SXXH信貸業(yè)務(wù)分析與風(fēng)險防范對策

初衛(wèi)東

摘 要：作為農(nóng)村金融的主力軍，SXXH面對當(dāng)前經(jīng)濟下行壓力加大，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整深化，新舊風(fēng)險交織疊加。文章通過對SXXH信貸風(fēng)險管理的成因進(jìn)行分析，結(jié)合目前業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，提出具體的解決方案和思路。

關(guān)鍵詞：信用社 信貸 風(fēng)險

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）09-135-03

“SXXH”是陜西省轄內(nèi)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村合作（商業(yè)）金融機構(gòu)的集體簡稱。SXXH是二級法人結(jié)構(gòu)，各縣級法人機構(gòu)統(tǒng)稱為縣級農(nóng)合機構(gòu)。經(jīng)過65年的發(fā)展壯大，SXXH現(xiàn)已成為機構(gòu)遍布城鄉(xiāng)，從業(yè)人員眾多，客戶群體廣泛，業(yè)務(wù)規(guī)模居前的現(xiàn)代化金融機構(gòu)。

一、基本情況

近年來，SXXH各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營管理狀況明顯改善，為支持“三農(nóng)”和實體經(jīng)濟發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)，社會形象和社會地位大幅提高，已成為農(nóng)村金融的主力軍、黨和政府聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，在支持全省農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮了舉足輕重的作用。截至2016年末，SXXH現(xiàn)有員工20000余人，存款、貸款總量保持全省同業(yè)第一。然而，作為農(nóng)村金融的主力軍，SXXH自身也出現(xiàn)了諸多難以克服的問題和矛盾，新舊風(fēng)險交織疊加。

二、業(yè)務(wù)發(fā)展情況

（一）總體情況

總體來看，全省SXXH資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長，實體貸款增長趨緩，資產(chǎn)質(zhì)量有所下滑，撥備計提壓力增大，具體如下：

1.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長。截至2016年末，全省總資產(chǎn)6000多億元，較年初增加900多億元，增幅16.2%。其中，各項貸款余額2700多億元，較年初增加200多億元，增幅8.7%?？傌?fù)債6100多億元，較年初增加800多億元，增幅16.8%。其中，各項存款余額4600多億元，較年初增加500多億元，增幅12.8%。所有者權(quán)益300多億元，較年初增加22億元，增幅6.3%。即SXXH的資產(chǎn)和負(fù)債都呈現(xiàn)穩(wěn)步增長的趨勢，SXXH的總體經(jīng)營情況屬于良好。

但是，由于SXXH有很大一部分業(yè)務(wù)與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展有關(guān)，因而對其農(nóng)信的經(jīng)營狀況需要特別關(guān)注，從全國農(nóng)信系統(tǒng)情況看，全省農(nóng)合機構(gòu)存款余額占全國農(nóng)信系統(tǒng)的比例為2.2%，較年初下降0.18個百分點，居全國農(nóng)信系統(tǒng)第20位，增速低于全國農(nóng)信系統(tǒng)1.14個百分點，居第19位。全省農(nóng)合機構(gòu)貸款余額占全國農(nóng)信系統(tǒng)的比例為2.1%，較年初下降0.19個百分點，居全國農(nóng)信系統(tǒng)第21位，增速低于全國農(nóng)信系統(tǒng)平均水平2.06個百分點，居全國農(nóng)信系統(tǒng)第24位。由此可以看出，SXXH的農(nóng)信系統(tǒng)中的存貸款都有所下降，即SXXH的農(nóng)信發(fā)展?fàn)顩r有所滯后，需要引起高度重視。

2.實體貸款投放趨緩.截至2016年末，全省實體貸款余額2200多億元，較年初增加70多億元，同比少增110多億元（考慮政府資產(chǎn)置換等其他因素，全省實體貸款較年初增加170多億元，同比少增17多億元），其中：涉農(nóng)貸款2000多億元，較年初增加60多億元，增幅3.1%，低于各項貸款增幅5.64個百分點。票據(jù)貼現(xiàn)余額510多億元，較年初增加140多億元，同比多增19多億元。

