淺談財務公司信貸業(yè)務的風險管理

【摘 要】 在全面風險管理體系下，搭建信貸風險管理框架，構(gòu)筑防范信貸業(yè)務風險的長效管理機制，完善并強化信貸風險內(nèi)控管理機制，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投入，是財務公司防范信貸業(yè)務風險管理的必由之路。

【關(guān)鍵詞】財務公司；信貸業(yè)務；風險管理

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，財務公司作為立足于企業(yè)集團、服務于企業(yè)集團的非銀行金融機構(gòu)，為整個金融業(yè)服務實體經(jīng)濟、推動經(jīng)濟、金融穩(wěn)健發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，信貸業(yè)務作為財務公司最重要的資產(chǎn)業(yè)務，是財務公司的主要贏利手段，也是財務公司最主要的收入來源和主要的風險所在。

一、財務公司信貸業(yè)務風險概述

1.貸款的“三查制度”執(zhí)行寬松

財務公司是否發(fā)放貸款通常由集團領(lǐng)導決定，交易對象又是集團內(nèi)的成員企業(yè)，因此從信貸人員、風險審查人員到信貸審核委員會的三級審批有時只不過是走形式，沒能認真執(zhí)行和落實。

2.貸后管理難

使用貸款的成員企業(yè)分散全國各地，財務公司的信貸人員數(shù)量相對較少，故貸后管理基本只是定期要求貸款企業(yè)上報財務報表等資料，沒有認真按制度規(guī)定對貸款使用情況進行實地檢查和分析。

3.抵押貸款極少

財務公司發(fā)放貸款幾乎都是信用貸款，抵押貸款極少，成員單位的貸款大部分由其他成員單位給予擔保，由于是成員企業(yè)，對擔保單位的核保就不太認真，只是形式上有擔保，沒有真正落到實處。

二、財務公司信貸業(yè)務主要風險分析

1.信用風險

信用風險即交易對象無力履約的風險。財務公司要發(fā)揮集團資金的管理作用就不能不發(fā)放信貸，信用風險是財務公司開展信貸業(yè)務的過程中最主要的風險。一個集團的產(chǎn)業(yè)發(fā)展往往是有側(cè)重的，即某個產(chǎn)業(yè)發(fā)展快而且占據(jù)主要地位，那么，財務公司為支持集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從信貸上表現(xiàn)為對某個行業(yè)的信貸集中度上升，一旦借款單位受行業(yè)政策影響，出現(xiàn)收益下滑甚至破產(chǎn)等，財務公司信貸風險不可避免甚至造成損失，危害集團外股東利益。

根據(jù)新的《財務公司管理辦法》，有色財務公司在經(jīng)有關(guān)部門核準后未來可以辦理集團內(nèi)成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。信貸業(yè)務延伸至集團成員之外，客戶單位由于不受地域的限制， 生產(chǎn)經(jīng)營情況復雜多樣，較集團內(nèi)成員單位來說，了解其資信狀況的難度更大，往往由于信息不對稱造成信貸風險度相應上升。

2.流動性風險

流動性風險指財務公司無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當財務公司流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平乃至正常業(yè)務開展的情況。信貸資產(chǎn)流動性降低主要表現(xiàn)為貸款呆壞帳的增加、信貸資產(chǎn)增長與資金來源補給不相匹配等造成的變現(xiàn)能力減弱，這對于資本充足率較低、負債結(jié)構(gòu)不夠合理的小型財務公司來說，風險度更高。

3.操作風險

操作風險主要在于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效。由于業(yè)務人員業(yè)務技能不高，執(zhí)行水平的限制，對貸款方的資信審查不夠嚴格，或是內(nèi)部控制本身的缺陷，對執(zhí)行人約束不力等，造成信貸失控的現(xiàn)象。

4.政策風險

國家宏觀經(jīng)濟政策和信貸資金調(diào)控措施是相輔相成的，同時，某個行業(yè)的發(fā)展又應與國家經(jīng)濟政策相適應。財務公司的信貸資金不能盲目地投放于某些項目或行業(yè)，必須嚴格控制、管理對受抑制、調(diào)控、整頓行業(yè)項目的貸款，事先應有嚴密的可行性分析和評估報告、對信貸政策的充分研究和判斷及應對措施等。

三、財務公司信貸業(yè)務風險管理對策

1.調(diào)整財務公司的信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投入

（1）圍繞集團重點企業(yè)及項目，優(yōu)化投向。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策走向，加強對集團重點支持產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的政策研究，在有效控制風險的前提下，對信用等級高、經(jīng)營效益好、履約能力強的集團龍頭企業(yè)加大貸款投放力度。

（2）關(guān)注集團公司所屬行業(yè)風險，做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。要加強對集團公司所屬行業(yè)的調(diào)查研究，緊跟國家宏觀調(diào)控政策的走向，做到反應靈敏，分析全面，預測準確。

（3）調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投向，把握行業(yè)生命周期。為保證信貸資產(chǎn)的安全和效益，財務公司貸款應符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有利于企業(yè)集團長遠發(fā)展，應以“安全性、流動性、效益性”為原則，走市場化道路，避免風險貸款。

2.使用先進的風險管理技術(shù)和工具，強化財務公司的各項信貸管理制度

現(xiàn)代風險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，增強了風險管理的準確性、科學性和客觀性，已總結(jié)出適合不同風險的工具類型。財務公司應借鑒并熟練運用先進的技術(shù)和工具，提高對現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息的分析、運用能力，加快建立計算機信息管理系統(tǒng)進行信貸綜合管理。通過系統(tǒng)對信貸業(yè)務的貸前調(diào)查、合規(guī)審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理都設(shè)定標準化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會自動拒絕，避免了人為因素。

公司要完善各項信貸管理制度，建立可靠的信貸風險信息系統(tǒng)，對信貸風險進行有效的實時監(jiān)控，進一步完善財務公司信貸擔保制度，保證財務公司信貸資產(chǎn)的安全，實現(xiàn)信貸風險的合理有效轉(zhuǎn)換，避免不良貸款的發(fā)生。

3.提高信貸風險管理技術(shù)水平，培養(yǎng)及引進專業(yè)管理人才

信貸作為財務公司最重要的資產(chǎn)業(yè)務，一直是財務公司創(chuàng)利的最主要渠道，信貸的作用和地位在一定時期內(nèi)仍將處在顯著位置。財務公司應構(gòu)筑以人為本的理念，一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，提高信貸崗位專業(yè)人員的素質(zhì)；另一方面，強化員工風險管理意識，不斷提升風險管理水平，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。

四、結(jié)語

財務公司在開展信貸業(yè)務時面臨著巨大的挑戰(zhàn)和壓力，要確保公司可持續(xù)性的生存和發(fā)展，就必須以科學的風險管理體系為核心，提高信貸風險防范的針對性和前瞻性，夯實制度規(guī)范，引進專業(yè)人才，轉(zhuǎn)變管理理念，不斷拓展創(chuàng)新，建立以風險控制為核心的信貸文化，增強全員防范信貸風險工作的自覺性和主動性，進而為企業(yè)集團和實體經(jīng)濟貢獻自己的力量。

作者簡介：

王銅燕（1975—），女，漢族，籍貫：安徽省銅陵市，學歷：大學本科 ，研究方向：內(nèi)部控制與風險管理。endprint