企業(yè)財務(wù)資金有效管控的幾點(diǎn)建議

韓偉

【摘要】經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，帶動科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，從而推動各行業(yè)企業(yè)的快速發(fā)展。煤電企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)重要的地位，其生產(chǎn)和發(fā)展無不為經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)力量。煤電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益強(qiáng)大，經(jīng)濟(jì)活動也隨之增多，與此同時也產(chǎn)生了大量財務(wù)方面的風(fēng)險，因此，為了更好地發(fā)揮煤電企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中舉足輕重的地位，企業(yè)財務(wù)資金的有效管控顯得尤為重要。煤電企業(yè)應(yīng)順應(yīng)時代的發(fā)展，結(jié)合自身發(fā)展特色的同時分析財務(wù)風(fēng)險，制定科學(xué)的財務(wù)資金管理政策，有效管控企業(yè)的財務(wù)資金。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì) 煤電企業(yè) 財務(wù)資金 風(fēng)險 管控

一、前言

隨著我國煤電事業(yè)的不斷發(fā)展，財務(wù)資金的有效管控愈發(fā)成為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展完善的同時有效開展各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，促進(jìn)企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，推動企業(yè)的長遠(yuǎn)化發(fā)展。由于煤電企業(yè)中財務(wù)資金管理手段較為單一，在財務(wù)類管理方面仍然存在許多不足，需要煤電企業(yè)結(jié)合自身實際發(fā)展以及社會經(jīng)濟(jì)趨勢提出相對應(yīng)的解決措施，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)的資金流通和資金運(yùn)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化目標(biāo)。

二、企業(yè)財務(wù)資金管控的現(xiàn)狀

（一）企業(yè)對于資金管理的制度約束力不足

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展企業(yè)財務(wù)制度也應(yīng)與時俱進(jìn)，跟隨時代的發(fā)展而變化，但是當(dāng)前各行業(yè)的財務(wù)管理部門仍舊遵循傳統(tǒng)的資金管理制度，不能全面地適應(yīng)當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展機(jī)制，同時對于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也不能提供完全的支持保證，對經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展無法提供良好的規(guī)范。

（二）企業(yè)資金審核制度不完善

為了推動企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的順利開展以及資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要有良好的企業(yè)資金審核制度，但是由于各個行業(yè)的機(jī)制不同，對于資金的支出審核程序也不一樣。部分企業(yè)的資金支出審核制度發(fā)展不符合規(guī)范，審核過程不嚴(yán)謹(jǐn)，對原始憑證的確認(rèn)缺乏嚴(yán)格性，更有工作人員籠統(tǒng)性簽字，對原始憑證的數(shù)據(jù)審核不過關(guān)，造成資金上的浪費(fèi)甚至影響整體的經(jīng)濟(jì)利益發(fā)展。

（三）企業(yè)存在較為嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險

由于一些企業(yè)，尤其是煤電企業(yè)員工的工作崗位分工不明確，職責(zé)重疊和企業(yè)對資金管理重視度不足等問題導(dǎo)致企業(yè)存在較為嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。風(fēng)險主要包括流動性風(fēng)險、存貨風(fēng)險、投資風(fēng)險以及籌資風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)整個財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)較多的問題，使企業(yè)的經(jīng)營管理出現(xiàn)變動性生產(chǎn)，不利于企業(yè)資金穩(wěn)定發(fā)展。

三、企業(yè)財務(wù)資金有效管控的建議

（一）優(yōu)化煤電企業(yè)資本結(jié)構(gòu)完善資金管控制度

為了保障煤電企業(yè)財務(wù)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，改善資金管理制度約束力不足的問題，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)應(yīng)加以完善，結(jié)合社會發(fā)展?fàn)顩r以及企業(yè)自身發(fā)展特色優(yōu)化企業(yè)財務(wù)資本結(jié)構(gòu)，提高資金利用率。煤電企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的情況往往較為復(fù)雜，資金利用效率也比較低，為了有效改善這一常見的問題，需要煤電企業(yè)一切從實際出發(fā)，吸收借鑒其他行業(yè)的資金運(yùn)營優(yōu)勢，取其精華，棄其糟粕，構(gòu)建科學(xué)合理的資本結(jié)構(gòu)降低資產(chǎn)負(fù)債率過高產(chǎn)生的償債風(fēng)險以及權(quán)益資本等過高導(dǎo)致的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險，推動企業(yè)資金合理化、合法化的發(fā)展。與此同時，企業(yè)還需要建立日常的物資購買以及生產(chǎn)經(jīng)營資金管理制度，認(rèn)真完善記錄明細(xì)賬，定期進(jìn)行賬目核對、賬實核對以及賬賬核對，保證資金流向的合理性。

