基于稅務管理流程下企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)設計的思考

劉輝

【摘 要】隨著國家經濟的發(fā)展，企業(yè)納稅形成成為重要的經濟支出體系，呈現多樣化的發(fā)展趨勢，納稅籌劃工作也隨之受到廣泛關注與重視。然而，在企業(yè)納稅過程中，經常會出現稅務風險問題，嚴重影響其經濟效益。因此，企業(yè)應當以稅務管理流程的角度出發(fā)考慮各類問題，科學設計稅務風險管理系統(tǒng)，提高工作效率與質量，優(yōu)化發(fā)展機制。

【關鍵詞】稅務管理流程；企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)；設計措施

企業(yè)在稅務風險管理工作中，應當結合當前實際發(fā)展需求等，建立先進的管控機制，明確實際發(fā)展原則，制定完善的預警方案，減少稅務方面存在的風險問題，逐漸提高其工作效率與水平。

一、稅務管理分析

稅務管理工作，主要是根據企業(yè)戰(zhàn)略目的，全面提高其經濟效益，制定完善的稅務管理流程機制，在明確戰(zhàn)略與運營方面管理要求的情況下，做好日常、信息數據等管理工作，在完善工作方案與業(yè)務評價方式的基礎上，對效益度量情況進行分析，根據稅務方面的數據信息，降低稅收管理工作成本，加大管理力度，提高企業(yè)的經濟效益。

在稅務管理的過程中，主要涵括以下幾點工作：

1.為戰(zhàn)略管理機制，應當結合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需求，建立專門的投資籌劃機制，為決策工作提供準確的數據信息，提高稅務管理工作效率與質量。

2.企業(yè)在運營管理工作中，應當從稅務管理方面出發(fā)，對生產經營情況、產品供應與銷售情況等進行分析，建立專門的稅務管理機制。

3.在日常管理過程中，企業(yè)相關機構還要做好會計考核工作，對納稅等環(huán)節(jié)進行分析，明確各類流程的管理要求，根據自身實際發(fā)展需求等，對其進行全面控制。

4.在信息管理工作中，應當全面分析信息傳遞數據與搜索分析數據，提高稅務管理系統(tǒng)的運行水平。

二、稅務風險分析

對于稅務風險而言，主要就是在稅務事件產生之后，受各類不確定因素的影響，會出現稅務收益與損失問題，難以提高其經濟效益。對于稅務風險管控而言，在一定程度上，應當明確風險問題，建立專門的管理機制，在分析稅務損失時間與原因的情況下，對相關內容進行理解。同時，在對稅務風險進行分析的過程中，可以將其劃分成為主管與客觀方面的風險問題。對于主觀風險問題而言，會受到各類不確定因素的影響，出現風險事故問題。對于客觀風險而言，就是在客觀事件中，出現各類安全隱患問題。

因此，在稅務風險管理工作中，相關機構應當制定完善的戰(zhàn)略管理方案，制定運營、日常與信息數據等控制機制，在識別風險因素的情況下，對其進行分散與控制，降低風險的發(fā)生幾率，采取有效措施對其進行處理，以此減少企業(yè)的經濟損失，達到預期的管理目的。

三、稅務管理流程下企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)的建設思路

對于風險管理系統(tǒng)而言，屬于系統(tǒng)化的工程結構，應當全面了解設計思想，明確建設思路，建設先進的管理機制，對復雜的稅務環(huán)境進行分析，明確經濟發(fā)展情況，以免出現指導問題。企業(yè)在實際工作中，要對風險管理系統(tǒng)的設計思路進行分析，在明確指導思想的基礎上，根據企業(yè)實際發(fā)展需求，建立相關風險管理機制，明確戰(zhàn)略方案要求，做好運營管理相關工作，在信息數據共享的情況下，對系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理，明確風險管理流程，提高稅務風險決策的可靠性與有效性，建立先進的預警機制，滿足實際發(fā)展需求。另外，在對稅務風險進行管理期間，應當建立專門的管控系統(tǒng)，提高企業(yè)的稅務風險承受能力，加大管理力度。

四、基于稅務管理流程下企業(yè)稅務風險管理系統(tǒng)的設計措施

在對風險管理系統(tǒng)進行設計的過程中，企業(yè)稅務管理機構應當結合當前各類要素，建立先進的COSO管理機制，對企業(yè)稅務管理方式與影響因素進行分析，提高工作水平。在此期間，還要明確內在環(huán)境的實際情況，設定稅務風險管理目的，在全面評估與應對的情況下，建立先進的風險管控活動機制，促進信息數據的溝通與協調，提高工作質量。

1.在設定相關目的的過程中，要根據稅務風險管理特點等，對可能發(fā)生的風險問題進行識別，及時發(fā)現風險隱患問題，采取有效措施解決問題。

2.在風險評估工作中，應當對其進行科學處理，建立專門的風險管理機制，逐漸優(yōu)化各方的管理體系。

3.在應對稅務風險問題的時候，企業(yè)應當根據識別結果等，建立專門的分散管理機制，對各類風險問題進行細化處理，建立專門的風險管控體系，在精細化管理的基礎上，制定完善的防控方案。

4.對于信息數據溝通與交流而言，企業(yè)應當制定完善的戰(zhàn)略方案，明確工作要求與內容，針對日常管理與信息數據管理等，建立先進的戰(zhàn)略體系。同時，還要制定完善的監(jiān)督管理方案，在內部監(jiān)督的過程中，及時發(fā)現其中存在的問題，采取有效措施解決問題，滿足其實際發(fā)展需求。

5.在稅務風險管理期間，還要建立先進的戰(zhàn)略管理子系統(tǒng)，對其進行合理的設計，明確管理者與參與者的實際職責，根據自身發(fā)展需求，制定針對性的戰(zhàn)略管理方案，逐漸提高其工作效率。同時，在制定融資與收益分配稅務風險管理方案的基礎上，還要做好各類風險要素的管理工作，加大風險控制力度。

6.在建立先進稅務日常管理子系統(tǒng)自后，還要對日常管理特點與要求等進行分析，明確財務部門與稅務部門的工作關系，在先進風險控制方式的支持下，提高管理效率。

7.稅務部門管理人員應當合理應用互聯網軟件與信息技術，將現代化技術結合在一起，制定完善的信息搜集與處理方案，全面提高其工作效率與質量，滿足當前實際發(fā)展需求。

五、結語

在我國企業(yè)實際發(fā)展的過程中，稅務管理部門應當制定完善的風險管理方案，設計相關管理系統(tǒng)，結合稅務管理流程特點與要求等，創(chuàng)新風險控制形式，滿足當前實際發(fā)展需求，加大工作力度，為其后續(xù)發(fā)展奠定基礎。

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