河南創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率研究
——基于DEA的分析

王 娟

(河南科技大學(xué) 管理學(xué)院，河南 洛陽 471023)

【經(jīng)管探新】

河南創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率研究
——基于DEA的分析

王 娟

(河南科技大學(xué) 管理學(xué)院，河南 洛陽 471023)

基于公司年報(bào)數(shù)據(jù)，運(yùn)用DEA模型的BBC輸入模型,對(duì)河南創(chuàng)新型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率進(jìn)行DEA測(cè)算與分析。研究結(jié)果表明，河南創(chuàng)新型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率整體偏低，66.7%的企業(yè)存在著創(chuàng)新資源利用率不高、浪費(fèi)嚴(yán)重等現(xiàn)象。在20家非有效決策單元中，或存在不同程度的投入冗余或產(chǎn)出不足，或依靠高投入來拉動(dòng)創(chuàng)新，導(dǎo)致創(chuàng)新投入規(guī)模過大，資源未能達(dá)到最優(yōu)配置，或兩者兼而有之。但總體上看，規(guī)模不適較技術(shù)因素造成了更多的非有效決策單元。在規(guī)模非有效的決策單元中，處于規(guī)模收益遞減階段的公司多于處于規(guī)模收益遞增的公司，說明多數(shù)公司存在創(chuàng)新投入規(guī)模過大，依靠高投入來拉動(dòng)創(chuàng)新的情況。

技術(shù)創(chuàng)新；創(chuàng)新效率；DEA評(píng)價(jià)；創(chuàng)新型企業(yè)

一、引言

面臨國內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)壓力，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的唯一可行路徑是提升企業(yè)的創(chuàng)新能力和價(jià)值創(chuàng)造能力，確立創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展模式。因此，2005年12月，國家科技部牽頭，聯(lián)合國資委、全國總工會(huì)啟動(dòng)了技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)工程，開展了創(chuàng)新型試點(diǎn)(示范)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱為“創(chuàng)新型企業(yè)”)評(píng)選與培育工作；2009年6月，科技部、財(cái)政部等6部門共同組織實(shí)施了技術(shù)創(chuàng)新工程并出臺(tái)了總體實(shí)施方案；2012年9月，中共中央、國務(wù)院聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》再次強(qiáng)調(diào)企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新體系中的主體地位和科技對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支撐作用。在此背景下，各級(jí)地方政府也紛紛響應(yīng)，根據(jù)本地實(shí)際開展了區(qū)域創(chuàng)新型企業(yè)培育工作。各類創(chuàng)新資源進(jìn)一步集聚于創(chuàng)新型企業(yè)。那么，創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率如何？是否存在投入冗余或產(chǎn)出不足？如何提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的效率？回答這些問題不僅有助于考察國家或地方政府開展創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作的成效，也可以為創(chuàng)新型企業(yè)提高創(chuàng)新效率、提升創(chuàng)新能力提供努力的方向。

現(xiàn)有文獻(xiàn)關(guān)于創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的研究主要集中在四個(gè)方面：一是采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(Data Envelope Analysis，以下簡(jiǎn)稱DEA)對(duì)某一地區(qū)創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)新效率的評(píng)價(jià)。如朱學(xué)冬和陳雅蘭、姚曉芳和常曉娜、張錦和郭玉明、徐燕和陸玉梅分別對(duì)河北省、合肥市、福建省、常州市的創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)新效率進(jìn)行了DEA相對(duì)效率評(píng)價(jià)和比較分析[1-4]。二是對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)新效率變動(dòng)情況的研究。如李左峰和張銘慎測(cè)度了95家第三批國家創(chuàng)新型企業(yè)2007—2010年的創(chuàng)新效率變化[5]。三是對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)研發(fā)投入和專利產(chǎn)出之間關(guān)系的研究。如王慶元、張杰軍和張赤東對(duì)第一、二批國家創(chuàng)新型企業(yè)3年的研發(fā)經(jīng)費(fèi)和發(fā)明專利申請(qǐng)量數(shù)據(jù)進(jìn)行了時(shí)序分析和相關(guān)分析，發(fā)現(xiàn)行業(yè)之間的研發(fā)效率差別較大[6]；段姍運(yùn)用比例法和相關(guān)分析法分析了浙江省創(chuàng)新型企業(yè)的Ramp;D投入和發(fā)明專利產(chǎn)出之間的關(guān)系[7]。四是對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)新效率影響因素的研究[8-10]。這些研究一般采用隨機(jī)前沿分析方法(Stochastic Frontier Analysis，簡(jiǎn)稱SFA)，不同之處主要在于所構(gòu)造的生產(chǎn)函數(shù)和影響創(chuàng)新效率的因素。