3.信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。從近年情況看，全省不良貸款余額及占比在2014年后呈階梯式上升態(tài)勢，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑嚴(yán)重，信貸資產(chǎn)風(fēng)險覆蓋面不斷擴大，重點地區(qū)和重點機構(gòu)信用風(fēng)險突出。報告期內(nèi)，全省表內(nèi)不良貸款余額200余億元，較年初增加60多億元；不良貸款占比8.1%，較年初上升1.7個百分點。

全省農(nóng)合機構(gòu)強化風(fēng)險管控，采取有力措施，基本實現(xiàn)了對各類風(fēng)險的有效控制，但主要監(jiān)管指標(biāo)仍有所下降，風(fēng)險抵補能力弱化。其中：撥備覆蓋率111%，較年初下降13個百分點；資本充足率10.7%，較年初下降1.3個百分點。

（二）不良貸款基本情況

1.表內(nèi)不良貸款余額、占比出現(xiàn)“雙升”趨勢。截至2016年末，全省農(nóng)合機構(gòu)表內(nèi)不良貸款余額220余億元，較年初增加60余億元，占比增長幅度較大。

2.表外不良貸款清收不理想。受表內(nèi)不良貸款大幅上升的影響，表外不良貸款上升明顯，清收成效不理想。截至2016年末，全省表外不良貸款余額200多億元，較年初上升50多億元。其中：已置換不良貸款余額19億元；已核銷不良貸款余額80多億元，已打包不良貸款余額20多億元，政府資產(chǎn)置換不良貸款余額100多億元，現(xiàn)金收回不良貸款6億多元。

從貸款的行業(yè)分布來看，截至2016年末，各主要行業(yè)貸款質(zhì)量呈下降趨勢。農(nóng)林牧漁業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、采礦業(yè)、建筑業(yè)等四個行業(yè)不良貸款余額合計100多億元，占全部不良貸款余額的83%，較年初上升60多億元，占全部不良貸款上升額的98%。

從不良貸款的成因上看：一是大客戶融資需求和縣級機構(gòu)貸款管理矛盾加劇，大額貸款風(fēng)險逐步暴露。部分縣級機構(gòu)在企業(yè)原貸款未結(jié)清的情況下，簡單依靠為同一客戶繼續(xù)增加授信的方式拓展業(yè)務(wù)，客戶對貸款的依賴性增強，導(dǎo)致單一客戶授信風(fēng)險不斷聚集。二是社團(tuán)貸款管理風(fēng)險漸顯。部分機構(gòu)未按照省聯(lián)社要求，對社團(tuán)貸款第一還款進(jìn)行詳實調(diào)查，疏于對客戶第一還款來源的控制，導(dǎo)致新增社團(tuán)貸款欠息現(xiàn)象嚴(yán)重；同時，對分期還款計劃執(zhí)行不力，導(dǎo)致客戶集中還款壓力增大，社團(tuán)貸款風(fēng)險防控亟待強化。三是對項目風(fēng)險評估不客觀，誘發(fā)風(fēng)險。部分客戶對經(jīng)濟形勢預(yù)判不清，盲目進(jìn)入未知領(lǐng)域，縣級機構(gòu)在盡職調(diào)查中，對項目風(fēng)險評估缺乏技巧，對信貸資金投向行業(yè)調(diào)查不實，為信用風(fēng)險的爆發(fā)埋下隱患。

綜上所述，SXXH總體經(jīng)營情況趨于穩(wěn)定，但是信貸資產(chǎn)質(zhì)量有所下降，不良貸款增多，貸款質(zhì)量欠佳，且農(nóng)信存款和貸款余額均有所下降，風(fēng)險抵補能力弱化，為了加強對SXXH信貸風(fēng)險的防范與管理，確保SXXH能夠持續(xù)長久地發(fā)展，很有必要識別SXXH的信貸風(fēng)險，從而更好地進(jìn)行SXXH信貸的風(fēng)險管理。endprint

