我國(guó)中小企業(yè)金融扶持政策探究

何巧章

摘要：我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過前期的高速發(fā)展階段，近兩年經(jīng)濟(jì)增速逐漸放緩，供需結(jié)構(gòu)性矛盾凸顯。面對(duì)現(xiàn)狀，我國(guó)政府希望通過“供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”，提高我國(guó)的社會(huì)生產(chǎn)力水平，使供給體系更好的適應(yīng)需求結(jié)構(gòu)變化。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的百分之九十，其稅收貢獻(xiàn)率超過一半以上。作為解決了大部分的城鎮(zhèn)就業(yè)的重要企業(yè)群體，中小企業(yè)發(fā)展是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵因素，增強(qiáng)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力是我國(guó)“供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”的重大目標(biāo)。 現(xiàn)階段，中小企業(yè)仍然面臨融資成本高、融資難的困境。本文將從目前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸及政府對(duì)中小企業(yè)金融扶持現(xiàn)狀等方面來闡述金融扶持體系對(duì)中小企業(yè)發(fā)展壯大所起的重大作用和現(xiàn)階段存在的問題，并通過分析國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家金融扶持經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)金融扶持政策變化，提出破解我國(guó)中小企業(yè)金融服務(wù)困境的辦法。最終得出，在新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)下，我國(guó)應(yīng)逐步建立健全金融扶持方面的法律法規(guī)，完善財(cái)政金融扶持政策，加快征信體系建設(shè)，加大信息交互，充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融等多種方式來實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的金融扶持。

關(guān)鍵詞：金融服務(wù)；中小企業(yè)；金融扶持；融資

我國(guó)改革開放以來，以資源和人口紅利置換了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，同時(shí)亦形成了較為粗放的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。1997年后，我國(guó)政府提出了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變的思路，把中小企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略問題提上了重要議事議程，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展給予了極大的關(guān)注，使得中小企業(yè)在融資方面的困難得到了有效緩解，但廣大中小企業(yè)金融供給、融資難的問題仍未得到根本改觀。

一、政府對(duì)中小企業(yè)扶持的重要意義

對(duì)于發(fā)展中國(guó)家而言，一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)要強(qiáng)大，不僅要有成為世界財(cái)富500強(qiáng)的特大型、大型企業(yè)，也要有眾多服務(wù)于我們身邊的優(yōu)秀的中小企業(yè)。

因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，規(guī)模經(jīng)濟(jì)并不適用于每個(gè)行業(yè)的發(fā)展需求，例如電子商務(wù)、新興產(chǎn)業(yè)、信息互聯(lián)網(wǎng)等行業(yè)，這些行業(yè)多是以中小企業(yè)都是主體，其中規(guī)模經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式并不存在。同時(shí)，即使是對(duì)于制造業(yè)等規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為普遍的行業(yè)來講，這些行業(yè)內(nèi)的中小企業(yè)通過為大型企業(yè)提供的配套的零部件以及相關(guān)外包和外延服務(wù)等，也可以成為大企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展的必要組成部分。中小企業(yè)還具備有大企業(yè)沒有的兩個(gè)優(yōu)勢(shì)：一是中小企業(yè)以勞動(dòng)密集型居多，自然成為一個(gè)國(guó)家就業(yè)的主力軍。二是中小企業(yè)能及時(shí)適應(yīng)需求變動(dòng)而調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

二、中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸及對(duì)中小企業(yè)金融扶持現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸

1.缺乏寬松的發(fā)展環(huán)境

中小企業(yè)要想健康有序的發(fā)展，首先應(yīng)有一個(gè)寬松的發(fā)展環(huán)境，但我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)中小企業(yè)發(fā)展還存在諸多政策上的限制。一是產(chǎn)業(yè)政策不統(tǒng)一的問題，現(xiàn)有政策基本上是按所有制類型和行業(yè)特性制定的，傾斜于大型企業(yè)，相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及配套扶持政策對(duì)于中小企業(yè)適用性不強(qiáng)。二是法律制度不規(guī)范，尤其是在新興產(chǎn)業(yè)方面，行業(yè)法律體系不完善或者缺失，不利于該行業(yè)的健康成長(zhǎng)。三是目前政府對(duì)中小企業(yè)的扶持工作還不是很到位，造成這種情況的原因主要在于我國(guó)政府公職人員在觀念和服務(wù)態(tài)度上還有待改善。四是政府在金融信貸、互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)等新興產(chǎn)業(yè)等方面，目前還沒有專門針對(duì)與中小企業(yè)發(fā)展扶持的政策和法規(guī)，導(dǎo)致了中小企業(yè)的生存和發(fā)展過程中的許多問題得不到有效的約束和制約。

2.相關(guān)立法及監(jiān)管機(jī)制有待完善

在P2P網(wǎng)貸異軍突起、獨(dú)占鰲頭，“人人貸”、“宜人貸”、“e租寶”、“芝麻金融”等互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)遍地開花的時(shí)代，既是互聯(lián)網(wǎng)金融在我國(guó)的野蠻生長(zhǎng)時(shí)代，也是金融新業(yè)態(tài)發(fā)展的亂象時(shí)代?；ヂ?lián)網(wǎng)新金融支持了個(gè)人、小微企業(yè)的融資、發(fā)展了普惠金融，有大批的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)誕生，但也成批的倒下。這些新興產(chǎn)業(yè)迅速崛起，相應(yīng)法律法規(guī)尚未完善。一個(gè)產(chǎn)業(yè)要健康發(fā)展，需要一個(gè)完善的法律制度和相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制的出臺(tái)。

3.中小企業(yè)自身存在不足

（1）中小企業(yè)自身的規(guī)模劣勢(shì)使得融資能力較弱。多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、組織構(gòu)架不健全、信息對(duì)外不透明，這是企業(yè)難以獲得融資的內(nèi)部原因。

（2）融資渠道存在問題。近幾年我國(guó)金融體系有些改變，但并沒有完全改善中小企業(yè)融資渠道的問題，大多數(shù)中小企業(yè)的發(fā)展仍然是靠自身積累，自我發(fā)展壯大。

（3）融資成本高。中小企業(yè)普遍融資結(jié)構(gòu)不合理，無法達(dá)到理想的企業(yè)債權(quán)融資和債務(wù)融資的最佳資本結(jié)構(gòu)，融資成本普遍偏高。

（二）政府對(duì)中小企業(yè)金融扶持的現(xiàn)狀

1.融資扶持市場(chǎng)不夠健全

（1）我國(guó)資本市場(chǎng)仍不夠成熟完善。其發(fā)展落后于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，雖然政府已在金融結(jié)構(gòu)改革方面做出努力，建立了直接融資渠道的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板等資本市場(chǎng)，但是資本市場(chǎng)能上市的企業(yè)也是規(guī)模較大的企業(yè)，絕大多數(shù)規(guī)模較小的中小企業(yè)，特別是小企業(yè)無法享受直接融資的便利。

（2）信用和擔(dān)保體系不完善使擔(dān)保有限。一是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小、擔(dān)保不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和高素質(zhì)的擔(dān)保人才缺乏；二是企業(yè)方面，企業(yè)信用意識(shí)薄弱，對(duì)互助聯(lián)保參與性不強(qiáng)；三是銀行方面，對(duì)小額擔(dān)保貸款沒有興趣；四是政府未充分發(fā)揮在信用擔(dān)保體系建立過程中的特殊作用，也未形成擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

（3）金融機(jī)構(gòu)存在的問題?！跋迂殣鄹弧笔俏覈?guó)銀行等金融機(jī)構(gòu)一貫的做法，在面對(duì)中小企業(yè)的貸款需求時(shí)，金融機(jī)構(gòu)一般會(huì)采取較為保守的態(tài)度，對(duì)中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)通常采取寧錯(cuò)不貸的做法。