綜合國內(nèi)相關(guān)的研究看，學(xué)者們對(duì)于創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的研究在不斷推進(jìn)和深化。從現(xiàn)有研究看，我國創(chuàng)新型企業(yè)的整體創(chuàng)新效率不佳，說明企業(yè)在創(chuàng)新過程中尚存在諸多問題。截至2014年底，河南省已培育8批共426家省級(jí)創(chuàng)新型企業(yè)，并給予了研發(fā)補(bǔ)貼、稅收減免和融資政策等一系列扶持。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，以河南省創(chuàng)新型企業(yè)為研究對(duì)象，采用DEA方法對(duì)其技術(shù)創(chuàng)新綜合效率、技術(shù)效率和規(guī)模效率進(jìn)行測(cè)算和分析，提出相應(yīng)的對(duì)策和建議，以期為提高河南創(chuàng)新型試點(diǎn)企業(yè)工作成效，加快創(chuàng)新型河南建設(shè)，以及提高河南創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)新效率提供參考。

二、研究方法與模型設(shè)定

(一)研究方法

目前，學(xué)者們?cè)谘芯考夹g(shù)創(chuàng)新效率時(shí)采用的研究方法主要有3種：一是算術(shù)比例法，即用產(chǎn)出與投入的比例關(guān)系來衡量投入產(chǎn)出的絕對(duì)效率，如周寄中等的研究[11]。該方法簡(jiǎn)單直觀，但僅適用于單投入單產(chǎn)出的效率分析。二是相關(guān)分析法，即通過運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析軟件對(duì)創(chuàng)新投入和產(chǎn)出之間的關(guān)系進(jìn)行相關(guān)性分析，對(duì)創(chuàng)新效率進(jìn)行評(píng)述、比較，如王慶元、段姍等的研究。該方法只能對(duì)某類企業(yè)或企業(yè)不同時(shí)期的創(chuàng)新投入產(chǎn)出效率作大致的描述，不能準(zhǔn)確計(jì)算某一企業(yè)的創(chuàng)新效率情況。三是生產(chǎn)前沿分析法。生產(chǎn)前沿是對(duì)一個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)最優(yōu)生產(chǎn)行為的描述，指在一定的技術(shù)水平下各種比例投入所對(duì)應(yīng)的最大產(chǎn)出集合，通常用生產(chǎn)函數(shù)表示。生產(chǎn)前沿分析法是目前評(píng)價(jià)效率問題所采用的主流方法，如徐燕和陸玉梅等的研究方法[4]。根據(jù)是否已知生產(chǎn)函數(shù)的具體形式以及構(gòu)造生產(chǎn)前沿的方法不同，生產(chǎn)前沿分析法分為參數(shù)法和非參數(shù)法。其中參數(shù)法通過設(shè)定待定系數(shù)的生產(chǎn)函數(shù)、估計(jì)參數(shù)等測(cè)定生產(chǎn)效率，以隨機(jī)前沿分析(SFA)為代表被廣泛應(yīng)用。非參數(shù)法的基本原理是根據(jù)各決策單元的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，估計(jì)一個(gè)非參數(shù)分段有效線性前沿面(或稱包絡(luò)前沿)，使所有觀測(cè)的數(shù)據(jù)都在生產(chǎn)前沿的上面或者下面，并通過線性規(guī)劃計(jì)算出各決策單元的效率值，以數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法(DEA)為代表。參數(shù)法和非參數(shù)法各有其優(yōu)缺點(diǎn)和適用情形，具體內(nèi)容可參閱李雙杰、范超的相關(guān)研究[12]。

