廣州船舶融資租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策探討

張宋輝++邱丹紅++蘇明

[摘要]近年來(lái)，廣州港口物流業(yè)、造船業(yè)、金融服務(wù)業(yè)發(fā)展迅速，具有發(fā)展船舶融資租賃的區(qū)位、貿(mào)易、港口等優(yōu)勢(shì)。在廣州國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)的背景下，廣州船舶融資租賃業(yè)的重要性日益突顯，同時(shí)也面臨著機(jī)遇與挑戰(zhàn)。針對(duì)廣州船舶融資租賃業(yè)模式單一、專(zhuān)業(yè)和政策支持程度低以及法律不完善等問(wèn)題，提出在融資模式、引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才、行業(yè)一體化、法律制度建設(shè)和政策支持等方面的對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]國(guó)際航運(yùn)中心；船舶；融資租賃

[中圖分類(lèi)號(hào)]F5527

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-3283（2017）10-0128-03

[作者簡(jiǎn)介]張宋輝（1994-），女，漢族，廣東梅州人，本科生，研究方向：財(cái)務(wù)管理；邱丹紅（1994-），女，漢族，廣東梅州人，本科生，研究方向：財(cái)務(wù)管理；蘇明（1983-），男，漢族，湖南永州人，講師，碩士，研究方向：工商管理。

[基金項(xiàng)目]2016年廣東省大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練項(xiàng)目“廣州船舶融資租賃風(fēng)險(xiǎn)與防范研究——基于國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)的背景“（項(xiàng)目編號(hào)：201612620030）；2016年廣東省教育廳“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”青年創(chuàng)新人才項(xiàng)目 “‘海上絲綢之路戰(zhàn)略下廣東港口物流業(yè)發(fā)展路徑研究”（項(xiàng)目編號(hào)2016WQNCX201）；2017年廣東外語(yǔ)外貿(mào)大學(xué)南國(guó)商學(xué)院科研課題項(xiàng)目 “廣州國(guó)際航運(yùn)中心臨港產(chǎn)業(yè)融資問(wèn)題研究”（項(xiàng)目編號(hào)：17-003C）；2017年廣東外語(yǔ)外貿(mào)大學(xué)南國(guó)商學(xué)院科研課題項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：17-011B）階段性成果。

一、廣州船舶融資租賃業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)

（一）經(jīng)濟(jì)貿(mào)易優(yōu)勢(shì)

珠三角是我國(guó)實(shí)行經(jīng)濟(jì)體制改革最早的地區(qū)之一。在航運(yùn)物流、創(chuàng)新金融、融資租賃、跨境電商、總部經(jīng)濟(jì)等新領(lǐng)域擁有大量具有代表性的企業(yè)集聚區(qū)。廣州南沙自貿(mào)區(qū)充分利用自貿(mào)區(qū)、經(jīng)濟(jì)新區(qū)優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)增速連續(xù)三年排名廣州市第一，有力地推動(dòng)了廣州建設(shè)三大國(guó)際戰(zhàn)略樞紐主要承載區(qū)、打造“三中心一體系”核心功能的建設(shè)步伐。隨著廣州市經(jīng)貿(mào)的迅速發(fā)展，進(jìn)出口業(yè)務(wù)不斷增加，船舶需求隨之增多，廣州船舶融資租賃業(yè)面臨著巨大的發(fā)展機(jī)遇。

（二）港口優(yōu)勢(shì)

港口是航運(yùn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，為船舶?？刻峁l件，有助于船舶融資租賃業(yè)的發(fā)展。珠江三角洲港口資源十分豐富，主要有廣州港、深圳港、珠海港、中山港、惠州港、佛山港以及肇慶港十個(gè)港口。同時(shí)，南沙自貿(mào)區(qū)為船舶融資租賃提供了各種優(yōu)惠政策，全球20強(qiáng)集裝箱班輪公司在廣州開(kāi)展業(yè)務(wù)，融資租賃公司也紛紛落戶(hù)南沙。同時(shí)，珠三角的華南、番禺等船舶交易市場(chǎng)為船舶交易提供了強(qiáng)有力的服務(wù)支撐。

（三）造船基地優(yōu)勢(shì)