（4）銀行體系結(jié)構(gòu)不合理。在我國(guó)當(dāng)前銀行體系中，國(guó)有商業(yè)銀行的壟斷地位依然較為穩(wěn)固，股份制銀行和地方性金融機(jī)構(gòu)還未形成有效補(bǔ)充。

2.金融扶持政策力度不夠

金融和經(jīng)濟(jì)是密切相關(guān)的兩個(gè)領(lǐng)域，健全的金融體系能夠?yàn)樯鐣?huì)儲(chǔ)蓄的有效動(dòng)員提供必要的保障，從而調(diào)動(dòng)社會(huì)閑置資源并使其迅速轉(zhuǎn)換為實(shí)體生產(chǎn)中的投資資源，通過市場(chǎng)機(jī)制的作用引導(dǎo)資金流向高收益的行業(yè)和地區(qū)，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。endprint

在財(cái)政支持政策方面，重點(diǎn)領(lǐng)域存在投入強(qiáng)度不足、資金分散等問題，未能充分發(fā)揮中央財(cái)政資金引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)社會(huì)投資積極性的作用，中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模太小，扶持中小企業(yè)力度太弱。

在稅收政策方面，對(duì)新興產(chǎn)業(yè)及國(guó)家戰(zhàn)略調(diào)整方面的中小微企業(yè)的稅收扶持力度不夠。新興產(chǎn)業(yè)在人力資本、研發(fā)費(fèi)用比例較高、產(chǎn)品發(fā)展前期進(jìn)入市場(chǎng)并讓公眾認(rèn)識(shí)難度較大，但對(duì)于中小微企業(yè)的稅收扶持力度不夠。

3.融資難的問題仍然存在

資金的短缺是制約中小企業(yè)生存和發(fā)展的核心問題。當(dāng)下我國(guó)就存在特有的“兩多兩難問題”，即：中小企業(yè)多，融資難；我國(guó)居民存款總額大（資金多），投資難。這個(gè)悖論的深層次的原因在于金融體系改革和資本市場(chǎng)建設(shè)體系不完善，渠道不通暢。我國(guó)已經(jīng)在金融服務(wù)結(jié)構(gòu)性失衡進(jìn)行了改革和調(diào)整，但傳統(tǒng)的大銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款時(shí)都是優(yōu)先考慮國(guó)企和大企業(yè)，很少顧及到中小微企業(yè)。

三、我國(guó)金融扶持政策及國(guó)內(nèi)外融資政策比較分析

（一）我國(guó)的金融扶持政策

當(dāng)前我國(guó)有4000多萬戶中小企業(yè)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中處于非常重要的地位。為了緩解中小企業(yè)資金不足的困境，我國(guó)提供以下政策為中小企業(yè)提供多種金融服務(wù)。

1.稅收政策

自2008年1月1日起，我國(guó)企業(yè)所得稅政策從33%降到了25%，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策中小企業(yè)和微利企業(yè)，企業(yè)所得稅率再降10個(gè)百分點(diǎn)，按15%的稅率征收。從2010年開始，我國(guó)對(duì)部分小型微利企業(yè)實(shí)行減半征收企業(yè)所得稅政策，并逐步放寬至全部小型微利企業(yè)。

根據(jù)財(cái)稅[2015]34號(hào)文件《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，自2015年1月1日至2017年12月31日，年收入低于20萬元并包含20萬元的小型微利企業(yè)，只需用應(yīng)納稅所得額乘以10%即可得出應(yīng)納所得額，這大大降低了開創(chuàng)初期的小微企業(yè)成本。

2.金融支持

我國(guó)為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資需求的服務(wù)，設(shè)立了專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，例如中小銀行、小額貸款公司和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。這些機(jī)構(gòu)的存在和業(yè)務(wù)的展開能有效的降低中小企業(yè)融資信息不對(duì)稱現(xiàn)象，降低融資成本，促進(jìn)資金的有效供給。對(duì)于規(guī)模較大的商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，采取不同的激勵(lì)措施以激發(fā)起對(duì)中小企業(yè)的貸款動(dòng)。