本研究選取DEA方法的BBC輸入模型測(cè)算創(chuàng)新型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率。模型選取的主要依據(jù)為：一是技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)是一個(gè)多要素投入和多變量產(chǎn)出的復(fù)雜動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，其生產(chǎn)函數(shù)的具體形式通常難以直接估計(jì)，DEA方法不需要事先確定投入與產(chǎn)出之間關(guān)系的函數(shù)表達(dá)式，較算術(shù)比例法和SFA模型具有較大的靈活性，在評(píng)價(jià)多輸入、多輸出效率問題時(shí)具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)；二是本文研究的樣本數(shù)據(jù)為多家企業(yè)的截面數(shù)據(jù)，隨機(jī)因素的影響較小，可忽略不計(jì)；三是在DEA的諸模型中，BBC模型不受規(guī)模報(bào)酬不變假定的約束，運(yùn)行結(jié)果更為準(zhǔn)確和穩(wěn)定，是目前研究采用最多的模型。有關(guān)BBC輸入模型，因多數(shù)效率評(píng)價(jià)文獻(xiàn)均有詳細(xì)介紹，這里不再贅述。

(二)決策單元選取與數(shù)據(jù)來源

運(yùn)用DEA模型的前提是決策單元的同質(zhì)性。本研究選取河南省創(chuàng)新型企業(yè)中的上市公司為研究樣本。在河南省認(rèn)定的8批426家省級(jí)創(chuàng)新型試點(diǎn)企業(yè)中，上市公司有35家，剔除2家數(shù)據(jù)資料不全的(002601佰利聯(lián)，600069銀鴿投資)和2014年在新三板上市的3家企業(yè)(430547暢想高科，831038宇建科技，830955大盛微電)后，最終樣本為30個(gè)。研究所需要的數(shù)據(jù)摘自上市公司公開披露的年報(bào)。

(三)投入、產(chǎn)出指標(biāo)的確定

現(xiàn)有研究關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新投入的替代指標(biāo)主要包括研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出、研發(fā)人力資源投入、技術(shù)人員人均培訓(xùn)費(fèi)用和無形資產(chǎn)支出等。技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出按內(nèi)容可以歸納為3類：技術(shù)知識(shí)、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。其中技術(shù)知識(shí)產(chǎn)出屬技術(shù)創(chuàng)新中間產(chǎn)出，主要表現(xiàn)為企業(yè)新增加或擁有的專利、核心技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)、主要產(chǎn)品更新周期、重大產(chǎn)品創(chuàng)新比重以及技術(shù)水平等；經(jīng)濟(jì)效益為最終產(chǎn)出，主要表現(xiàn)為新產(chǎn)品銷售收入、新產(chǎn)品增長(zhǎng)率、產(chǎn)品凈利潤、技術(shù)市場(chǎng)成交額、產(chǎn)品出口額等；社會(huì)效益更多體現(xiàn)為無形產(chǎn)出，包括創(chuàng)新主體人力資本的提升、管理水平的提高以及創(chuàng)新產(chǎn)出對(duì)其他社會(huì)主體的溢出效應(yīng)等。

借鑒已有研究成果，結(jié)合創(chuàng)新型企業(yè)的特點(diǎn)、年報(bào)可獲取的數(shù)據(jù)以及運(yùn)用DEA模型的約束條件等，本研究選取研發(fā)支出占營業(yè)收入比重(研發(fā)強(qiáng)度)扣除土地使用權(quán)后無形資產(chǎn)賬面價(jià)值占總資產(chǎn)比重、研發(fā)和技術(shù)人員占在職員工比重作為模型的投入指標(biāo)。其中“研發(fā)強(qiáng)度”和“扣除土地使用權(quán)后無形資產(chǎn)賬面價(jià)值”分別反映企業(yè)當(dāng)期的創(chuàng)新資金投入和以往累計(jì)的創(chuàng)新資金投入，因?yàn)闊o形資產(chǎn)是企業(yè)所生產(chǎn)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的積累，即技術(shù)知識(shí)存量，構(gòu)成了企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)?！把邪l(fā)和技術(shù)人員占在職員工比重”則能夠從人力資源投入方面反映一個(gè)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的情況。同時(shí)，選取銷售利潤率、主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率作為產(chǎn)出指標(biāo)，分別從企業(yè)盈利能力、成長(zhǎng)能力、營運(yùn)管理能力三個(gè)方面反映企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的最終成果。

