基于網(wǎng)銀技術(shù)銀企直聯(lián)在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用研究

蔣國(guó)其

【摘要】隨著高校招生規(guī)模和辦學(xué)層次的提高，科學(xué)研究和社會(huì)合作等領(lǐng)域發(fā)展更加突出。全校的收支經(jīng)費(fèi)總額逐年遞增，高校財(cái)務(wù)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)也日益繁忙越大。特別是日益繁重的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)產(chǎn)生了系列問(wèn)題，如財(cái)務(wù)處需要承擔(dān)相關(guān)大額現(xiàn)金的操作風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)工作人員需要在簡(jiǎn)單而費(fèi)時(shí)的現(xiàn)金清點(diǎn)工作上花費(fèi)大量的時(shí)間，報(bào)銷經(jīng)辦人也進(jìn)入了需要長(zhǎng)時(shí)間排隊(duì)的現(xiàn)金領(lǐng)取流程?？傊瑐鹘y(tǒng)的現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)已經(jīng)給現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。通過(guò)對(duì)高校財(cái)務(wù)支付接口與銀行企業(yè)網(wǎng)銀接口對(duì)接，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)銷經(jīng)費(fèi)支付實(shí)時(shí)到賬，縮短銀行落柜、國(guó)庫(kù)集中支付處理時(shí)間。降低日常大額現(xiàn)金使用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)便于財(cái)務(wù)部門對(duì)日常資金的時(shí)候查詢、監(jiān)管。提高了財(cái)務(wù)工作效率，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、銀企直聯(lián)及其特點(diǎn)：

銀企直聯(lián)是一種新的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)與企業(yè)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)在線直接聯(lián)接的接入方式，通過(guò)計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)接可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息同步、高效便捷、個(gè)性服務(wù)、安全可靠；實(shí)時(shí)反映賬戶資金收支變化，便于企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控和決策：減少財(cái)務(wù)人員手工操作環(huán)節(jié)和工作量，降低差錯(cuò)率，提高工作效率：可以實(shí)現(xiàn)單位自有資金的支付實(shí)時(shí)到賬、資金收支實(shí)時(shí)查詢，支持對(duì)私支付、對(duì)公支付、全國(guó)跨行支付及混合支付；減少日常大額現(xiàn)金、支票收支帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；減輕銀行處理支票帶來(lái)的壓力；實(shí)現(xiàn)學(xué)校、銀行自動(dòng)對(duì)賬，減少單位和銀行未達(dá)賬事項(xiàng)；同時(shí)避免年底報(bào)銷排隊(duì)等待簽字領(lǐng)取現(xiàn)金及支票麻煩。

二、高校財(cái)務(wù)銀企直聯(lián)必要性及特點(diǎn)：

隨著高校規(guī)模不斷擴(kuò)大，財(cái)務(wù)處報(bào)賬的相關(guān)業(yè)務(wù)也日益繁忙，特別是日益繁重的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)產(chǎn)生了系列問(wèn)題，同時(shí)，新的事業(yè)單位單位會(huì)計(jì)制度實(shí)施進(jìn)一步要求加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付中財(cái)政資金的管理，特別是財(cái)政專項(xiàng)資金中基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，等等。總之，傳統(tǒng)的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)已經(jīng)給現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

銀校直聯(lián)技術(shù)的實(shí)施基礎(chǔ)是依托企業(yè)網(wǎng)上銀行，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)嵌入到財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合。以本單位浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)為例。全年報(bào)銷業(yè)務(wù)量大約在5萬(wàn)筆左右，財(cái)務(wù)支付管理一直困擾著財(cái)會(huì)人員。而工科類院校一年的業(yè)務(wù)量遠(yuǎn)在6萬(wàn)筆以上，他們面臨的困難更加嚴(yán)峻。

高校財(cái)會(huì)信息化是校園信息化的重要組成部分，如何利用計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)解決該困惑是高校財(cái)務(wù)急需解決的一個(gè)問(wèn)題。因此，通過(guò)高校財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行網(wǎng)銀支付系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，我們可以實(shí)現(xiàn)：

1、簡(jiǎn)化報(bào)銷流程，消除現(xiàn)金清點(diǎn)工作，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)日常報(bào)銷過(guò)程中財(cái)務(wù)自有資金能實(shí)時(shí)到賬，解決高校財(cái)務(wù)報(bào)銷支付排隊(duì)等候的問(wèn)題及避免日常大額現(xiàn)金支付帶來(lái)的影響。

