烏魯木齊銀行資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀、問題及對策分析

楊陽+劉維忠

摘要：隨著金融體制改革的不斷推進(jìn)，銀行的自我運(yùn)行機(jī)制不斷完善，經(jīng)營意識不斷加強(qiáng)。作為銀行生命的資金質(zhì)量問題越來越受到金融界的關(guān)注，如何提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)銀行的生命力，是我們需要盡快解決的問題之一。中國經(jīng)濟(jì)增速的下行，我國商業(yè)銀行面臨資產(chǎn)質(zhì)量惡化的壓力，烏魯木齊銀行作為一家城市性的商業(yè)銀行也將面對市場變化的考驗(yàn)。將主要從其資產(chǎn)的現(xiàn)狀，對烏魯木齊銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和未來的走勢進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上提出商業(yè)銀行管理方法和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對策。

關(guān)鍵詞：烏魯木齊銀行；資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)；對策

1烏魯木齊銀行資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀分析

在2016年報(bào)告期內(nèi)，烏魯木齊銀行營業(yè)收入為295497萬元，營業(yè)凈利潤122718萬元，比去年上漲9.03%；資產(chǎn)總額為13068375萬元，其中貸款總額5411085萬元，較2015年上漲17.08%。

烏魯木齊銀行是一家以“打造新疆有競爭力的標(biāo)桿銀行”為戰(zhàn)略目標(biāo)，以“深耕烏魯木齊市場、做強(qiáng)地州市場、輻射絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”為區(qū)域定位，以“四輪聯(lián)合驅(qū)動，發(fā)展特色業(yè)務(wù)”為業(yè)務(wù)定位，不斷增強(qiáng)核心競爭力，推動各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的城市商業(yè)銀行。

1.1銀行資本充足率回升

資本充足率是債權(quán)人和銀行的存款人在資產(chǎn)遭到損失之前，銀行有能力以自有資本承擔(dān)損失的程度。該項(xiàng)指標(biāo)的目的在于防范風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過度膨脹，保護(hù)銀行存款人和其他債權(quán)人的根本利益、保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常的發(fā)展和運(yùn)營，其目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

值得注意的是，在資本充足率方面，該行自2013年以來已連續(xù)兩年多呈現(xiàn)下降趨勢。烏魯木齊銀行近年年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年年末，該行資本充足率14.48%，較2013年年末下滑0.35個(gè)百分點(diǎn)，核心一級資本充足率13.73%，下滑0.36個(gè)百分點(diǎn)。截至2015年年末，其資本充足率12.20%，較2014年年末下降2.28個(gè)百分點(diǎn)，核心一級資本充足率11.08%，下降2.29個(gè)百分點(diǎn)。在2016年末，烏魯木齊銀行資本情況呈現(xiàn)上升趨勢。從區(qū)內(nèi)形勢分析，一是絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶核心區(qū)、中巴經(jīng)濟(jì)走廊等發(fā)展為經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新機(jī)遇；二是第二次中央新疆工作會議做出重大戰(zhàn)略部署，標(biāo)志新疆在新時(shí)期、新階段邁上了新征程。

1.2不良貸款持續(xù)增加

2016年末各項(xiàng)貸款總額為5411085萬元，相比2015年貸款總額增長17.08%。但同時(shí)貸款規(guī)模增長的同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露，整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。

在過去一年，雖然各家銀行加大了不良資產(chǎn)清收、處置的力度，但銀行業(yè)的不良貸款率依舊在緩慢上升。由圖1可以看出烏魯木齊銀行不良貸款率相比2015年增長了0.22個(gè)百分點(diǎn)。不良率緩慢上升，銀行業(yè)利潤增長繼續(xù)趨緩。有機(jī)構(gòu)預(yù)測2017年部分銀行的利潤增速將變?yōu)樨?fù)數(shù)。

資本市場盈利能力不足。疆內(nèi)部分上市公司盈利能力不足，鋼鐵、水泥等行業(yè)產(chǎn)能過剩，仍處于虧損狀態(tài)。證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)，受股市行情低迷影響，證券營業(yè)部整體利潤下滑，期貨業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，盈利能力弱，一季度前2月出現(xiàn)經(jīng)營虧損情況。

1.3銀行資金流動性情況

流動性比例越高，流動性資產(chǎn)就越多，將流動性資產(chǎn)變現(xiàn)以支付流動性負(fù)債的能力也就越好，或者說拓展新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的能力越好。烏魯木齊銀行市場資金流動f生雖有所下降但還較充裕，截至52016年末，商業(yè)銀行流動l生比例為37.40%，同比下降了15.39個(gè)百分點(diǎn)。

2烏魯木齊銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨的問題

2.1資產(chǎn)流動性下降，銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力下降

對于經(jīng)營規(guī)模大的商業(yè)銀行其經(jīng)營實(shí)力也相對較為雄厚，而且抵御風(fēng)險(xiǎn)和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也就相應(yīng)地較強(qiáng)，所以其運(yùn)用較少的資本就可以保證穩(wěn)定地從事相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動；且成本和收益的可控性較強(qiáng)，相應(yīng)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也較小，但是對于烏魯木齊銀行這種新疆的地方性銀行，在社會公眾眼里其信任程度較低，假若遇到經(jīng)濟(jì)形勢動蕩或自身資產(chǎn)質(zhì)量低等情況，估計(jì)難以通過金融市場來融集資金，相應(yīng)的業(yè)務(wù)經(jīng)營難以為繼，擠兌風(fēng)潮就會易發(fā)，自身或許就要倒閉清算，所以烏魯木齊銀行要維持資產(chǎn)比大銀行較高比例的資本，實(shí)現(xiàn)其資本保護(hù)。若不能改善資產(chǎn)收益率，銀行的凈資產(chǎn)收益率將會下降。

