，可以說，對信托業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作提出了更高的要求。

然而目前國內(nèi)對于反洗錢專業(yè)人才的培養(yǎng)，一方面沒有專業(yè)的培養(yǎng)機(jī)制，也缺少行業(yè)認(rèn)證和認(rèn)可度，因此專業(yè)人才較為緊缺。根據(jù)《上海金融領(lǐng)域“十三五”人才發(fā)展規(guī)劃》和《上海金融領(lǐng)域“十三五”緊缺人才開發(fā)目錄》，合規(guī)與反洗錢人才甚至被列入了最高級別的極度緊缺等級。在目前，信托業(yè)反洗錢相關(guān)工作通常由合規(guī)或者風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)部門人員擔(dān)任，對于反洗錢的其他相關(guān)工作人員的培訓(xùn)也大多局限于內(nèi)部培訓(xùn)的形式，培訓(xùn)廣度和深度均有待提高，面對具體交易時(shí)的分析能力也需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

(四)關(guān)于有足夠的人力和物力資源保證反洗錢政策和程序得到充分有效執(zhí)行的分析

筆者理解在以下幾個方面影響了信托業(yè)反洗錢工作的有效性。

一是在物力上，主要包括反洗錢系統(tǒng)在內(nèi)的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的成熟度。金融交易的復(fù)雜性、涉及數(shù)據(jù)的廣泛性，決定了反洗錢工作無法完全依賴人工進(jìn)行分析，必須依賴強(qiáng)大的系統(tǒng)支撐，但是目前信托業(yè)反洗錢系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的成熟度和銀行業(yè)相比有較大差距。由于銀行業(yè)體量的龐大、業(yè)務(wù)模式的固有特點(diǎn)，其核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠完成對海量數(shù)據(jù)的動態(tài)記錄，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)之間的對接已經(jīng)有了比較長時(shí)間的磨合，對接相對默契。但是信托業(yè)的反洗錢系統(tǒng)多采用第三方軟件開發(fā)商提供的系統(tǒng)架構(gòu)，并且大多借鑒銀行業(yè)和基金業(yè)的反洗錢系統(tǒng)，并沒有和信托業(yè)的業(yè)務(wù)模式實(shí)現(xiàn)較好對接。因此信托業(yè)在探索建立完善反洗錢系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)上基本上是按照各信托業(yè)機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)模式探索前進(jìn)，各機(jī)構(gòu)間差異也比較大，還有一段較長的路要走。

二是在人力上，反洗錢是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，尤其是與業(yè)務(wù)一線工作人員密不可分。信托業(yè)機(jī)構(gòu)的反洗錢人力隊(duì)伍除了要包括專業(yè)的反洗錢人員外，也要建立健全覆蓋業(yè)務(wù)流程全條線的反洗錢人力資源體系，加強(qiáng)對反洗錢各條線的人力培訓(xùn)。目前，信托業(yè)機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)一線人員的反洗錢培訓(xùn)主要依靠各自公司內(nèi)部進(jìn)行，培訓(xùn)的主要內(nèi)容也主要是反洗錢各項(xiàng)義務(wù)履行在業(yè)務(wù)中的相關(guān)操作流程、標(biāo)準(zhǔn)以及反洗錢合規(guī)文化的培育。

三、提高信托業(yè)反洗錢工作有效性的對策建議

(一)建立健全信息共享機(jī)制，為反洗錢工作開展提供外部環(huán)境支持

在我國，公安部門掌握著自然人的各類身份信息資料、工商部門掌握著企業(yè)的各類經(jīng)營信息資料、稅務(wù)部門掌握企業(yè)和自然人的各類其他經(jīng)營信息，建議掌握相關(guān)信息的公安、稅務(wù)、海關(guān)和工商等部門能夠在平衡公民和企業(yè)信息保護(hù)和實(shí)現(xiàn)信息有效披露的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)信息共享，為反洗錢工作開展提供必要的外部環(huán)境支持。

同時(shí)對已有的部分?jǐn)?shù)據(jù)，能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)化，如：建議身份核查系統(tǒng)不僅能夠核查身份證，還可以實(shí)現(xiàn)對同一人不同證件之間的關(guān)聯(lián)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)查詢軍官證、護(hù)照等相關(guān)證件。對于企業(yè)的工商信息，可以借鑒瑞士的做法，對公司名稱、管理層、董事會成員、股東、合伙人等相關(guān)信息均進(jìn)行登記并公開披露，明確不公開披露的后果，擴(kuò)充金融機(jī)構(gòu)獲取關(guān)于公民個人和企業(yè)合法信息的渠道，盡力消除由于信息不對稱帶來的客戶盡職調(diào)查不夠充分和徹底的問題。對于金融機(jī)構(gòu)普遍適用的黑名單數(shù)據(jù)，探索建立名單庫共享機(jī)制。

(二)加大反洗錢宣傳力度，形成金融機(jī)構(gòu)相互配合的良性互動

合規(guī)文化的培育需要時(shí)間，只有不間斷持續(xù)通過多種方式宣傳反洗錢的理念和知識，才能在普通民眾心中播下反洗錢意識的種子，也才能夠?yàn)楹罄m(xù)其配合金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)打下基礎(chǔ)。通過加大反洗錢宣傳力度，明確相互間的職責(zé)義務(wù)，避免在業(yè)務(wù)關(guān)系中，由于雙方市場地位的不對等，一方給另外一方履行反洗錢義務(wù)制造的障礙，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)相互配合的良性互動。

(三)加大反洗錢專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化反洗錢條線人員培訓(xùn)

借鑒目前國際唯一的國際公認(rèn)反洗錢師資格模式，結(jié)合我國反洗錢工作實(shí)際情況，建立健全國內(nèi)反洗錢專業(yè)人才資格認(rèn)證制度，強(qiáng)化反洗錢專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)和培訓(xùn)工作，提高行業(yè)從業(yè)門檻和社會認(rèn)可度，加大行業(yè)間交流。同時(shí)在其他金融行業(yè)從業(yè)資格的培訓(xùn)中，強(qiáng)化反洗錢部分的培訓(xùn)內(nèi)容，以提高業(yè)務(wù)一線人員及其他從業(yè)人員的反洗錢知識和技能，健全反洗錢各條線人力資源建設(shè)。

(四)加大資源投入，為反洗錢工作提供充足的人力和技術(shù)保障

信托業(yè)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步提高對反洗錢工作重要性的認(rèn)識，加大反洗錢資源投入投入，結(jié)合自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)情況，不斷完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和反洗錢業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，為反洗錢工作提供強(qiáng)大的技術(shù)支撐。同時(shí)重視反洗錢隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高高級管理人員和反洗錢崗位人員的履職能力，為本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作提供充足的人力資源保障。

(五)加強(qiáng)調(diào)研，努力達(dá)到國內(nèi)外反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

加強(qiáng)國內(nèi)外反洗錢法律法規(guī)的研究，對照國內(nèi)外反洗錢工作標(biāo)準(zhǔn)查找信托業(yè)反洗錢工作中存在的不足，通過自查自糾，建立健全信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，未雨綢繆，充分做好各種應(yīng)對準(zhǔn)備，以規(guī)避違反國內(nèi)和國際法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，努力將信托業(yè)反洗錢工作達(dá)到國內(nèi)外反洗錢監(jiān)管的要求，進(jìn)一步提升信托業(yè)反洗錢工作的有效性。

(中國人民銀行西寧中心支行，青海 西寧 810001)

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