考慮到技術(shù)創(chuàng)新投入對(duì)產(chǎn)出的滯后性，本文假定技術(shù)創(chuàng)新投入的產(chǎn)出滯后期為1年。由此，以下研究數(shù)據(jù)包括2013年的各項(xiàng)創(chuàng)新投入數(shù)據(jù)和2014年的創(chuàng)新產(chǎn)出數(shù)據(jù)。變量定義及其特征值描述性統(tǒng)計(jì)如表1所示。

表1 變量定義及描述性統(tǒng)計(jì)(N=30)

三、實(shí)證結(jié)果及其分析

由于DEA分析要求所有投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)非負(fù)，因此在計(jì)算模型的解之前，先對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。標(biāo)準(zhǔn)化處理公式為：某指標(biāo)處理后的數(shù)值=(該指標(biāo)處理前的數(shù)值-該指標(biāo)最小值)÷(該指標(biāo)最大值-該指標(biāo)最小值)。然后采用投入導(dǎo)向的BCC 模型，運(yùn)用DEAP2.1軟件對(duì)模型進(jìn)行運(yùn)算，運(yùn)算結(jié)果如表2、表3、表4、表5所示。

(一)效率分析

表2、表3描述了河南上市創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的總體情況。

表2 河南省上市創(chuàng)新型企業(yè)2013年創(chuàng)新效率DEA求解結(jié)果及排名

續(xù)表2

注：crste為綜合效率，vrste為純技術(shù)效率，scale為規(guī)模效率，crste=vrste×scale；R.S為規(guī)模收益，其中“drs”表示規(guī)模收益遞減，“-”表示規(guī)模收益不變，“irs”表示規(guī)模收益遞增；peer表示作為基準(zhǔn)被參考的次數(shù)，次數(shù)越多表示效率越穩(wěn)定，排名越靠前。

表3 河南省上市創(chuàng)新型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率DEA求解結(jié)果統(tǒng)計(jì)(N=30)

由表2和表3可知：

1.30家樣本企業(yè)中，創(chuàng)新綜合DEA有效的單元有10家，純技術(shù)有效的15家，規(guī)模有效的11家，分別占總樣本的33.33%、50.00%和36.67%，綜合效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率的平均值分別為0.684 5、0.767 1和0.890 5，樣本企業(yè)整體創(chuàng)新效率處中等偏上水平。

2.從規(guī)模效率與技術(shù)效率的比較看，盡管規(guī)模無效單元多于技術(shù)無效單元，但規(guī)模效率的均值高于技術(shù)效率相應(yīng)值；而且，從被作為基準(zhǔn)參考的次數(shù)看，技術(shù)有效的公司中幾乎有一半沒有被作為參考基準(zhǔn)，或被作為參考基準(zhǔn)的次數(shù)很少，表明這些公司的技術(shù)效率不太穩(wěn)定。因此，從總體上來說，改進(jìn)樣本企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新綜合效率的重點(diǎn)仍在于提高技術(shù)效率。

3.從企業(yè)所處的規(guī)模區(qū)間看，處于規(guī)模收益遞減階段的公司有14家，占非DEA有效單元的70%，處于規(guī)模收益遞增階段的公司有5家，占非DEA有效單元的25%，規(guī)模收益遞減公司幾乎是規(guī)模收益遞增公司的3倍，說明多數(shù)樣本公司極其重視技術(shù)創(chuàng)新，依靠高投入來拉動(dòng)創(chuàng)新，導(dǎo)致創(chuàng)新投入規(guī)模過大，資源未能達(dá)到最優(yōu)配置。