2、縮短財(cái)政資金的支付時(shí)間、及時(shí)了解管理財(cái)政資金支付的各種情況（支付成功、支付失敗、銀行退庫(kù)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不允許等情況）以及財(cái)政資金的實(shí)時(shí)查詢。減少銀行落柜處理的時(shí)間，提高工作效率。

3、完善財(cái)務(wù)對(duì)賬工作，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬。高校日常報(bào)銷業(yè)務(wù)通過(guò)銀企直聯(lián)技術(shù)支付，系統(tǒng)保存相應(yīng)的支付信息（銀行流水號(hào)、企業(yè)單據(jù)號(hào)、打卡賬號(hào)、戶名、憑證號(hào)）等?？梢詫?shí)現(xiàn)銀行交易明細(xì)表與財(cái)務(wù)憑證單信息表的自動(dòng)匹配對(duì)賬，有利于出納及時(shí)對(duì)賬及出具銀行余額調(diào)節(jié)表。

通過(guò)上述問(wèn)題的解決，可以實(shí)現(xiàn)高校財(cái)務(wù)自己的實(shí)時(shí)支付，及時(shí)掌握各種資金的往來(lái)進(jìn)出情況，同時(shí)便于我們及時(shí)掌握學(xué)校資金的使用情況，便于統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金、用款計(jì)劃。

三、銀業(yè)直聯(lián)通信實(shí)現(xiàn)及工作原理：

銀行外聯(lián)平臺(tái)跟企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)直接采用Socket協(xié)議進(jìn)行通信，采用短連接方式進(jìn)行連接，即外聯(lián)平臺(tái)相當(dāng)于Socket服務(wù)器，企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)相當(dāng)于Socket客戶端。財(cái)務(wù)客戶端（取數(shù)據(jù)、取憑證中的單據(jù)信息）一，（發(fā)送）財(cái)務(wù)服務(wù)器端（處理數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)化成符合銀行接口標(biāo)準(zhǔn)的信息）一>銀行（前置機(jī)）一>銀行內(nèi)部服務(wù)器處理一>（返回）銀行前置機(jī)一>（返回）財(cái)務(wù)服務(wù)器端一>（返回）財(cái)務(wù)客戶端（客戶端處理返回信息，處理返回狀態(tài)，記錄日志等等）。通過(guò)FTP文件傳輸協(xié)議，底層的Socket通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在不同端口的傳遞。

財(cái)務(wù)工作端是獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，通過(guò)無(wú)現(xiàn)金服務(wù)器與銀行前置機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互。財(cái)務(wù)工作端通過(guò)憑證錄入獲取單據(jù)信息，財(cái)務(wù)發(fā)起支付請(qǐng)求時(shí)候以報(bào)文形式通過(guò)無(wú)現(xiàn)金服務(wù)器傳送給銀行前置機(jī)。

銀行前置機(jī)包含文件證書和銀行證書（經(jīng)證書認(rèn)證機(jī)構(gòu)（cA、CCBCA）數(shù)字簽名的包含用戶身份信息以及公開(kāi)密鑰信息的電子文件）并安裝客戶端的java運(yùn)行環(huán)境。同時(shí)需要對(duì)企業(yè)網(wǎng)銀客戶號(hào)、Socket通信的端口號(hào)（財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)必須向這個(gè)端口請(qǐng)求和接收數(shù)據(jù)）、外聯(lián)平臺(tái)操作員用戶及密碼等參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。

以保證運(yùn)行環(huán)境、身份認(rèn)證及數(shù)據(jù)傳輸請(qǐng)求端口。將接受到的文件信息轉(zhuǎn)化成符合銀行接口標(biāo)準(zhǔn)的信息，同銀行服務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，實(shí)現(xiàn)支付同時(shí)返回支付結(jié)果、狀態(tài)。通過(guò)前置機(jī)形式可以強(qiáng)化企業(yè)與銀行間數(shù)據(jù)的獨(dú)立性，增強(qiáng)通信安全性。

以浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)銀校直聯(lián)自有資金支付模式（CCB一建設(shè)銀行外聯(lián)平臺(tái)）為例。

該平臺(tái)具有不同類型接口及報(bào)文參數(shù)，能實(shí)現(xiàn)不同的交易功能，如外聯(lián)平臺(tái)接口中帳戶信息查詢接口（6w0101）為例。該查詢接口主要包含請(qǐng)求報(bào)文和應(yīng)答報(bào)文兩種參數(shù)設(shè)定。

