基于語料庫的年報體裁分析

仝安琪

摘要：所謂年報即每年出版一次的定期刊物，也稱作年刊。根據(jù)證券交易委員會規(guī)定，必須提交股東的公司年度財務(wù)報表。近年來，年報被廣大研究者廣泛關(guān)注與研究，但是對于年報體裁方面的研究卻鮮少出現(xiàn)。本研究搜集了來自于世界500強(qiáng)企業(yè)的155篇年報，自建語料庫，通過語步出現(xiàn)的頻率，得出企業(yè)年報的必要語步和備選語步。希望對年報體裁研究提供新的參考與借鑒。

關(guān)鍵詞：年報；體裁；語步；語料庫

一、語料庫

在現(xiàn)代語言學(xué)范疇中，語料庫被定義為一種單獨(dú)的學(xué)科。當(dāng)前電子語料庫之中主要包括：布朗語料庫、LOB語料庫以及英國國家語料庫（BNC）。布朗語料庫是最早的計算機(jī)閱讀型語料庫，它包含著由布朗大學(xué)收集的100萬條英語詞條。相比較布朗語料庫，LOB語料庫也是20世紀(jì)60年代建立的，也收集了約100萬條英語詞匯；英國國家語料庫也是具有百萬詞條的現(xiàn)代語料庫代表，它是由英國國家學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)與英國國家圖書館在20世紀(jì)90年代合作創(chuàng)立的。英國國家語料庫包含了書面及口頭文本4 124條，這些詞條全部都來源于日常的對話當(dāng)中。與布朗語料庫相比，英國國家語料庫的內(nèi)容更加廣泛，涉及的領(lǐng)域更加全面，沒有對特定文本以及特定體裁的限制。

現(xiàn)在，基于語料庫的分析方法已經(jīng)被許多領(lǐng)域廣泛使用。在Biber的理論中，基于語料庫的研究方法有以下的特點(diǎn)：實(shí)證研究，文本內(nèi)容均是自然文本，計算機(jī)輔助分析以及定性與定量相結(jié)合的分析方式。Kennedy認(rèn)為語料庫研究主要基于以下四個方面：詞匯層面、語義層面、會話層面和體裁層面。

二、體裁的定義

體裁這一詞最早來源于文學(xué)領(lǐng)域，它一開始被亞里士多德用來研究文學(xué)體裁，后來直到20世紀(jì)70年代才開始將體裁這一概念搬到語言學(xué)領(lǐng)域，并且迅速成為了會話分析的重要工具。Swales的研究重點(diǎn)主要關(guān)注于會話的交際目的，因此將體裁的概念總結(jié)為一系列的交際事件，在交際事件之中的參與者共享交際目的。而這些交際目的形成了話語結(jié)構(gòu)，并且影響著話語內(nèi)容和方式的選擇，因此它便成為了體裁的基本原理。Miller 將體裁看作是根據(jù)再現(xiàn)情境來規(guī)范修辭行為的活動。Miller認(rèn)為社會行為和語境應(yīng)該包含在體裁分析之中，強(qiáng)調(diào)了語境的重要性。Martin 也曾為體裁做過定義，他將體裁定義為是在語言幫助下的行為活動。他認(rèn)為體裁應(yīng)該有更為廣泛的形式，例如記敘文、研討會、演講等其他形式。

雖然研究者將體裁定義為不同的方面，但是也有相同的特點(diǎn)，即交際目的決定了體裁內(nèi)容，規(guī)范著主題結(jié)構(gòu)，影響著會話內(nèi)容的選擇；其次，體裁具有規(guī)約性以及重復(fù)性的特點(diǎn)；再次，相同體裁下又可以分為不同的會話形式，例如銷售促銷信和個人推薦信，兩者就有著相同的交際目的，但卻有著不同的具體形式。

三、研究方法

這項(xiàng)研究是以語料庫為方法來進(jìn)行的，在收集數(shù)據(jù)階段，本人首先查找到2016年世界500強(qiáng)企業(yè)排行榜，并且將其按照行業(yè)進(jìn)行分類，得出了11種行業(yè)。并不是每家企業(yè)都能找到合適的年度報告，進(jìn)行分析，所以本人從每種行業(yè)之中挑選了10～15家合適的企業(yè)，并且在企業(yè)的官方網(wǎng)站中找到了該企業(yè)最新的年度報告，從而得到了155篇年報樣本，共有6 311 501個字符。