(二)投入冗余產(chǎn)出不足分析

DEA模型運(yùn)算結(jié)果表明，有15家公司為技術(shù)非有效單元，這些公司存在不同程度的投入冗余或產(chǎn)出不足，如表4、表5所示。

表4 技術(shù)非有效DMU投入冗余、產(chǎn)出不足及有效目標(biāo)值

續(xù)表4

續(xù)表4

說明：Original value為原值，Projected value為有效目標(biāo)值，Radial movement為徑向變量，是投入要素投影到前沿面依據(jù)效率值應(yīng)按比例縮小的程度，即Radial movement=-Original value*(1-技術(shù)效率值)，表示技術(shù)非有效導(dǎo)致的投入冗余；“Slack movement”指松弛變量和剩余變量，即S-、S+。Projected value-Original value=Radial movement+Slack movement，表示投入總?cè)哂嗷虍a(chǎn)出不足。

表5 技術(shù)非有效DMU投入冗余和產(chǎn)出不足統(tǒng)計(jì)分析

由表4、表5可知：

1.技術(shù)非有效決策單元在研發(fā)強(qiáng)度(x1)、創(chuàng)新人力資源投入(x2)、無形資產(chǎn)支出(x3)三個(gè)方面均存在較大程度的投入冗余，三項(xiàng)投入的算數(shù)平均冗余率55.04%，說明創(chuàng)新型企業(yè)在創(chuàng)新投入資源方面存在較大的浪費(fèi)。

2.研發(fā)強(qiáng)度(x1)的平均冗余量0.26，平均冗余率51.43%，最大冗余量0.74，最大冗余率74.30%，說明創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)資金利用率極低。原因可能在于研發(fā)管理缺失導(dǎo)致的研發(fā)決策失誤或資金浪費(fèi)。

3.創(chuàng)新人力資源投入平均冗余量為0.22，平均冗余率50.18%，最大冗余量0.65，最大冗余率80.03%，說明企業(yè)中“人浮于事，出工不出力”現(xiàn)象普遍。企業(yè)應(yīng)裁汰冗員,引進(jìn)高端人才,加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新人員的激勵(lì)。

4.無形資產(chǎn)支出的平均冗余量為0.22，平均冗余率63.51%，最大冗余量0.77，最大冗余率95.2%，在三項(xiàng)投入冗余中位居首位，說明我國企業(yè)無形資產(chǎn)的質(zhì)量不高，價(jià)值創(chuàng)造能力偏低。

5.從產(chǎn)出看，技術(shù)非有效決策單元在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)(y1)、凈資產(chǎn)收益率(y2)和銷售利潤率(y3)等方面的作用未能達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)，存在不同程度的產(chǎn)出不足。

以上分析表明，整體上看，河南上市創(chuàng)新型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率處于中等偏上水平，但樣本企業(yè)多數(shù)存在較嚴(yán)重的創(chuàng)新資源浪費(fèi)，具體表現(xiàn)為投入冗余大、投入規(guī)模不適等。產(chǎn)生這一結(jié)果的原因可能與創(chuàng)新資源在創(chuàng)新型企業(yè)之間配置不合理有關(guān)，也可能與創(chuàng)新資源在企業(yè)內(nèi)部未能得到充分利用有關(guān)。

(三)效率改進(jìn)分析

對(duì)DEA運(yùn)行結(jié)果作進(jìn)一步分析，可以將樣本公司歸結(jié)四類：DEA有效的公司、技術(shù)有效規(guī)模非有效公司、規(guī)模有效技術(shù)非有效公司以及技術(shù)和規(guī)模均非有效的公司。具體又可細(xì)分為6種情形，如表6所示。

表6 DEA模型求解結(jié)果分類及效率改進(jìn)建議

在改進(jìn)技術(shù)效率方面，非有效單元可通過減少投入冗余或增加產(chǎn)出(詳見表3)。當(dāng)然，表3中給出的投入冗余、產(chǎn)出不足及有效目標(biāo)值等數(shù)據(jù)，只是給企業(yè)改進(jìn)技術(shù)效率提供了努力的方向和目標(biāo)。在具體實(shí)施過程中，還需要企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際采取切實(shí)有效的措施。

