開(kāi)立指定償付銀行信用證業(yè)務(wù)

文/陳海越 編輯/韓英彤

開(kāi)立指定償付銀行信用證業(yè)務(wù)

文/陳海越 編輯/韓英彤

如果開(kāi)證行在償付行付款后才發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符而拒付，向索償行追款將是一件耗時(shí)耗力的事情。因此建議開(kāi)立即期信用證時(shí)選擇作風(fēng)和信用良好的銀行作為指定行。

指定償付銀行信用證是開(kāi)證行指定第三方銀行作為償付行代為付款的信用證，是國(guó)際信用證中大量存在的一種結(jié)算方式。它有著便于款項(xiàng)支付，便于受益人快速、安全收匯，降低資金成本等優(yōu)勢(shì)。本文將從開(kāi)證行角度對(duì)此類信用證操作要點(diǎn)進(jìn)行深入探討和分析，以幫助開(kāi)證行更好地辦理此類信用證業(yè)務(wù)。

開(kāi)證行一般應(yīng)選擇同一金融集團(tuán)下的分支機(jī)構(gòu)作為償付行，并務(wù)必在開(kāi)立償付信用證前與償付行簽訂償付協(xié)議，以避免因償付行未按指示進(jìn)行償付而導(dǎo)致利息損失。

指定償付行信用證的開(kāi)立要點(diǎn)

適用規(guī)則

UCP600第十三條指出，信用證開(kāi)立時(shí)必須明確，該償付是否適用于ICC銀行間償付規(guī)則，如果沒(méi)有規(guī)定，應(yīng)按照UCP600條款的規(guī)定執(zhí)行。這意味著開(kāi)證行在開(kāi)立信用證與發(fā)送償付授權(quán)電報(bào)時(shí)，可選擇所適用的規(guī)則。對(duì)此，URR725第一條也強(qiáng)調(diào)，需在信用證與償付授權(quán)中明確注明償付遵循本規(guī)則，即信用證必須明確是否適用于URR這一銀行間的償付規(guī)則。若明確適用，信用證40E場(chǎng)欄位應(yīng)選擇“UCPURR最新版本”或在47A場(chǎng)添加“償付規(guī)則遵循URR最新版本”；若明確不適用，信用證40E場(chǎng)欄位則應(yīng)選擇“UCP 最新版本”或在47A場(chǎng)添加“償付規(guī)則遵循UCP最新版本”。此外，在償付授權(quán)書中也應(yīng)添加相關(guān)語(yǔ)句。

開(kāi)證行、償付行、索償行的責(zé)任與義務(wù)

在償付信用證中，償付行指根據(jù)開(kāi)證行的指示或者授權(quán)，依照開(kāi)證行出具的償付授權(quán)書提供償付的銀行。除非償付承諾中的條款另有規(guī)定，償付行沒(méi)有義務(wù)對(duì)索償要求進(jìn)行償付。開(kāi)證行是開(kāi)立信用證并出具該信用證下償付授權(quán)書的銀行。根據(jù)UCP600第13條C款的規(guī)定，如果償付行未能于第一次索償時(shí)償付，開(kāi)證行不能免除償付責(zé)任。這表明，開(kāi)證行承擔(dān)信用證最終付款的責(zé)任并沒(méi)有改變，償付行只是開(kāi)證行的付款代理，并不承擔(dān)付款責(zé)任。索償行是在信用證項(xiàng)下做出承付或者議付并向償付行提示償付要求的銀行，也包括經(jīng)過(guò)承付或者議付銀行授權(quán)并代表其向償付行提示索償要求的銀行。

匯票付款人

由于開(kāi)證行承擔(dān)信用證最終付款的責(zé)任不變，償付行只是開(kāi)證行的付款代理，并不承擔(dān)付款責(zé)任，因此，償付信用證中一般匯票付款人為開(kāi)證行，而并非償付行。URR725第 6 條E款明確規(guī)定，開(kāi)證行不應(yīng)要求以償付行為付款人的即期匯票。這可能是為了鼓勵(lì)在即期情況下使用電索而不鼓勵(lì)郵寄即期匯票，以避免可能帶來(lái)的延誤。當(dāng)然，在實(shí)務(wù)操作中，也不乏有排除URR這一條而開(kāi)立償付行為付款人的即期匯票。綜上，除非開(kāi)證行征得償付行的同意，無(wú)論即期匯票還是遠(yuǎn)期匯票，都不建議指定償付行為付款人。