以上的9個子語料庫中，除了最后兩個類別之外，其余的7種都屬于敘述類型。第一語料庫是“公司簡介”，是對該企業(yè)的簡單介紹，包括企業(yè)定位、企業(yè)核心價值與策略；第二語料庫是“致股東一封信”，這是公司年報之中很常見的一部分，公司董事長以合伙人的身份向股東們總結(jié)過去一年多的公司發(fā)展情況，并且展望未來一年公司發(fā)展趨勢，希望通過這些信息加深股東對公司的信心，吸引更多的投資；第三語料庫是“業(yè)務(wù)概述”，用較少的篇幅向股東展示企業(yè)過去一年發(fā)展中的重點(diǎn)項(xiàng)目；第四語料庫是“業(yè)務(wù)回顧”，與第三語料庫有異曲同工之妙，為股東提供較為細(xì)致的公司運(yùn)營狀況和財務(wù)表現(xiàn)；第五語料庫是“公司社會責(zé)任”，即展現(xiàn)過去的一年之中公司參與過的社會項(xiàng)目，展現(xiàn)企業(yè)的社會責(zé)任感，例如：社會公益項(xiàng)目，募捐活動等等；第六語料庫是“企業(yè)管理”，主要介紹的是企業(yè)員工的薪資報酬情況；第七語料庫是“審計報告”，從公司的角度出發(fā)向股東證明企業(yè)經(jīng)營是完全公平、公正、公開，真實(shí)可靠的；第八語料庫是“財務(wù)報告”，這一部分是整篇年報中的重中之重，也是篇幅最大的一部分，主要陳述公司去年的各部門的財務(wù)狀況，目的是為了讓股東了解公司的財務(wù)信息，讓賬目更透明；第九語料庫是“投資人信息”，包含一些主要投資者的個人信息和年報的其他未被歸類的信息匯總。

四、發(fā)現(xiàn)與分析

在數(shù)據(jù)的分析過程中，利用Bhatia的七步原則，要將其整理出來，確定哪些語步是必要語步，即大部分年報中都會出現(xiàn)的內(nèi)容，哪些語步又是備選語步，即只有少數(shù)年報中提及的部分。

（一）年報的語步分析

通過對155篇年報的語料庫分析，年報的語步順序可以歸納為以下幾點(diǎn)：

從表2中可以看到，整篇年報可以被分成9個大語步。1.企業(yè)簡介，由企業(yè)基本信息介紹和企業(yè)核心目標(biāo)組成； 2.致股東一封信；3.公司業(yè)務(wù)概述，包括對公司去年的突出表現(xiàn)的說明和首席執(zhí)行官的個人簡介；4.業(yè)務(wù)回顧，會對去年公司的運(yùn)營狀況簡單回顧以及根據(jù)去年的基本情況，對今后的發(fā)展走向做以風(fēng)險評估；5.公司社會責(zé)任，介紹公司在去年為社會做過的公益項(xiàng)目，營造良好的社會形象；6.企業(yè)管理，包含董事會簡介，公司去年的管理報告以及員工薪酬說明；7.審計報告，公布公司審計結(jié)果，讓公司的財務(wù)等狀況更加透明；8.財務(wù)報告；9.其他信息內(nèi)容。

（二）必要語步與備選語步

從表中可以看出，語步1企業(yè)簡介，子語步1企業(yè)基本信息介紹；語步2致股東一封信；語步4業(yè)務(wù)回顧，子語步1公司去年運(yùn)營狀況；語步8財務(wù)報告以及語步9其他信息，這五個語步為年報中一定會出現(xiàn)的必要語步，其他則為備選語步。

本文將語料庫的分析方法與體裁相關(guān)知識相結(jié)合，根據(jù)搜集到的155篇年報所整理出來的數(shù)據(jù)進(jìn)行頻率分析，最終得出了年報中語步順序，以及年報中必要語步有哪些，備選語步有哪些。但是，本次研究還是有局限性，比如本文選取的年報數(shù)據(jù)來自近五年，但并非是同一年的樣本，由于時間的關(guān)系，年報的內(nèi)容和框架也會有所改變。