1.DEA有效的公司。共10家，占樣本總數(shù)的33.33%。該類公司具有較強(qiáng)的創(chuàng)新投入轉(zhuǎn)化能力和資源配置能力，投入資源能夠得到充分利用，投入規(guī)模達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的最適點(diǎn)。

2.技術(shù)有效、規(guī)模非有效，規(guī)模收益遞減的公司。共5家，占樣本總數(shù)的16.67%。該類公司在目前的投入水平下，產(chǎn)出已經(jīng)達(dá)到最大。但由于公司創(chuàng)新投入規(guī)模超過最優(yōu)規(guī)模(規(guī)模收益不變時(shí)的規(guī)模)，投入要素同比例增大或減小時(shí)，產(chǎn)出會(huì)以較小的比例發(fā)生變化或不變，致使綜合效率非有效。因此，從資源配置效率的角度考慮，該類企業(yè)應(yīng)減少要素資源的投入，以節(jié)約社會(huì)創(chuàng)新資源。

3.技術(shù)有效、規(guī)模非有效，規(guī)模收益遞增的公司。該類公司創(chuàng)新非DEA有效的原因在于投入規(guī)模較最適規(guī)模偏小。樣本公司中不存在該類公司。

4.規(guī)模有效、技術(shù)非有效的公司。該類情形涉及的公司只有多氟多1家。與情形2、情形3相反，該類公司技術(shù)創(chuàng)新DEA非有效的原因在于因管理不善等因素導(dǎo)致的技術(shù)效率低下，存在投入冗余或產(chǎn)出不足和創(chuàng)新資源浪費(fèi)現(xiàn)象。因此，這類公司可通過改變投入要素組合、加強(qiáng)管理等措施提高技術(shù)創(chuàng)新效率。

5.技術(shù)、規(guī)模均非有效，規(guī)模收益遞增的公司。該類公司有5家，占樣本公司的16.67%。該類公司技術(shù)創(chuàng)新DEA之所以非有效，既有技術(shù)效率不高的原因，又有投入規(guī)模不適的影響。改進(jìn)辦法是應(yīng)在提高技術(shù)效率的同時(shí)，考慮增加技術(shù)創(chuàng)新投入，擴(kuò)大創(chuàng)新規(guī)模，提高規(guī)模經(jīng)濟(jì)性作用發(fā)揮的程度。具體優(yōu)先考慮技術(shù)還是規(guī)模，應(yīng)視技術(shù)效率和規(guī)模效率的比較來確定。

6.技術(shù)、規(guī)模均非有效，規(guī)模收益遞減的公司。共9家，占樣本公司的30.00%。相應(yīng)的改進(jìn)對(duì)策是在通過改變投入要素組合、加強(qiáng)管理等措施提高技術(shù)創(chuàng)新效率的同時(shí)，適當(dāng)縮減要素資源投入的規(guī)模，以節(jié)約資源。

四、研究結(jié)論與建議

綜上，以河南上市創(chuàng)新型企業(yè)為例的技術(shù)創(chuàng)新效率測(cè)算表明，創(chuàng)新型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率整體偏低，其中既有靠高投入推動(dòng)創(chuàng)新產(chǎn)出但技術(shù)效率不高的因素，又有創(chuàng)新投入規(guī)模不適的因素。決策單元存在創(chuàng)新投入冗余大、產(chǎn)出效率不高、投入規(guī)模偏大等資源利用率不高、浪費(fèi)嚴(yán)重等現(xiàn)象。為此筆者提出以下建議。