2.2不良資產(chǎn)處置方法過于傳統(tǒng)，缺乏新的市場處置辦法

對于不良貸款的處理，烏魯木齊銀行采用核銷的方式。對于確定無法收回的信貸資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以從賬面予以核銷。但該方式受到國資委、財(cái)政、稅收法規(guī)等方面的限制，往往難以大規(guī)模開展。

如圖二所示商業(yè)銀行作為當(dāng)前治理不良貸款的方式基本上局限于盤活、清收、重組、核呆和擴(kuò)大貸款總量等傳統(tǒng)手段，這些方法都不足以解決銀行不良貸款問題。由于自身財(cái)力有限，不良核銷不能作為處置不良貸款的主要途徑。

2.3貸款管理問題落后，風(fēng)險(xiǎn)措施不完善

隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中國的銀行業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的環(huán)境也是復(fù)雜多變。法律、經(jīng)濟(jì)、文化、市場等環(huán)境因素，雖然不屬于財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，但對銀行的財(cái)務(wù)管理卻存在著巨大影響。由于宏觀環(huán)境的復(fù)雜多變，所以為了應(yīng)對環(huán)境變化給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題需要銀行建立一個(gè)靈活的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。我國的銀行財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，無法建立一個(gè)完善、健全，能靈活應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

目前，烏魯木齊銀行的經(jīng)營發(fā)展面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，隨著利率市場和匯率市場化程度的進(jìn)一步提高，有效的信貸需求增長空間受限，資產(chǎn)端收益下行，負(fù)債端成本上升，傳統(tǒng)盈利模式面臨更大挑戰(zhàn)。烏魯木齊銀行在信貸方面，主要放貸行業(yè)為制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)，由于該類行業(yè)的不穩(wěn)定性，存在無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)較多，無法更好地對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。再加上自身的風(fēng)險(xiǎn)管理不健全，使得烏魯木齊銀行的不良貸款率逐年升高，從而導(dǎo)致其防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的難度進(jìn)一步增大。endprint

3烏魯木齊銀行資產(chǎn)質(zhì)量提高的對策

3.1建立良好的資產(chǎn)管理機(jī)制，確定明確的發(fā)展路線

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)給金融市場帶來了新變化、新挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行在這一客觀環(huán)境下只能順勢而為。面對經(jīng)濟(jì)下行壓力及其給資產(chǎn)質(zhì)量帶來的負(fù)面影響，商業(yè)銀行必須從“夯實(shí)基礎(chǔ)、管好存量、把好增量”等方面下功夫，從不同路徑加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和持續(xù)提升資產(chǎn)質(zhì)量。銀行應(yīng)該在“一帶一路”國家戰(zhàn)略的指引下，圍繞核心區(qū)“五大中心”建設(shè)，堅(jiān)持以客戶為中心，做專條線、做強(qiáng)本地、做實(shí)周邊，向多元化、表外化、精細(xì)化模式轉(zhuǎn)變。以創(chuàng)新提振優(yōu)勢，以機(jī)制激發(fā)活力，走資本節(jié)約，轉(zhuǎn)型發(fā)展的可持續(xù)發(fā)展之路

3.2豐富處置方式，擴(kuò)大交易市場

根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，最有效處置不良貸款的手段便是資產(chǎn)證券化。要靈活利用行使抵銷權(quán)、債務(wù)重組和轉(zhuǎn)化、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等非訴訟法律手段，充分發(fā)揮訴訟和仲裁手段的強(qiáng)制力，清收不良貸款。隨著經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模的增加，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)處置手段在時(shí)效和投入等方面可能難以適應(yīng)新形勢。對此，商業(yè)銀行還應(yīng)根據(jù)實(shí)際，積極推進(jìn)處置手段創(chuàng)新，努力探索與資產(chǎn)管理公司、基金公司、融資租賃公司等合作，切實(shí)實(shí)現(xiàn)流量管理，依靠多種手段加快不良資產(chǎn)清收處置。烏魯木齊銀行可由金融內(nèi)部評估專業(yè)人員或第三方評估公司對不良資產(chǎn)進(jìn)行評估，在科學(xué)評估價(jià)值的基礎(chǔ)上與資產(chǎn)管理公司敲定價(jià)格，減少價(jià)格過低帶來的損失。

3.3提高風(fēng)險(xiǎn)管理模式，加強(qiáng)自身管理能力

不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，啟動全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議實(shí)施的基礎(chǔ)性建設(shè)工作。在信用風(fēng)險(xiǎn)防控方面，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的研判，加強(qiáng)貸后檢查，開展授信業(yè)務(wù)全流程檢查評價(jià)和責(zé)任追究。進(jìn)行內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)防控教育，提升員工執(zhí)行制度的自覺性和自我保護(hù)能力。通過警示案例和各類風(fēng)險(xiǎn)提示的學(xué)習(xí)，結(jié)合各自的內(nèi)控管理工作實(shí)際情況，針對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露水平高、存在的業(yè)務(wù)處理問題集中出現(xiàn)進(jìn)行剖析，汲取教訓(xùn)，分析各類風(fēng)險(xiǎn)的潛在危害，提示大家增強(qiáng)制度意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和自我保護(hù)意識，通過學(xué)習(xí)教育活動，讓員工潛移默化的將風(fēng)險(xiǎn)防控意識滲透于員工自覺行動中，規(guī)范員工的日常業(yè)務(wù)操作行為，提升全行操作風(fēng)險(xiǎn)的防控水平。加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)、案件防控工作、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。投入資金支持信息科技建設(shè)，使銀行的信息科技水平對業(yè)務(wù)的引領(lǐng)、支撐能力進(jìn)行提升，使信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和規(guī)范。endprint