三、信貸風(fēng)險防控對策

SXXH當(dāng)前要切實落實中央經(jīng)濟工作會議提出的增強同風(fēng)險賽跑意識、下決心處置一批風(fēng)險點，要把防控風(fēng)險放在更加重要的位置，切實推進(jìn)全面風(fēng)險管理理念，降低或解決信貸中的風(fēng)險點。結(jié)合SXXH信貸風(fēng)險管理實際，分別從信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、制度風(fēng)險等方面提出解決信貸風(fēng)險的解決措施。

（一）信用風(fēng)險防范措施

1.構(gòu)建社會信用體系。首先，加大對農(nóng)村社會信用體系的宣傳力度。隨著信用村與信用戶的建設(shè)，越來越多的人認(rèn)識到信用的地位與作用。應(yīng)該通過發(fā)放宣傳單、投放墻體廣告以及信貸員入戶講解等方式進(jìn)一步宣傳農(nóng)村社會信用體系構(gòu)建的重要性。對于一些賴賬戶，可以通過法律訴訟的手段來處理舊賬與壞賬，以反面警示的方式來宣傳信用的重要性。另外，也可通過個人信用報告的推廣來提高農(nóng)戶的信用意識。其次，對程序進(jìn)行嚴(yán)格控制。程序上的控制也十分重要，在SXXH信貸綜合管理系統(tǒng)上線運行后，對借款人及其關(guān)聯(lián)家屬、擔(dān)保人等產(chǎn)生了較為顯著的約束作用，我們可以通過對程序進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化從而發(fā)揮程序的最佳限制作用。最后，做好客戶信用等級評估工作。農(nóng)村社會信用環(huán)境的構(gòu)建是一個循序漸進(jìn)的過程，為了盡可能地降低操作風(fēng)險，可以通過客戶信用等級評估的方式。

客戶信用等級評定是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生的前提，對于授信額度與評級應(yīng)該是根據(jù)授權(quán)逐級進(jìn)行審批。評級低或者為未曾評級的客戶不得發(fā)生信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)應(yīng)該是在授信額度范圍內(nèi)，不能超授信額度。通常是從客戶與信用社業(yè)務(wù)合作情況、信用履約能力、盈利能力、償債能力這四個維度來對信用等級進(jìn)行評定。

2.優(yōu)化社會信用環(huán)境。第一，提高借款人對信用社的認(rèn)知，讓其明白信用社的性質(zhì)與作用，農(nóng)信社并非是無償為借款人提供貸款，借款人需要還本付息。第二，讓借款人對自身的風(fēng)險做出正確的評估，從而提高低風(fēng)險者的貸款率并降低高風(fēng)險者的貸款率。第三，對于信用度高，講誠信的借款人，應(yīng)該適當(dāng)?shù)亟档推滟J款利率并給予其優(yōu)先貸款的權(quán)利。雙方都希望能夠建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，可根據(jù)客戶的信用度情況進(jìn)行差別對待，信用度高的客戶應(yīng)給予優(yōu)惠利好政策。第四，充分發(fā)揮農(nóng)信社的優(yōu)勢資源，幫助借款者降低經(jīng)營風(fēng)險。另外，通過一些金融產(chǎn)品（如保險、融資租賃等）來幫助提高經(jīng)營者的風(fēng)險抵抗能力，提高經(jīng)營效率。由于農(nóng)民知識水平與技術(shù)有限，SXXH可利用自身優(yōu)勢資源，通過宣傳、教育等手段幫助提高農(nóng)民的知識水平和種植技術(shù)，利用農(nóng)信社的社會優(yōu)勢，幫助農(nóng)民聯(lián)系銷售渠道、擴大銷售范圍，促進(jìn)農(nóng)民增收的同時提高農(nóng)民的經(jīng)濟收入，從而降低農(nóng)信社自身的貸款風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險防范措施

1.規(guī)范操作流程。在信用社的發(fā)展過程中，受歷史原因和自身的原因，在具體的業(yè)務(wù)操作過程中還存在諸多問題，如業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、客戶資信評級不完善、貸款發(fā)放后缺少必要的跟蹤手段與方式，導(dǎo)致可疑貸款與損失貸款發(fā)生比例比較高，進(jìn)一步加大了信用社的運作風(fēng)險。所以，針對以上種種問題，對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的跟蹤與控制，避免因某一步驟操作不當(dāng)而導(dǎo)致貸款收回困難的問題。