第一，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公共創(chuàng)新資源使用的監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)。目前，國家和地方政府為了鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新，頒布實(shí)施了一系列鼓勵(lì)創(chuàng)新的優(yōu)惠政策，包括財(cái)政補(bǔ)貼、貼息貸款、稅收優(yōu)惠等。這些資源原本屬于公共創(chuàng)新資源，理應(yīng)配置在創(chuàng)新效率高的領(lǐng)域和企業(yè)。因此，政府相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)該部分資源使用情況的監(jiān)督，對(duì)其績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，以防止政策被濫用等機(jī)會(huì)主義行為的產(chǎn)生。

第二，企業(yè)應(yīng)建立完善的技術(shù)創(chuàng)新管控制度和體系，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新管理的信息化、制度化和流程化。一是建立創(chuàng)新管理決策信息支持系統(tǒng)。創(chuàng)新是極其復(fù)雜且具有很大的不確定性的活動(dòng)，不僅涉及研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、市場(chǎng)、營銷等企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)部門，而且與供應(yīng)商、消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等存在著千絲萬縷的聯(lián)系。僅此而言，創(chuàng)新決策對(duì)信息來源的廣泛性、信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性等質(zhì)量的要求都極其苛刻，加之其所產(chǎn)生的各類憑證不僅來源廣泛、規(guī)格多樣，而且其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容往往復(fù)雜多變，不拘一格。因此，要保證創(chuàng)新投資決策的正確性，采用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行創(chuàng)新管理就成為必須。二是建立健全企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新管控機(jī)制，主動(dòng)建立技術(shù)創(chuàng)新效率自我評(píng)價(jià)和監(jiān)測(cè)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新過程中存在的問題并予以糾偏，同時(shí)要綜合運(yùn)用目標(biāo)管理、成本管理、并行工程、模塊化設(shè)計(jì)、門徑管理等現(xiàn)代化管理方法，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新管理，提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率。三是重視技術(shù)創(chuàng)新成果的市場(chǎng)化轉(zhuǎn)化能力。企業(yè)創(chuàng)新必須著眼于市場(chǎng)，形成技術(shù)創(chuàng)新和企業(yè)利潤之間的良性循環(huán)，才能提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)創(chuàng)新能力。四是重視企業(yè)創(chuàng)新的財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理具有綜合性強(qiáng)、全程跟蹤的特征，對(duì)企業(yè)管理活動(dòng)的方方面面，尤其資金流和信息流等活動(dòng)有核算和監(jiān)督功能。因此，企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的支持作用，包括評(píng)價(jià)論證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性和風(fēng)險(xiǎn)、提高成本相關(guān)信息和新產(chǎn)品定價(jià)依據(jù)、分析和發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營存在的問題、評(píng)價(jià)考核各階段成本管控的效果等。

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TechnologicalInnovationEfficiencyofInnovativeEnterprisesinHenanProvinceBasedontheDEAAnalysis

WANG Juan

(Schoolofmanagement,HenanUniversityofScienceandTechnology，Luoyang471023，China)

Based on the annual report data of enterprise, the paper empirically calculated and analyzed the technological innovation efficiency of listed innovative enterprises in Henan Province by using the BBC input model of DEA method. The results show that the technological innovation efficiency of Henan innovative enterprises is low as a whole. Non-effective DMU accounted for 66.7 percent of the 30 evaluated listed companies, Which owing to not only the input redundancy or output deficiency, but also the improper investment scale, and the scale factors have caused more non-effective DMU than the technical factors on the whole. Among the non-effective DMU, companies in the stage of diminishing returns to scale are more than companies in the scale of income increasing, indicating the existence of most companies innovation investment scale was too large and relied on high investment to stimulate innovation.

technological innovation; innovation efficiency; DEA evaluation; innovative enterprise

10.15926/j.cnki.hkdsk.2017.06.013

F224.5

A

1672-3910(2017)06-0084-09

2017-10-11

河南省哲學(xué)社會(huì)規(guī)劃項(xiàng)目(2015BJJ079);河南省科技廳軟科學(xué)研究項(xiàng)目(172400410655);河南科技大學(xué)自然科學(xué)領(lǐng)域創(chuàng)新能力培育基金資助項(xiàng)目(2013ZCX030)

王娟(1970— )，女，河南洛陽人，副教授，博士，主要從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本管理和技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)問題研究。