（二）國(guó)內(nèi)外中小企業(yè)融資政策比較分析及借鑒意義

從以上分析可以看出，目前世界各國(guó)雖然由于國(guó)情不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，對(duì)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)不一，但都已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在其國(guó)家中的社會(huì)地位和在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的戰(zhàn)略意義，根據(jù)本國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和中小企業(yè)特點(diǎn)采取了不同的措施，以促進(jìn)本國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。

1.財(cái)政支持

不同的國(guó)家，根據(jù)其在不同時(shí)間的財(cái)政狀況和小微企業(yè)的特點(diǎn)，采取了多種財(cái)政支持政策，其目的有兩個(gè)方面：一是減少中小微企業(yè)的支出，例如減少、推遲，甚至免于征收所得稅、增值稅和流轉(zhuǎn)稅等；二是增加中小微企業(yè)的收入，比如法國(guó)的就業(yè)補(bǔ)貼與研發(fā)補(bǔ)貼。財(cái)政支持政策能有效和直接地減輕中小企業(yè)的壓力，刺激其活力。

2.金融支持

一般而言，對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支持對(duì)于一個(gè)國(guó)家和地區(qū)財(cái)政收支平衡具有較大的壓力，受制于財(cái)政收支狀況。部分國(guó)家主要采取金融支持政策有：

（1）根據(jù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況專門設(shè)立服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，以增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資需求的服務(wù)。

（2）對(duì)于規(guī)模較大的商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，采取不同的激勵(lì)措施以激發(fā)起對(duì)本國(guó)中小企業(yè)的貸款動(dòng)力。

（3）建立或加強(qiáng)資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的融資服務(wù)，幫助中小企業(yè)獲得資金融通。

四、完善我國(guó)中小企業(yè)金融扶持體系的構(gòu)想

（一）金融扶持體系構(gòu)建原則

為了充分利用現(xiàn)有可得資源，金融支持中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展，在構(gòu)建中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)金融扶持體系時(shí)，需要特別注意把握以下原則：

1.廣泛參與原則

中小企業(yè)融資問題，不管是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中的國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中都會(huì)面臨這一問題。我國(guó)企業(yè)總數(shù)的百分之九十是中小企業(yè)，融資需求問題尤為突出。為了解決這一世界性的難題，不僅中小企業(yè)本身需要努力，還需要政府、各種金融機(jī)構(gòu)和民間組織團(tuán)體的參與。

2.創(chuàng)新原則

中小企業(yè)對(duì)在發(fā)展過程中帶來的金融需要而言，在廣泛參與的原則下，還必須具備創(chuàng)新意識(shí)、采取積極的創(chuàng)新手段和措施來完成自身的構(gòu)建。

3.信息充分原則

中小企業(yè)融資難的本質(zhì)是信息不對(duì)稱和交易成本高。為此，中小企業(yè)發(fā)展中欲提升金融的效果和效率，須獲得必要和較充分的金融信息。

4.多樣化原則

對(duì)于中小企業(yè)而言，需要籌集足夠數(shù)量和不同性質(zhì)的資金，以滿足企業(yè)發(fā)展和發(fā)展過程的轉(zhuǎn)型升級(jí)，就需要采取多種渠道與方式進(jìn)行籌融資。

5.差別分析原則

中小企業(yè)數(shù)量龐大、產(chǎn)業(yè)分布廣泛，各企業(yè)發(fā)展方式不同，所需資金來源、數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)要求也相差較大，故有必要根據(jù)不同行業(yè)、企業(yè)的特征及發(fā)展方式設(shè)計(jì)不同的金融支持體系和舉措。

（二）制定相關(guān)稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展

2016年5月1日我國(guó)進(jìn)行重大稅制改革 “營(yíng)業(yè)稅改增值稅”，營(yíng)業(yè)稅正式退出我國(guó)的歷史舞臺(tái)，這次稅改的意圖是減輕企業(yè)的稅負(fù)，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。