償付行費(fèi)用

關(guān)于償付行費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)問(wèn)題，有以下三種情況：

一是償付行費(fèi)用由開(kāi)證行承擔(dān)。URR725及UCP600都明確規(guī)定，償付行的費(fèi)用由開(kāi)證行承擔(dān)。既然償付行是代開(kāi)證行償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的銀行，那么其執(zhí)行開(kāi)證行的委托所產(chǎn)生的費(fèi)用也就理應(yīng)由開(kāi)證行承擔(dān)。

二是償付行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。由于申請(qǐng)人是信用證最初的指示者，一般不愿承擔(dān)開(kāi)證行之外的額外費(fèi)用，所以申請(qǐng)人往往會(huì)指示開(kāi)證行規(guī)定該費(fèi)用由受益人來(lái)承擔(dān)。但這需在銀行費(fèi)用條款中予以明確說(shuō)明，如“所有開(kāi)證行以外的費(fèi)用包括償付費(fèi)用由受益人承擔(dān)”；同時(shí)，還應(yīng)在償付授權(quán)中明確注明。根據(jù)URR725以及UCP600相關(guān)規(guī)定，如果償付行費(fèi)用由受益人承擔(dān)，該費(fèi)用將在償付時(shí)從索償行應(yīng)得的款項(xiàng)中扣減。

三是如償付未實(shí)際發(fā)生，償付費(fèi)用仍由開(kāi)證行承擔(dān)。URR725與UCP600都明確指出，如果償付未實(shí)際發(fā)生，償付行費(fèi)用仍由開(kāi)證行承擔(dān)。償付未發(fā)生的原因可能是信用證未被使用，也可能是單據(jù)不符或索償行不是被指定銀行，又或者是索償行并未向償付行索償。雖然償付行未實(shí)際償付，但該行接受授權(quán)并準(zhǔn)備償付同樣會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用，償付費(fèi)無(wú)從扣減，理應(yīng)由開(kāi)證行承擔(dān)。

開(kāi)證行付款指示（信用證78場(chǎng)）

指定償付銀行信用證，按期限可以分為即期和遠(yuǎn)期。

在即期情況下，為了快速償付，一般為向償付行電索。同時(shí)，為了使開(kāi)證行有充足的時(shí)間確保在償付行賬戶中備足頭寸，以便償付行收到索償電時(shí)能夠借記開(kāi)證行賬戶，一般要求索償行提交預(yù)先通知。綜上，78場(chǎng)可使用“當(dāng)收到相符單據(jù)時(shí)，請(qǐng)向償付行索償。同時(shí)，請(qǐng)?jiān)谒鲀斍安簧儆赬XX工作日發(fā)送預(yù)先通知，告知所寄單據(jù)符合信用證條款并已于當(dāng)天寄送”的表述。

在遠(yuǎn)期情況下，信用證能確定起息日，開(kāi)證行有足夠的時(shí)間準(zhǔn)備資金，不要求索償行提供預(yù)先通知也可以。因此，78場(chǎng)可使用“當(dāng)收到相符單據(jù)時(shí)，我們會(huì)授權(quán)指定銀行向償付行索償”的表述。

償付授權(quán)書的擬定重點(diǎn)

其一，償付授權(quán)書的要素。償付授權(quán)書除了需要援引適用規(guī)則外，還需列明信用證號(hào)碼、幣種和金額、額外應(yīng)付的金額和增減幅度（如有的話），以及索償行和償付行的費(fèi)用。如果要求償付行對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌且到期支付，還應(yīng)包括匯票的付款期限、出票人，以及承擔(dān)承兌費(fèi)用和貼現(xiàn)費(fèi)用的當(dāng)事方（如有的話）。

其二，償付授權(quán)不應(yīng)規(guī)定到期日。這是為了防止索償行按照信用證規(guī)定索償時(shí)償付授權(quán)已失效，致使索償行得不到償付；而且，在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，索償往往會(huì)遲于信用證效期。