四、高校銀企直聯(lián)操作及維護(hù)

高校財(cái)務(wù)日常報(bào)銷的基本流程如下：財(cái)務(wù)系統(tǒng)制單，憑證錄入過(guò)程中采集銀行卡信息，生成資金結(jié)算單打印轉(zhuǎn)卡支付受理通知單，審核憑證一，銀企直聯(lián)無(wú)現(xiàn)金支付軟件根據(jù)資金結(jié)算單，向相應(yīng)銀行發(fā)出支付口令一>銀行根據(jù)支付口令做支付操作一>銀企直聯(lián)無(wú)現(xiàn)金支付軟件生成銀行對(duì)賬單，根據(jù)日常資金交易明細(xì)并轉(zhuǎn)入銀行對(duì)賬系統(tǒng)，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常憑證支出明細(xì)對(duì)賬。操作過(guò)程中可以實(shí)時(shí)掌握支付狀態(tài)，根據(jù)不同的支付狀態(tài)（尚未支付、支付失敗、銀行處理中等采取相應(yīng)的措施（重新支付、作廢票據(jù)、憑證沖紅）。其支付流程如下圖所示：

對(duì)于財(cái)務(wù)支付已經(jīng)提交銀行系統(tǒng)，銀行支付狀態(tài)異常的情況，需要財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步判斷確認(rèn)支付結(jié)果。根據(jù)系統(tǒng)提示的不同支付狀態(tài)，判斷可能存在的原因，進(jìn)一步分析解決辦法。

1、等待支付：表示操作員已提交支付，但支付系統(tǒng)仍未向銀行端發(fā)起支付請(qǐng)求，未和銀行交互。可能原因是系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)不完整或者支付隊(duì)列中單據(jù)較多。處理方法是等待支付或者退出系統(tǒng)再次登錄。

2、等待銀行確認(rèn)：代表財(cái)務(wù)支付系統(tǒng)已向銀行端發(fā)起支付請(qǐng)求，入賬結(jié)果尚未確定。可能原因是報(bào)文提交銀行過(guò)程中出錯(cuò)或者銀行接收成功正在處理或者解析銀行返回報(bào)文出錯(cuò)。處理方法是檢查網(wǎng)絡(luò)是否通暢，前置機(jī)是否正常工作?；蛘吒鶕?jù)系統(tǒng)具體報(bào)錯(cuò)信息判斷。

3、支付失?。罕硎井?dāng)前交易銀行明確已經(jīng)失敗，未入賬，交易結(jié)束?？赡茉蚴墙Y(jié)算單信息有誤或上送報(bào)文有誤。處理方法是檢查交易賬號(hào)戶名是否有誤，是否匹配，開(kāi)戶行，聯(lián)行號(hào)信息是否正確。若有誤需繼續(xù)支付，應(yīng)作廢該單據(jù)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中刪掉對(duì)應(yīng)分錄，重新做該筆的分錄，重新支付。

在日常支付過(guò)程中由于支付信息、網(wǎng)絡(luò)連接、支付賬戶、資金來(lái)源等多個(gè)因素原因，會(huì)導(dǎo)致多種不同的支付類型及支付狀態(tài)，需要根據(jù)實(shí)際情況作進(jìn)一步分析處理。

五、未來(lái)展望

現(xiàn)階段對(duì)公支付管理過(guò)程中，需要提供對(duì)方銀行的銀行聯(lián)行號(hào)。由于全國(guó)范圍內(nèi)銀行等網(wǎng)站數(shù)量巨多。同時(shí)網(wǎng)點(diǎn)的增、減變動(dòng)，需要我們及時(shí)更新對(duì)應(yīng)的聯(lián)行號(hào)，實(shí)際財(cái)務(wù)工作中對(duì)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息及時(shí)維護(hù)要求增加。未來(lái)在各個(gè)銀行對(duì)自有的銀行系統(tǒng)升級(jí)后，財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)與銀行系統(tǒng)接口對(duì)接，對(duì)公支付管理只需要提供各個(gè)銀行總行聯(lián)行號(hào)即可實(shí)現(xiàn)。銀行會(huì)依據(jù)自有的系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別對(duì)應(yīng)各網(wǎng)點(diǎn)信息。從而提高對(duì)公支付準(zhǔn)確性和有效性，減少銀行網(wǎng)點(diǎn)信息的維護(hù)。endprint