廣州現(xiàn)有中船防務(wù)、中船黃埔、中船龍穴、新船重工、粵新海工等多家大型造船企業(yè)，其中龍穴造船基地是我國(guó)三大修造船基地之一，也是華南地區(qū)最大的現(xiàn)代修造船基地，主要生產(chǎn)超大型油輪、超大型礦砂船、大型散貨船等民用船舶。造船基地為廣州船舶制造、船舶交易、船舶融資租賃提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，造船規(guī)模的擴(kuò)大，創(chuàng)造了船舶融資租賃需求。

二、廣州船舶融資租賃業(yè)發(fā)展瓶頸分析

（一）融資租賃模式單一，內(nèi)資企業(yè)力量薄弱

廣州融資租賃業(yè)尚處于起步階段，尚未形成如德國(guó)KG模式、新加坡信托模式等完善模式，未充分利用廣州針對(duì)航運(yùn)業(yè)推出的政策，設(shè)計(jì)具有廣州特色的結(jié)構(gòu)性融資租賃模式。加之融資租賃模式較為單一，行業(yè)內(nèi)存在明顯的同質(zhì)化現(xiàn)象。如有的融資租賃公司僅開(kāi)展售后回租和直接租等業(yè)務(wù)。中國(guó)租賃聯(lián)盟的數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)融資租賃企業(yè)中96%為外資企業(yè)，廣東省融資租賃企業(yè)十強(qiáng)中，廣州市有8家，但這8家均為外資企業(yè)或臺(tái)港澳與境外合資企業(yè)。廣州市船舶融資租賃業(yè)不論是數(shù)量還是規(guī)模都還有很大的成長(zhǎng)空間。

（二）行業(yè)一體化程度低，拉動(dòng)行業(yè)力度不足

廣州船舶融資租賃業(yè)一體化程度較低，多為中小型企業(yè)。加之船舶租賃本身的特殊性，多數(shù)租賃業(yè)務(wù)為“一次性合作”。承租方與融資租賃企業(yè)很難建立良好的信用度，承租人、出租人及造船方彼此缺乏信息共享，既加大了三方的運(yùn)營(yíng)成本，也大大降低了合作的機(jī)會(huì)。2016年廣州船舶融資需求總量達(dá)6107.62億元，其中船舶貸款需求額3299.89億元，融資缺口較大。廣州在推動(dòng)船舶融資租賃業(yè)及其上下游企業(yè)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展上力度仍需加強(qiáng)。

（三）租賃市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足，專(zhuān)業(yè)人才供應(yīng)不足

2006年，港澳臺(tái)和中國(guó)內(nèi)地合資的量通租賃有限公司在廣州市天河區(qū)注冊(cè)成立，這是廣州第一家中外合資的融資租賃企業(yè)。廣州融資租賃企業(yè)前十強(qiáng)中，有九家在2011—2016年期間注冊(cè)成立，從事船舶融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，很多企業(yè)還處在摸索階段，且大多沒(méi)有走“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展思路，建立公司網(wǎng)站來(lái)宣傳、經(jīng)營(yíng)的公司寥寥無(wú)幾。海運(yùn)市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，船舶融資租賃行業(yè)急需精通保險(xiǎn)、外語(yǔ)、貿(mào)易、航運(yùn)、海商海市、國(guó)際法律公約與慣例等方面的專(zhuān)業(yè)人才，但目前此類(lèi)人才顯然不能滿(mǎn)足需求。

（四）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)力弱，境內(nèi)外市場(chǎng)互動(dòng)少

截至2016年底，廣州市注冊(cè)的融資租賃企業(yè)接近100家，其中廣州越秀融資租賃有限公司屬?lài)?guó)內(nèi)該行業(yè)前10強(qiáng)企業(yè)。由于廣州船舶融資租賃企業(yè)沒(méi)有在國(guó)外設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，尋求國(guó)內(nèi)外合作頻頻受挫，外地企業(yè)進(jìn)入廣州的門(mén)檻又比較高，中外合資、外資企業(yè)屈指可數(shù)，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)信息交流不暢通，資源共享程度低。廣州市航商國(guó)際船舶代理有限公司因與國(guó)中融資租賃有限公司天津分公司爭(zhēng)奪一筆20億的大單，而放棄了與上海崇和實(shí)業(yè)有限公司的合作，最后國(guó)中融資租賃有限公司天津分公司獲得該業(yè)務(wù)，廣州市航商國(guó)際船舶代理有限公司為此付出巨大代價(jià)。

