淺談財務公司信貸業(yè)務的風險管理

【摘 要】 在全面風險管理體系下，搭建信貸風險管理框架，構筑防范信貸業(yè)務風險的長效管理機制，完善并強化信貸風險內控管理機制，調整信貸結構，優(yōu)化信貸投入，是財務公司防范信貸業(yè)務風險管理的必由之路。

【關鍵詞】財務公司；信貸業(yè)務；風險管理

金融是現(xiàn)代經濟的核心，財務公司作為立足于企業(yè)集團、服務于企業(yè)集團的非銀行金融機構，為整個金融業(yè)服務實體經濟、推動經濟、金融穩(wěn)健發(fā)展起到至關重要的作用，信貸業(yè)務作為財務公司最重要的資產業(yè)務，是財務公司的主要贏利手段，也是財務公司最主要的收入來源和主要的風險所在。

一、財務公司信貸業(yè)務風險概述

1.貸款的“三查制度”執(zhí)行寬松

財務公司是否發(fā)放貸款通常由集團領導決定，交易對象又是集團內的成員企業(yè)，因此從信貸人員、風險審查人員到信貸審核委員會的三級審批有時只不過是走形式，沒能認真執(zhí)行和落實。

2.貸后管理難

使用貸款的成員企業(yè)分散全國各地，財務公司的信貸人員數(shù)量相對較少，故貸后管理基本只是定期要求貸款企業(yè)上報財務報表等資料，沒有認真按制度規(guī)定對貸款使用情況進行實地檢查和分析。

3.抵押貸款極少

財務公司發(fā)放貸款幾乎都是信用貸款，抵押貸款極少，成員單位的貸款大部分由其他成員單位給予擔保，由于是成員企業(yè)，對擔保單位的核保就不太認真，只是形式上有擔保，沒有真正落到實處。

二、財務公司信貸業(yè)務主要風險分析

1.信用風險

信用風險即交易對象無力履約的風險。財務公司要發(fā)揮集團資金的管理作用就不能不發(fā)放信貸，信用風險是財務公司開展信貸業(yè)務的過程中最主要的風險。一個集團的產業(yè)發(fā)展往往是有側重的，即某個產業(yè)發(fā)展快而且占據(jù)主要地位，那么，財務公司為支持集團產業(yè)發(fā)展，從信貸上表現(xiàn)為對某個行業(yè)的信貸集中度上升，一旦借款單位受行業(yè)政策影響，出現(xiàn)收益下滑甚至破產等，財務公司信貸風險不可避免甚至造成損失，危害集團外股東利益。

根據(jù)新的《財務公司管理辦法》，有色財務公司在經有關部門核準后未來可以辦理集團內成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。信貸業(yè)務延伸至集團成員之外，客戶單位由于不受地域的限制， 生產經營情況復雜多樣，較集團內成員單位來說，了解其資信狀況的難度更大，往往由于信息不對稱造成信貸風險度相應上升。

2.流動性風險

流動性風險指財務公司無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當財務公司流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平乃至正常業(yè)務開展的情況。信貸資產流動性降低主要表現(xiàn)為貸款呆壞帳的增加、信貸資產增長與資金來源補給不相匹配等造成的變現(xiàn)能力減弱，這對于資本充足率較低、負債結構不夠合理的小型財務公司來說，風險度更高。

3.操作風險

操作風險主要在于內部控制及公司治理機制的失效。由于業(yè)務人員業(yè)務技能不高，執(zhí)行水平的限制，對貸款方的資信審查不夠嚴格，或是內部控制本身的缺陷，對執(zhí)行人約束不力等，造成信貸失控的現(xiàn)象。

4.政策風險

國家宏觀經濟政策和信貸資金調控措施是相輔相成的，同時，某個行業(yè)的發(fā)展又應與國家經濟政策相適應。財務公司的信貸資金不能盲目地投放于某些項目或行業(yè)，必須嚴格控制、管理對受抑制、調控、整頓行業(yè)項目的貸款，事先應有嚴密的可行性分析和評估報告、對信貸政策的充分研究和判斷及應對措施等。

三、財務公司信貸業(yè)務風險管理對策

1.調整財務公司的信貸結構，優(yōu)化信貸投入

（1）圍繞集團重點企業(yè)及項目，優(yōu)化投向。根據(jù)國家宏觀經濟政策走向，加強對集團重點支持產業(yè)和行業(yè)的政策研究，在有效控制風險的前提下，對信用等級高、經營效益好、履約能力強的集團龍頭企業(yè)加大貸款投放力度。

（2）關注集團公司所屬行業(yè)風險，做好信貸結構調整。要加強對集團公司所屬行業(yè)的調查研究，緊跟國家宏觀調控政策的走向，做到反應靈敏，分析全面，預測準確。

（3）調整信貸結構，優(yōu)化信貸投向，把握行業(yè)生命周期。為保證信貸資產的安全和效益，財務公司貸款應符合國家產業(yè)政策和有利于企業(yè)集團長遠發(fā)展，應以“安全性、流動性、效益性”為原則，走市場化道路，避免風險貸款。

2.使用先進的風險管理技術和工具，強化財務公司的各項信貸管理制度

現(xiàn)代風險管理技術趨于計量化和模型化，增強了風險管理的準確性、科學性和客觀性，已總結出適合不同風險的工具類型。財務公司應借鑒并熟練運用先進的技術和工具，提高對現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息的分析、運用能力，加快建立計算機信息管理系統(tǒng)進行信貸綜合管理。通過系統(tǒng)對信貸業(yè)務的貸前調查、合規(guī)審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理都設定標準化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會自動拒絕，避免了人為因素。

公司要完善各項信貸管理制度，建立可靠的信貸風險信息系統(tǒng)，對信貸風險進行有效的實時監(jiān)控，進一步完善財務公司信貸擔保制度，保證財務公司信貸資產的安全，實現(xiàn)信貸風險的合理有效轉換，避免不良貸款的發(fā)生。

3.提高信貸風險管理技術水平，培養(yǎng)及引進專業(yè)管理人才

信貸作為財務公司最重要的資產業(yè)務，一直是財務公司創(chuàng)利的最主要渠道，信貸的作用和地位在一定時期內仍將處在顯著位置。財務公司應構筑以人為本的理念，一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，提高信貸崗位專業(yè)人員的素質；另一方面，強化員工風險管理意識，不斷提升風險管理水平，將風險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。

四、結語

財務公司在開展信貸業(yè)務時面臨著巨大的挑戰(zhàn)和壓力，要確保公司可持續(xù)性的生存和發(fā)展，就必須以科學的風險管理體系為核心，提高信貸風險防范的針對性和前瞻性，夯實制度規(guī)范，引進專業(yè)人才，轉變管理理念，不斷拓展創(chuàng)新，建立以風險控制為核心的信貸文化，增強全員防范信貸風險工作的自覺性和主動性，進而為企業(yè)集團和實體經濟貢獻自己的力量。

作者簡介：

王銅燕（1975—），女，漢族，籍貫：安徽省銅陵市，學歷：大學本科 ，研究方向：內部控制與風險管理。endprint