對(duì)中小企業(yè)在稅收政策上給予一定的支持，是世界各國(guó)政府支持和保護(hù)中小企業(yè)發(fā)展的最通行做法，也是最有效的辦法。我國(guó)也對(duì)特定行業(yè)的中小企業(yè)和特定規(guī)模的企業(yè)作出了稅收優(yōu)惠政策，但還不夠系統(tǒng)化、不夠全面。稅收優(yōu)惠政策還待進(jìn)一步系統(tǒng)化、規(guī)范化及全面化。第一，在稅收法律法規(guī)層次方面，要健全稅收法規(guī)以提高稅收優(yōu)惠政策的法律層次。第二，稅收要以需求為導(dǎo)向，就目前的“供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”的國(guó)家策略，以需求為目標(biāo)引導(dǎo)生產(chǎn)端中小企業(yè)調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，讓最終消費(fèi)者的認(rèn)可。第三，稅收優(yōu)惠政策范圍要對(duì)特定規(guī)模的企業(yè)和供需矛盾突顯的行業(yè)全覆蓋，加大稅收優(yōu)惠力度。諸如：直接減免、降低稅率、固定資產(chǎn)加速折舊、放寬費(fèi)用列支標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備投資抵免、再投資退稅等形式，擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的優(yōu)惠范圍。endprint

（三）提高銀行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)程度構(gòu)建新型金融業(yè)態(tài)

我國(guó)在“十三五”期間首次提出了“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放和共享”的五大發(fā)展理念，加快金融體制改革，提高金融服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)效率。

首先，應(yīng)建立全面的監(jiān)管和調(diào)控網(wǎng)絡(luò)體系，在這一體系下逐漸減少并消除金融業(yè)新業(yè)態(tài)監(jiān)管套利的空間。新型金融業(yè)態(tài)脫離了金融監(jiān)管，主要表現(xiàn)在管理不規(guī)范和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作以及資金的價(jià)格、投向缺乏相應(yīng)的約束上。在消除“漏損點(diǎn)”的同時(shí)，構(gòu)建新型金融業(yè)提高銀行間的競(jìng)爭(zhēng)程度。

其次，銀行為主體的金融業(yè)要以我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展訴求為基本點(diǎn)，以金融創(chuàng)新為發(fā)展助力，逐步建立與金融創(chuàng)新相符的金融監(jiān)督與管理模式，從而緩解我國(guó)當(dāng)前金融業(yè)“創(chuàng)新不足”的問題。為有效的解決中小企業(yè)的融資問題創(chuàng)造良好的環(huán)境。

第三，借鑒其他國(guó)家中小金融機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn)和差異化經(jīng)營(yíng)的管理模式，并積極發(fā)揮我國(guó)中小商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢(shì)，充分挖掘中小企業(yè)相關(guān)的信息，從而加大力度開展金融創(chuàng)新活動(dòng)，并設(shè)計(jì)不同的金融服務(wù)種類。

（四）打通金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資渠道

法律法規(guī)是一切經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施的核心，完善的相關(guān)金融法律法規(guī)是金融體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提條件，也是疏通金融及非金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資渠道的前提條件。

首先，在有效監(jiān)管的基礎(chǔ)上逐步建立的貸款的資產(chǎn)證券化和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)，并繼續(xù)推動(dòng)我國(guó)金融市場(chǎng)的深化發(fā)展。并通過出售、轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)或分割和租賃各類貸款現(xiàn)金流豐富我國(guó)目前金融交易品種種類，這不僅能增強(qiáng)資本市場(chǎng)獲取資金的能力，給予信貸資產(chǎn)以流動(dòng)性，構(gòu)建新的“輕資本型”的業(yè)務(wù)架構(gòu)，還能增強(qiáng)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健度。

其次，以多元和高效的金融市場(chǎng)去對(duì)接實(shí)體經(jīng)濟(jì)的通道，放寬銀行進(jìn)入金融資本市場(chǎng)的各類綜合化業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制。通過這些措施用好銀行融資中介平臺(tái)，能夠推動(dòng)我國(guó)社會(huì)閑余資金向國(guó)家宏觀調(diào)控傾向的行業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的配置結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