其三，在開(kāi)立即期償付信用證的同時(shí)，開(kāi)證行應(yīng)及時(shí)向償付行發(fā)送償付授權(quán)電。因?yàn)榧雌谛庞米C下受益人可能馬上交付單據(jù)向償付行索償，若因未能及時(shí)發(fā)送償付授權(quán)致索償行索償未果，則開(kāi)證行要承擔(dān)利息損失。而在開(kāi)立遠(yuǎn)期償付信用證時(shí)，償付授權(quán)則并不一定要與信用證開(kāi)立同步。

其四，開(kāi)證行不得在償付授權(quán)書中要求提交信用證條款和條件已被滿足的證明。這是因?yàn)?，償付行與信用證無(wú)關(guān)，對(duì)單證實(shí)際是否相符并不負(fù)審核職責(zé)；此外，單證不符時(shí)一些銀行仍會(huì)進(jìn)行索償并提交相符證明，使得證明成為一紙空文。因此，目前已逐漸形成了不提交單證相符證明的慣例。當(dāng)然，若開(kāi)證行一定需要索償行提交相符證明，則應(yīng)在信用證及償付授權(quán)書中加以明確說(shuō)明。

其五，應(yīng)明確被指定銀行，即索償行。根據(jù)URR725的規(guī)定，索償行可以提出索償，而如果是可以自由兌用的信用證，則任何銀行都可以提出索償。因此，在無(wú)此類指示的情況下，償付行有權(quán)向任何索償行償付。信用證中的償付安排應(yīng)是針對(duì)被指定銀行的，而在實(shí)務(wù)中，非被指定銀行往往會(huì)按照信用證提供的償付路線進(jìn)行索償，并不符合URR的相關(guān)規(guī)定。為了避免非指定銀行直接向償付行索償，開(kāi)證行需在償付授權(quán)中明確索償行。

開(kāi)證行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范

一是索償行的選擇。根據(jù)URR725的規(guī)定，償付行應(yīng)在收到索償要求后不超過(guò)3個(gè)銀行工作日內(nèi)處理索償要求；而根據(jù)UCP600的規(guī)定，開(kāi)證行有5個(gè)工作日的審單時(shí)間。而信用證付款的起算時(shí)間是以索償書到償付行柜臺(tái)為準(zhǔn)，而不是單據(jù)到開(kāi)證行柜臺(tái)。這就意味著，開(kāi)證行有可能在償付行付款后才發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符。此時(shí)如果拒付，向索償行追款將是一件耗時(shí)耗力的事情。所以建議開(kāi)立即期信用證時(shí)，應(yīng)選擇作風(fēng)和信用良好的銀行作為指定行。

二是償付行的選擇。根據(jù)UCP600的規(guī)定，如果償付行未能按照信用證的條款及條件在首次索償時(shí)即行償付，則開(kāi)證行應(yīng)承擔(dān)索償行的利息損失以及所產(chǎn)生的費(fèi)用。因此，償付行是否付款，是否遵循規(guī)則操作，都與開(kāi)證行的利益息息相關(guān)。鑒此，開(kāi)證行一般應(yīng)選擇同一金融集團(tuán)下的分支機(jī)構(gòu)作為償付行，并務(wù)必在開(kāi)立償付信用證前與償付行簽訂償付協(xié)議，以避免因償付行未按指示進(jìn)行償付而導(dǎo)致利息損失。

三是要嚴(yán)格遵照償付規(guī)則執(zhí)行。開(kāi)證行應(yīng)熟知償付規(guī)則，并嚴(yán)格遵循償付規(guī)則行事，否則需對(duì)由此產(chǎn)生的后果負(fù)責(zé)，導(dǎo)致不必要的損失。如開(kāi)證行如果在開(kāi)立償付信用證的同時(shí)未能及時(shí)向償付行發(fā)送償付授權(quán)電而導(dǎo)致償付行付款延誤，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；再如，如果因?yàn)殚_(kāi)證行修改或撤銷償付授權(quán)書而導(dǎo)致索償行沒(méi)有得到償付，開(kāi)證行也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；此外，開(kāi)證行還要避免在收到單據(jù)之后再發(fā)送一次償付授權(quán)書，否則由此產(chǎn)生的雙重付款，同樣需要開(kāi)證行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

作者單位：中國(guó)銀行

國(guó)際結(jié)算單證處理中心（上海）