銀行金融風(fēng)險的防范

◎劉旭

銀行金融風(fēng)險的防范

◎劉旭

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到了大幅度的提升，在這樣一種時代發(fā)展形勢下，作為一種重要金融機(jī)構(gòu)的銀行在國家經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控工作中也發(fā)揮出了日漸突出的作用。然而，由于受到全球經(jīng)濟(jì)因素以及自身歷史因素等多方面的綜合影響，我國銀行在發(fā)展過程中面臨著諸多的金融風(fēng)險。在新時期經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展的進(jìn)程中，為更好地發(fā)揮銀行金融服務(wù)功能，前提也就需要加強(qiáng)銀行金融的風(fēng)險管理。基于此，本文就以我國商業(yè)銀行為例，針對銀行金融風(fēng)險防范進(jìn)行了簡要的分析，希望能夠?qū)笃谙嚓P(guān)工作有所幫助。

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中，金融處于重要的核心地位，同時在我國現(xiàn)行的金融體系中，商業(yè)銀行又作為了重要的主體部分。因此可以看出，在我國國民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展過程中，商業(yè)銀行所發(fā)揮出的意義是巨大的?，F(xiàn)階段，隨著世界金融業(yè)的蓬勃發(fā)展，在國際上也逐漸的形成了一種全新的金融競爭格局，這一發(fā)展變化不僅對我國金融業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的沖擊，同時也帶來了一次難得的發(fā)展機(jī)遇。新時期，面對全新的時代發(fā)展形勢，為更好地發(fā)展自己，關(guān)鍵也就需要提升我國金融業(yè)的安全性與競爭力，加強(qiáng)金融風(fēng)險管理。接下來，筆者就從以下幾個方面針對我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范提出了幾點淺顯想法，僅供參考。

建立健全一套完善的銀行內(nèi)部控制制度

對于銀行而言，在其內(nèi)部控制制度中，信貸程序上的審貸分離具有著極為重要的作用，但要真正實現(xiàn)審貸分離制度的有效實施，不僅要保證銀行內(nèi)部工作的明確分工，同時還要確保各個工作環(huán)節(jié)的相互制約和相互監(jiān)督，從而有效的彌補(bǔ)和消除在管理制度上的紕漏與缺陷，避免一些不規(guī)范和不合格操作行為的發(fā)生，更好地防范金融風(fēng)險；此外，在針對內(nèi)部控制制度進(jìn)行健全和完善的同時，還要建立起一套科學(xué)合理的授權(quán)分則制度與業(yè)務(wù)監(jiān)督制度等，以此來有效保證銀行內(nèi)部的權(quán)力制衡與明確分工。對于商業(yè)銀行而言，在其發(fā)展過程中也只有真正做到了對內(nèi)部不同部門工作性質(zhì)以及工作特征的合理職責(zé)規(guī)劃，同時做好職權(quán)的合理劃分，才能更好地實現(xiàn)銀行金融風(fēng)險的有效的防范和承擔(dān)，從而促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

推動金融業(yè)衍生工具的發(fā)展

首先，在促進(jìn)金融業(yè)衍生工具的工作過程中要明確一點，金融業(yè)衍生工具需要在以金融風(fēng)險存在為前提，并伴隨著風(fēng)險管理的產(chǎn)生而產(chǎn)生。此外，金融業(yè)衍生工具的產(chǎn)生，其目的也是為了能夠?qū)崿F(xiàn)市場參與者所面臨風(fēng)險的有效降低，更好維護(hù)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。就當(dāng)前我國商業(yè)銀行而言，其主要資產(chǎn)形式就是信貸資產(chǎn)，而信貸資產(chǎn)是風(fēng)險最大的一種資產(chǎn)形式。通過認(rèn)真總結(jié)之前美國等發(fā)達(dá)國金融經(jīng)驗和教訓(xùn)我們可以明確，其中在所有形式的信貸中最容易得到市場認(rèn)可和實施開來的信貸形式就是房地產(chǎn)信貸。因此，為了能夠更好的降低或轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險，就可以對房地產(chǎn)貸款進(jìn)行證券化處理，同時通過這樣一種形式的處理還能夠促進(jìn)我國商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的有效改善。

強(qiáng)化內(nèi)部審計與銀行過程控制的有效結(jié)合

長期以來，加強(qiáng)銀行過程控制一直都作為了一項行之有效的銀行金融風(fēng)險防范策略，而且也能夠發(fā)揮出巨大的作用。只是，近年來，我國銀行過程控制工作一直處于低迷狀態(tài)，導(dǎo)致其具備的應(yīng)有作用并沒有得到全面高效的發(fā)揮。就當(dāng)前我國銀行內(nèi)部控制工作實施現(xiàn)狀來看，由于銀行內(nèi)部審計與過程控制之間并沒有形成一套有效的管理，這也直接導(dǎo)致了銀行內(nèi)部管控工作實施不力的局面。此外，銀行控制過程與內(nèi)部審計兩者之間又是相互影響、相互制約的，首先，銀行內(nèi)部審計會直接影響銀行的過程控制效果，其次，過程控制中部分工作效果同業(yè)也會對內(nèi)部審計工作的順利實施產(chǎn)生直接的影響。因此，為更好地應(yīng)對銀行金融風(fēng)險，也就需要積極的做好銀行內(nèi)部審計與過程控制的有機(jī)結(jié)合，具體而言我們可以從以下兩個方面著手實施；

加強(qiáng)銀行審計管理與內(nèi)部控制制度建設(shè)的有機(jī)結(jié)合。在銀行過程控制工作中，實現(xiàn)銀行內(nèi)控工作與審計工作的有效結(jié)合是一項非常重要的工作內(nèi)容。對于銀行內(nèi)部控制工作而言，其需要注重的就是要突出自身管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，同時還要保證能夠依據(jù)具體的業(yè)務(wù)需求來針對內(nèi)部審計具體的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則進(jìn)行進(jìn)一步的完善，從而使其能夠更好地符合銀行審計管理和業(yè)務(wù)需要。

進(jìn)一步提高內(nèi)部審計管理技術(shù)。就當(dāng)前我國銀行審計工作實施現(xiàn)狀來看，技術(shù)性偏低和隨意性較大是當(dāng)前存在的兩大突出問題，而要更好地防范金融風(fēng)險，關(guān)鍵也就需要采取有效措施解決銀行在內(nèi)部審計工作中所存在的這兩大突出問題。對此，建議銀行進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險識別與量化技術(shù)的學(xué)習(xí)和研究，具體而言可以從以下兩個方面著手：第一，積極學(xué)習(xí)或引進(jìn)國外先進(jìn)的內(nèi)部審計管理模式，以此來有效的提升我國銀行審計工作效率和水平；第二，積極組織相關(guān)審計人員定期進(jìn)行風(fēng)險識別與量化技術(shù)的的學(xué)習(xí)，提升員工工作技能。

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程的不斷加快，我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也得到了持續(xù)的提升，在這樣一種時代發(fā)展形勢下，銀行作為一個重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也發(fā)揮出了日漸突出的重要作用。當(dāng)然，由于同時受到多方面因素的綜合影響，也對銀行帶來了一系列的金融風(fēng)險，如市場風(fēng)險和信貸風(fēng)險等。對此，為更好地保證銀行作用的發(fā)揮，也就必須要積極做好金融風(fēng)險的防范工作。

（作者單位：漢壽縣第一中學(xué)）