（二）明晰財務(wù)機(jī)制構(gòu)建科學(xué)資金管理體制結(jié)構(gòu)

企業(yè)經(jīng)營的最終目的是獲取利益，正是因為這一目標(biāo)促使企業(yè)不斷向前發(fā)展。當(dāng)前，多數(shù)煤電類企業(yè)資金審核制度不完善，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈存在較大問題，進(jìn)而影響企業(yè)發(fā)展，為了有效解決這類問題，企業(yè)應(yīng)明晰財務(wù)分析機(jī)制，構(gòu)建科學(xué)資金管理體制結(jié)構(gòu)。在企業(yè)內(nèi)部，整理好企業(yè)各層的機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確各個部門的分工，規(guī)劃職能范圍；企業(yè)單位構(gòu)建健全的材料出入庫制度，設(shè)置專門人員把關(guān)，合理登記出入庫賬目，保證資金鏈的順暢；在現(xiàn)金流量的角度管理企業(yè)資金，企業(yè)需要對企業(yè)貨幣資金、稅費(fèi)、應(yīng)收賬款等科目進(jìn)行實時掌控，及時登記入賬，并且定期進(jìn)行賬目核對，保證企業(yè)財務(wù)資金的安全。同時，若企業(yè)分為母公司和子公司且相距距離較近時，兩個公司應(yīng)采取報賬的資金管理模式，對公司的資產(chǎn)負(fù)債情況明確掌控。

（三）煤電管理企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)部門的重視程度，加強(qiáng)干預(yù)規(guī)避風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展帶動企業(yè)發(fā)展進(jìn)步，面對當(dāng)前復(fù)雜的社會狀況以及企業(yè)的發(fā)展擴(kuò)大，財務(wù)方面的風(fēng)險也逐漸積累，因此也需要規(guī)避風(fēng)險的辦法加以規(guī)避。首先企業(yè)需要制定一個合理的風(fēng)險管理辦法，比如在籌集資金時考慮所有者投資，可以長期使用資金的同時還沒有償還本息的負(fù)擔(dān)，同時對資金使用加以良好控制干預(yù)風(fēng)險。對于金融渠道的資金獲取，煤電企業(yè)運(yùn)用再投資的方式，開設(shè)生產(chǎn)項目和商貿(mào)活動，保證投資收益。企業(yè)資金進(jìn)行投資還需要制定相關(guān)的徽章制度，堅持積極進(jìn)行風(fēng)險投資，理智分析投資狀況以降低投資風(fēng)險。對于企業(yè)的收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)管理，建立健全的信用制度，促進(jìn)企業(yè)資金循環(huán)。

四、結(jié)語

企業(yè)財務(wù)資金的有效管控對于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益以及事業(yè)發(fā)展具有重要的意義。合理管控財務(wù)資金是我國企業(yè)發(fā)展的重要組成部分，在市場經(jīng)濟(jì)中的發(fā)展也十分活躍?；谝陨衔恼碌姆治隹梢缘贸鲋挥胁粩鄡?yōu)化資金管理體制，才能提高財務(wù)管理水平，進(jìn)而促進(jìn)煤電企業(yè)的發(fā)展。如何有效管控企業(yè)財務(wù)資金仍然是企業(yè)發(fā)展所需要鉆研的難題，企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展還需要制定資金管控制度，從本文提到的存在的問題為切入點(diǎn)，結(jié)合實際情況進(jìn)行企業(yè)資金管理實踐，研究具體的解決策略，解決資金問題，長久發(fā)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)。

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