出口信用保險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控探討

王夢(mèng)棋

摘要：在國(guó)際貿(mào)易中出口商為了保證自己履約交貨后能夠順利實(shí)現(xiàn)收款，越來(lái)越多人開始選擇使用出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。與此同時(shí)為出口商提供一個(gè)安全的出口和融資環(huán)境，出口信用保險(xiǎn)融資業(yè)也應(yīng)運(yùn)而生。在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，該業(yè)務(wù)存在較多風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，完善信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力水平，促進(jìn)中國(guó)信用保險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：融資銀行；出口信用保險(xiǎn)融資；風(fēng)險(xiǎn)管控

中圖分類號(hào)：F74文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.33.022

1業(yè)務(wù)概述

出口信用保險(xiǎn)的宗旨是一國(guó)為促進(jìn)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口商回收貨款的安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非營(yíng)利性政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。它是指以出口商出口貿(mào)易中的應(yīng)收賬款為承保對(duì)象，通過(guò)承保其他商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿意承保的進(jìn)口商商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及進(jìn)口地區(qū)的政治風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)保障出口商在國(guó)際貿(mào)易中的收款安全。

出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)出口業(yè)務(wù)中起到了越來(lái)越重要的促進(jìn)作用，它不僅能為出口商的利益保駕護(hù)航，更加速逐年擴(kuò)大我國(guó)出口業(yè)務(wù)總量，對(duì)提升我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力起到了舉足輕重的作用。

2015年，中國(guó)信保全年實(shí)現(xiàn)承保金額4715.1億美元，同比增長(zhǎng)5.8%。其中，中長(zhǎng)期險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，新增承保金額達(dá)到238.0億美元；海外投資險(xiǎn)承保金額達(dá)到409.4億美元，增長(zhǎng)14.2%；短期險(xiǎn)保額達(dá)到3638.8億美元。中國(guó)信保還緊緊圍繞國(guó)家戰(zhàn)略，積極服務(wù)“一帶一路”、外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級(jí)，在支持國(guó)際產(chǎn)能和裝備制造合作、推動(dòng)“一帶一路”重大項(xiàng)目等發(fā)面發(fā)揮了獨(dú)特的政策性作用。2015年，通過(guò)中長(zhǎng)期險(xiǎn)和海外投資保險(xiǎn)承保“一帶一路”項(xiàng)目500個(gè)，保額441億美元。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度的不斷深入，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，出口商在國(guó)際貿(mào)易中的話語(yǔ)權(quán)不斷降低，進(jìn)口商的話語(yǔ)權(quán)越來(lái)越高。而進(jìn)口商更青睞的費(fèi)用低廉、手續(xù)簡(jiǎn)便，但對(duì)自身商業(yè)信用要求較高的非信用證支付方式，例如T/T電匯、D/P托收、O/A賒銷。出口商為了控制國(guó)際貿(mào)易中的收款風(fēng)險(xiǎn)，更多出口商開始選擇出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，與此同時(shí)在該類保險(xiǎn)保障下的種類豐富的融資業(yè)務(wù)也相繼問(wèn)世供有所需要的進(jìn)出口商進(jìn)行選擇。

出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的貿(mào)易融資不同于傳統(tǒng)的實(shí)物抵押、質(zhì)押、擔(dān)保貸款，而是“信用貸款”。它以出口商應(yīng)收賬款額權(quán)益作為融資基礎(chǔ)，出口商、保險(xiǎn)公司和融資銀行三方簽署特定協(xié)議，出口商同意當(dāng)貿(mào)易收款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司予以理賠時(shí)，保險(xiǎn)公司直接將賠款付給銀行作為融資的還款。這種全新的融資模式為融資困難的出口商提供了強(qiáng)有力地資金支持和履約保障。

2業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

2.1出口商刻意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)出口商在整個(gè)貿(mào)易流程中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)融資銀行有刻意隱瞞重要貿(mào)易信息的行為發(fā)生時(shí)，銀行就有可能出現(xiàn)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

一是出口商有意或無(wú)意得沒(méi)有告知融資銀行該筆貿(mào)易的真是背景信息，或者買方的具體經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)信息。由于銀行并不是偵查機(jī)構(gòu)，其了解能力、手段途徑都比較有限，所以當(dāng)取得不到真實(shí)信息時(shí)，往往會(huì)給予錯(cuò)誤的授信額度，導(dǎo)致超過(guò)買方的實(shí)際還款能力，從而導(dǎo)致貿(mào)易收款風(fēng)險(xiǎn)。

二是對(duì)于貨物的真實(shí)情況沒(méi)有如實(shí)向銀行反映。出口商將貨物發(fā)運(yùn)后可能存在沒(méi)有如實(shí)向保險(xiǎn)公司提交全部提單，或者提交有問(wèn)題清單而沒(méi)有被審核出來(lái)。而無(wú)論是保險(xiǎn)公司還是融資銀行，都指示單據(jù)專家而非貨物專家，不可能做到對(duì)貨物逐件清點(diǎn)做到心中完全有數(shù)。

三是出口商在融資銀行的融資款項(xiàng)通過(guò)出口商在其他銀行賬戶回匯。如果進(jìn)口商將貨款打到出口商敘做出口信保融資以外的賬戶上，出口商又惡意拖欠融資款項(xiàng)，則保險(xiǎn)公司義務(wù)已經(jīng)履行完畢，融資銀行收款沒(méi)有保障。