（1）對客戶資信狀況的考察。首先，要準(zhǔn)確地評估客戶的信用等級。一般而言，對企業(yè)客戶信用評估主要包含以下幾個方面的要素：借款人經(jīng)濟實力、借款人的履約能力、借款人的資本狀況等。在企業(yè)信用打分中，可以分別設(shè)置六個不同的權(quán)重，分別為品質(zhì)、控制、抵押、現(xiàn)金、條件以及能力等。在個人信用評分中，主要是考察品德、條件、能力、資本、擔(dān)保品這五個維度，而這些要素的判斷可從借款人受教育程度、年齡、職務(wù)、從業(yè)的行業(yè)等方面進(jìn)行考量。其次，通過分析企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)來對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行評估，評估的目的是為了解企業(yè)還貸能力，而衡量企業(yè)的還貸能力主要指標(biāo)包括三個指標(biāo)，分別為盈利能力、短期償債能力與長期償債能力。

SXXH服務(wù)的主體主要以私營個體業(yè)主、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主。這些主體的經(jīng)濟實力比較薄弱，如有經(jīng)營不善很容易破產(chǎn)倒閉，因此對于SXXH而言，要重點關(guān)注借款者的償債能力，分析其償債能力指標(biāo)。

流動比率大的企業(yè)往往更受銀行青睞，因為流動比率大則說明企業(yè)的具有較強的短期償債能力，債權(quán)人的債權(quán)更加容易實現(xiàn)。速動比率與流動比率的區(qū)別在于在流動比率公式中去除變現(xiàn)較慢的存貨后與流動資產(chǎn)的比率，其中流動比率與速動比率分別要維持在2∶1和1∶1比較妥當(dāng)。所謂的現(xiàn)金比率是貨幣資金和現(xiàn)金等價物在流動負(fù)債中所占的比率，現(xiàn)金比率不宜過高也不宜過低，需要控制在40%至60%之間。因此在具體的實踐操作過程中，可根據(jù)以上這幾個標(biāo)準(zhǔn)來對借款企業(yè)的短期償債能力進(jìn)行正確的評估。

（2）對擔(dān)保人和抵押品的審查。貸款業(yè)務(wù)中，尤其是風(fēng)險較大的貸款業(yè)務(wù)中，通常需要擔(dān)保人的擔(dān)保。然而，一旦借款人不如約償還借款，則擔(dān)保人要替借款人承擔(dān)還款責(zé)任，所以在發(fā)放貸款業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格對擔(dān)保人的資格進(jìn)行審查，了解其還款能力。相當(dāng)一部分縣級農(nóng)和機構(gòu)沒有正確認(rèn)識到審查擔(dān)保人的重要性，審查不嚴(yán)，在不了解擔(dān)保人的實際情況的前提下發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，最后發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人欠缺擔(dān)保條件與資格，但此次貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，難以彌補。

要嚴(yán)格審查抵押品。審查過程中主要是要注意以下幾點：首先，審查抵押品的價值大小、變現(xiàn)可能性、品質(zhì)以及市場行情等。其次，對于無法準(zhǔn)確辨別抵押品價值的抵押品應(yīng)委托專門的鑒定評估機構(gòu)對其進(jìn)行價值評估。再次，對于磨損或已經(jīng)折舊的抵押品，應(yīng)該以市場價值為參考依據(jù)，對抵押品價值進(jìn)行重新評估。

了解貸款投資的項目。在發(fā)放貸款業(yè)務(wù)時，做好前期的項目調(diào)研工作，因為一旦項目失敗，則作為第一還款來源的借款人則會損失慘重，削弱其還款能力甚至根本無法償還借款，所以在發(fā)放貸款前要對借款人資質(zhì)、借款人投資項目的可行性進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查與審核。