再次，要對(duì)金融業(yè)法律法規(guī)進(jìn)行全面系統(tǒng)的修訂，要用前瞻性立法理念建立具體法律規(guī)則。一是將金融業(yè)法律法規(guī)覆蓋范圍擴(kuò)大，應(yīng)包含互聯(lián)網(wǎng)金融公司及互聯(lián)網(wǎng)銀行，政策性銀行、金融租賃公司、第三方支付公司、小額貸公司、信貸公司、典當(dāng)行等從事金融業(yè)務(wù)的全部市場(chǎng)主體。二是在可控的條件下對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大要以規(guī)范確認(rèn)，鼓勵(lì)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，特別是新興業(yè)態(tài)下的銀行業(yè)務(wù)及綜合化業(yè)務(wù)。

（五）完善征信體系，改善金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)

1.加快信用立法工作，創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。

中小企業(yè)融資難、成本高，其原因之一是由于雙方信息的不完全和不對(duì)稱造成的，這就需要建立供需雙方可以共享的信息平臺(tái)。中小企業(yè)征信體系建設(shè)相關(guān)法規(guī)的建立和完善，有利于中小企業(yè)的在良好的法制環(huán)境下健康成長(zhǎng)，違法者為自己行為付出相應(yīng)代價(jià)，讓不誠(chéng)信的行為無處可逃，以減少惡意拖欠、商業(yè)欺詐、逃逸債務(wù)等現(xiàn)象發(fā)生。

2.在推進(jìn)中小企業(yè)征信體系建設(shè)過程中，確立人民銀行主導(dǎo)地位。

我國(guó)國(guó)務(wù)院己明確賦予中國(guó)人民銀行新的征信管理職能，但只限于信貸征信管理方面，很難對(duì)整個(gè)征信體系建設(shè)過程中起到全面協(xié)調(diào)的作用，導(dǎo)致了我國(guó)征信行業(yè)中長(zhǎng)期存在無人監(jiān)管與多頭監(jiān)管并存的狀況。在我國(guó)與征信體系相關(guān)的法律法規(guī)還不健全、不成熟的情況下，中央銀行的主導(dǎo)管理職能就顯得尤為重要。因此，我國(guó)要確立中央人民銀行對(duì)整個(gè)征信行業(yè)全面管理的監(jiān)管主體地位，以推動(dòng)中小企業(yè)征信體系建設(shè)。

3.加強(qiáng)對(duì)征信業(yè)整個(gè)行業(yè)管理，提高市場(chǎng)化在信用中介機(jī)構(gòu)中的引導(dǎo)作用。

在行業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)上，還要進(jìn)一步制定關(guān)于征信行業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度，包括征信機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度、征信機(jī)構(gòu)人員準(zhǔn)入制度等，同時(shí)還應(yīng)建立健全行專業(yè)人員執(zhí)業(yè)規(guī)則和業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。在法律法規(guī)和行業(yè)自律框架下，各類征信機(jī)構(gòu)要通過市場(chǎng)手段，最大限度收集中小企業(yè)信息，為各中小企業(yè)在各類型信用交易服務(wù)提供支持。各類征信機(jī)構(gòu)通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使自身的業(yè)務(wù)逐步走向有規(guī)?；?、使征信集中在有影響的征信公司中。對(duì)于信用等級(jí)優(yōu)級(jí)的企業(yè)，銀行或擔(dān)保公司可優(yōu)先向其提供貸款和擔(dān)保，并根據(jù)現(xiàn)有的貸款利率，選擇適當(dāng)下浮貸款利率、減免與成本費(fèi)用等手段，保障企業(yè)、銀行、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)公司等的多方共贏局面。

我國(guó)的信用體系雖有改善，但仍然不夠成熟，有很多不足之處，并且由于中小企業(yè)的負(fù)債意識(shí)不強(qiáng)等原因，面臨過大的信用風(fēng)險(xiǎn)，建立信用保險(xiǎn)機(jī)制無疑是一種較好的補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)損失的方法。

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（作者單位：中國(guó)電建集團(tuán)租賃有限公司）endprint