2.2出口信用保險(xiǎn)不予賠付的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于買方商國(guó)內(nèi)業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)外的所有風(fēng)險(xiǎn)，出口信保公司是不予賠付的，融資銀行由此可能承受許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如出口商明知進(jìn)口商在履行合同中已產(chǎn)生拒收或拒付傾向，并沒(méi)有告知融資銀行，而依然繼續(xù)貿(mào)易合同。則融資銀行要承擔(dān)其損失。再比如由進(jìn)出口雙方之外的其他方失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失，融資銀行也必須要引起足夠重視。

2.3自身業(yè)務(wù)能力風(fēng)險(xiǎn)

由于融資銀行自身辦理出口信用融資業(yè)務(wù)能力欠佳會(huì)帶來(lái)一系列潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)。例如銀行針對(duì)該筆貿(mào)易真實(shí)性及進(jìn)口商調(diào)查不夠深入、準(zhǔn)確從而導(dǎo)致授信額度出現(xiàn)嚴(yán)重偏差。再比如對(duì)于出口商提交的各類單據(jù)和資料并沒(méi)有做到認(rèn)真審核，從而疏忽了關(guān)鍵信息導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。當(dāng)買方不履約付款時(shí)，沒(méi)有及時(shí)申報(bào)損失，從而有可能耽誤了亡羊補(bǔ)牢及時(shí)敦促買方付款的時(shí)機(jī)，更有可能錯(cuò)過(guò)了買方違約的強(qiáng)有力證據(jù)而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司和銀行自己承擔(dān)損失的后果。

3出口信用保險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

3.1做好事前考察

銀行往往需要考察出口商的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)特征、質(zhì)量控制流程，以及歷史收匯記錄，來(lái)確定辦理出口保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的企業(yè)是否生產(chǎn)正常、財(cái)務(wù)情況良好、收匯正常。對(duì)于剛剛開始于進(jìn)口商進(jìn)行交易的出口商銀行往往采取較為謹(jǐn)慎的態(tài)度，不給予授信額度或者降低額度。

3.2嚴(yán)格進(jìn)行限額審查

信用保險(xiǎn)公司一旦給與了特點(diǎn)買方信用額度，就必須嚴(yán)格把控出口商每次發(fā)貨時(shí)，貨物金額必須小于該額度。當(dāng)出口商嚴(yán)格遵循該規(guī)定時(shí)間，各方的風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)在可控范圍內(nèi)，也能盡量避免損失的發(fā)生。所以融資銀行要建立客戶發(fā)貨情況實(shí)時(shí)臺(tái)賬，及時(shí)跟進(jìn)每次的發(fā)貨情況，起到監(jiān)管、控制的作用。

3.3控制好貨物運(yùn)輸途中的滅失風(fēng)險(xiǎn)

出口信保公司不承擔(dān)貨物運(yùn)輸途中的產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如果在運(yùn)輸途中發(fā)生貨物滅失，買方就無(wú)法收到貨物。較為謹(jǐn)慎的銀行會(huì)要求出口商和進(jìn)口商之間的價(jià)格調(diào)控改為CIF調(diào)控，要求出口商自行投保運(yùn)輸保險(xiǎn)，或者銀行或要求審查運(yùn)輸保險(xiǎn)單。

3.4防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)

出口商在發(fā)貨時(shí)已經(jīng)預(yù)知買方不可能不付款，則出口信保公司免賠。該風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于出口商和進(jìn)口商勾結(jié)串通的情況下，對(duì)于該類風(fēng)險(xiǎn)銀行并沒(méi)有很和好的防范措施，只能在進(jìn)行授信是嚴(yán)查出口商和進(jìn)口商的關(guān)系，是否存在關(guān)聯(lián)、股東是否相同、是否可能惡意騙取銀行貸款等。

3.5申請(qǐng)政府政策支持

銀行是企業(yè)性質(zhì)，與出口商、保險(xiǎn)公司三方訂立的融資合同，只能在保障自身權(quán)益的前提下，根據(jù)穩(wěn)健的合同條款為符合條件的參與國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)。但銀行的力量畢竟有限，而出口信用保險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)本身就是政府主導(dǎo)擴(kuò)大出口貿(mào)易的積極響應(yīng)，既具有商業(yè)價(jià)值更具有政治價(jià)值。所以銀行系統(tǒng)在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，有別于其他傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)指單純追求商業(yè)利潤(rùn)。要懂得借助相關(guān)政府機(jī)關(guān)部門的力量，申請(qǐng)相關(guān)政策支持，變單純依靠進(jìn)出口商和出口信用保險(xiǎn)公司的商業(yè)信用，為依靠國(guó)家機(jī)關(guān)的政府信用。為該項(xiàng)業(yè)務(wù)增加強(qiáng)有力地保障。

銀行應(yīng)注重留意政府針對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的政策和參與進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)的實(shí)際需求，針對(duì)有渴望擴(kuò)大出口貿(mào)易額的政府部門，要主動(dòng)積極交流，尋求政府支持、企業(yè)受益、自身穩(wěn)健的出口信用保險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)。比如日前北京市出臺(tái)的“政保貸”就是充分利用當(dāng)?shù)卣饨?jīng)貿(mào)擔(dān)保資金、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司險(xiǎn)資源和銀行信貸資源的出口作為堅(jiān)固的金融支持平臺(tái)，解決了大量當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)參與國(guó)際貿(mào)易時(shí)融資困難的問(wèn)題。

綜上所述，融資銀行為了更好的防范和化解出口信用保險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提升自己對(duì)于出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，和實(shí)際操作實(shí)物的歷練，不斷積累業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，注重借力政府相關(guān)政策，才能在保障自身利益的前提下，對(duì)我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易起到促進(jìn)推動(dòng)，保駕護(hù)航的重要作用。

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