（五）政策支持力度不足，法律制度建設(shè)滯后

廣州市政府在新成立注冊(cè)公司、本地商戶(hù)進(jìn)駐、外商落戶(hù)、購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備等方面的政策補(bǔ)貼力度不夠。如對(duì)購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備的船舶租賃企業(yè)，承租方僅能按照補(bǔ)貼總額20%的比例進(jìn)行補(bǔ)貼；對(duì)于外資船舶融資租賃企業(yè)，僅享有注冊(cè)資本的10%補(bǔ)貼。對(duì)新進(jìn)入企業(yè)的征稅比例高達(dá)15%，其稅率一直居高不下且采取從高適用稅率的辦法，導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)過(guò)重。到2016年船舶融資租賃業(yè)登記制度建設(shè)仍滯后，據(jù)已落戶(hù)企業(yè)反映，完成注冊(cè)登記至少需要三天，非工作日不能辦理，平均登記費(fèi)用超上海自貿(mào)區(qū)。目前我國(guó)未有專(zhuān)門(mén)的船舶融資租賃交易相關(guān)法律，《海商法》與《合同法》中涉及船舶融資租賃的僅有兩條，很多企業(yè)發(fā)展受阻。endprint

三、促進(jìn)廣州船舶融資租賃業(yè)發(fā)展對(duì)策建議

（一）拓寬融資租賃渠道，促進(jìn)內(nèi)資企業(yè)發(fā)展

首先，基于廣州現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)及與港澳合作框架，可以積極開(kāi)展離岸船舶融資租賃業(yè)務(wù)，建設(shè)融資租賃創(chuàng)新示范區(qū)，以得到境外資本支持。其次，廣東省融資租賃協(xié)會(huì)和廣州市政府可借鑒德國(guó)KG模式，探討并制定南沙保港稅區(qū)稅收優(yōu)惠政策，擴(kuò)寬融資租賃渠道，打造廣州特色模式。廣發(fā)銀行、招商銀行和交通銀行可合資成立SPV項(xiàng)目公司，有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離。新船重工、廣州港集團(tuán)、廣州越秀租賃公司和廣發(fā)銀行可以聯(lián)合規(guī)模企業(yè)設(shè)立航運(yùn)基金，聯(lián)結(jié)造船廠(chǎng)、航運(yùn)業(yè)以及金融業(yè)，打造“三贏(yíng)”局面。廣州越秀融資租賃有限公司和中交融資廣州有限公司等大型融資租賃公司，可通過(guò)發(fā)行股票并在深交所上市，使融資租賃資產(chǎn)證券化，充分利用民間資本。

（二）創(chuàng)設(shè)融資租賃園區(qū)，推動(dòng)行業(yè)進(jìn)一步發(fā)展

廣州可在南沙區(qū)、黃埔區(qū)、越秀區(qū)三地利用已有的區(qū)位優(yōu)勢(shì)和基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)船舶融資租賃園區(qū)。黃埔區(qū)是海上絲綢之路的重要起點(diǎn)，歷史悠久且匯集了大量的船舶企業(yè)；越秀區(qū)通過(guò)產(chǎn)業(yè)發(fā)展升級(jí)，不斷壯大租賃業(yè)和工業(yè)，吸引了眾多船舶融資租賃企業(yè)和船舶制造企業(yè)落戶(hù)；南沙區(qū)擁有華南地區(qū)最大的造船基地—中船龍穴造船基地，對(duì)建設(shè)船舶融資租賃園區(qū)有著先天區(qū)位優(yōu)勢(shì)。可由政府牽頭、融資租賃企業(yè)自愿組成聯(lián)盟，在船舶融資租賃園區(qū)內(nèi)建立統(tǒng)一規(guī)范、適合行業(yè)發(fā)展的體系制度，通過(guò)統(tǒng)一的外匯管制、責(zé)任界限、法律約束和融資租賃資產(chǎn)推出機(jī)制，建立融資租賃資產(chǎn)公示和登記流轉(zhuǎn)平臺(tái)等查詢(xún)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)承租人、出租人及造船方在園區(qū)內(nèi)最大程度的信息共享，吸引金融保險(xiǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)公司進(jìn)入園區(qū)，同時(shí)，將從事帆船、游艇融資租賃的企業(yè)一并納入考量范圍內(nèi)。

（三）定期舉辦高峰論壇，培養(yǎng)引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才

由廣州市政府和廣州融資租賃產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟牽頭，舉辦船舶融資租賃專(zhuān)題高峰論壇，搭建業(yè)界交流平臺(tái)，邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外專(zhuān)家和廣州融資租賃公司、航運(yùn)企業(yè)及造船廠(chǎng)商等代表，共同探討解決廣州的船舶融資租賃的實(shí)際問(wèn)題。推進(jìn)廣州航海學(xué)院與中山大學(xué)等財(cái)經(jīng)院校合作，開(kāi)設(shè)航運(yùn)金融類(lèi)專(zhuān)業(yè)，并在南沙自貿(mào)區(qū)建立航運(yùn)金融服務(wù)職業(yè)培訓(xùn)中心，培養(yǎng)航運(yùn)金融高端人才。重視船舶融資租賃業(yè)在職人員的繼續(xù)教育問(wèn)題，不斷夯實(shí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)。

（四）整合國(guó)內(nèi)區(qū)域市場(chǎng)，充分利用離岸資源

加強(qiáng)與佛山、江門(mén)、惠州等國(guó)內(nèi)船舶融資租賃需求地的合作，充分利用珠三角經(jīng)濟(jì)新區(qū)與港澳臺(tái)的市場(chǎng)資源，加強(qiáng)廣州自貿(mào)區(qū)與國(guó)內(nèi)區(qū)域市場(chǎng)的聯(lián)系，促進(jìn)船舶融資租賃業(yè)共同發(fā)展。完善公共基礎(chǔ)設(shè)施，規(guī)范市場(chǎng)交易秩序，利用“3+1模式”和珠三角、港澳臺(tái)的經(jīng)濟(jì)資源推動(dòng)更多高端資源向廣州市集中，吸引更多外資船舶融資企業(yè)入駐。以中外合作的形式走出國(guó)門(mén)，在廣州國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)的大背景下，積極踐行“走出去”戰(zhàn)略。匯聚國(guó)內(nèi)外資源，運(yùn)用船舶融資租賃方式帶動(dòng)廣州船舶設(shè)備走向世界。

（五）出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，加大政策扶持力度

出臺(tái)支持廣州船舶融資租賃發(fā)展的財(cái)稅優(yōu)惠和相關(guān)補(bǔ)貼政策，建議廣州船舶融資租賃企業(yè)采購(gòu)本地配套產(chǎn)品給予購(gòu)買(mǎi)價(jià)格的20%補(bǔ)助；廣州本地企業(yè)稅收退回40%給企業(yè)；外資企業(yè)稅收優(yōu)惠45%。給予進(jìn)駐南沙自貿(mào)區(qū)的船舶融資租賃企業(yè)15%—20%的稅收抵免減；更新2014年第56號(hào)《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》，規(guī)定出口退稅比例提升為20%—40%，售后回租業(yè)務(wù)減半征收等稅收優(yōu)惠。優(yōu)化登記制度，在2017年3月海事局正式將“廣東南沙”設(shè)立為中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)南沙新區(qū)片區(qū)國(guó)際船舶登記船籍港之后，應(yīng)深度簡(jiǎn)化登記手續(xù)，在原先的登記費(fèi)用基礎(chǔ)上降低10%。在外匯登記方面，允許自由意愿結(jié)算匯率并給予8%的補(bǔ)貼等。廣州海事局、廣州港航局深化對(duì)海運(yùn)政策的制定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)船舶登記辦法》相關(guān)規(guī)定完善船舶融資登記規(guī)定，在自貿(mào)區(qū)進(jìn)行國(guó)際船舶登記不受投資人出資額的限制。同時(shí)廣州船舶融資租賃協(xié)會(huì)與港口局加大對(duì)廣州市南沙區(qū)中船遠(yuǎn)航船舶有限公司等代表性企業(yè)的監(jiān)管力度。

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（責(zé)任編輯：郭麗春藍(lán)亮）endprint