（3）貸款后的檔案管理。檔案管理資料記載著客戶的基本情況，也是客戶借款情況重要憑證，是保證貸款如期回收重要依據(jù)，所以應(yīng)該妥善保管檔案管理資料。一旦發(fā)生客戶無故拖延還款或者是企圖逃避還貸款，則可以檔案管理資料為憑證及時索取。從SXXH的目前的基本情況來看，貸后管理工作水平還有待提高，很多借款人的檔案管理混亂，資料不全比比皆是，甚至出現(xiàn)過貸款人檔案資料丟失的問題。所以，為了解決檔案管理混亂的問題，應(yīng)該建立專門的貸款檔案，設(shè)計專門檔案管理人員，為借款人單獨建檔，從貸款前—貸款中—貸款后進(jìn)行全程的檔案資料記載與管理，防止因檔案管理資料丟失導(dǎo)致信貸風(fēng)險增加，從而全面提升檔案管理的水平。應(yīng)該對客戶的檔案管理資料進(jìn)行歸檔歸類，與資信好、能及時還款的客戶建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，大力開拓新客戶，維系老客戶。endprint

（4）貸款資金去向的追蹤。近幾年來，農(nóng)信社提高了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的放貸比例，加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持力度，為其提供融資渠道，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。然而，在社發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的實際操作過程中，發(fā)現(xiàn)拖欠貸款的現(xiàn)象極為嚴(yán)重，相當(dāng)一部分借款人以借款興辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為名，實際上卻以獲得的貸款購買私人住宅、汽車等物品。不僅有違國家推動農(nóng)村實業(yè)經(jīng)濟發(fā)展初衷，而且占用了大量的農(nóng)村信用資金。由于此類問題頻繁發(fā)生，因此應(yīng)該提前做好防范工作，建議可通過客戶經(jīng)理劃區(qū)追蹤制度來適當(dāng)?shù)乇苊獯祟悊栴}。由于客戶數(shù)量眾多，因此若采用一對一追蹤的方式，不僅造成人財物力的浪費，而且也是難以實現(xiàn)的。所以在具體操作過程中，可效仿基層公務(wù)員包村下鄉(xiāng)措施的做法，建立劃區(qū)追蹤管理制度，由客戶經(jīng)理來監(jiān)督其所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)（通常是幾個相鄰的村）的貸款資金使用動態(tài)，確保資金使用合法合規(guī)，對于以不正當(dāng)借口占用資金的行為堅決予以杜絕，認(rèn)真核查其材料，定期對資金使用情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

2.提升人員素質(zhì)。

（1）優(yōu)化員工知識結(jié)構(gòu)。在激烈的競爭中，高素質(zhì)專業(yè)的經(jīng)營團(tuán)隊是提高業(yè)績、不斷進(jìn)行企業(yè)創(chuàng)新的重要推動因素。金融機構(gòu)風(fēng)險防范需要綜合考慮多方面的要素，其風(fēng)險防范措施的設(shè)計需要綜合運用數(shù)量統(tǒng)計、管理學(xué)、金融學(xué)以及經(jīng)濟學(xué)等多個學(xué)科的知識：在研究方法中，需要引入系統(tǒng)工程學(xué)、物流學(xué)等學(xué)科方法，所以SXXH應(yīng)該加大對人才引進(jìn)的力度，積極吸納高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，不斷優(yōu)化員工的知識結(jié)構(gòu)，為SXXH的發(fā)展儲備人才。從SXXH的現(xiàn)有員工構(gòu)成來看，大專、中專及以下學(xué)歷的人占多數(shù)，人才結(jié)構(gòu)不能滿足其發(fā)展的需要。在技術(shù)不斷革新，金融產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度不斷加快的背景下，人才顯得至關(guān)重要，而當(dāng)前的人才結(jié)構(gòu)凸顯出后勁不足的問題。因此SXXH應(yīng)該從現(xiàn)有的人員結(jié)構(gòu)問題著手，制定五年人才庫建設(shè)發(fā)展計劃，將人才資源的建設(shè)與人才的培養(yǎng)作為一項戰(zhàn)略性工作予以開展。

（2）建立嚴(yán)格錄用制度。在金融機構(gòu)中，裙帶關(guān)系通常會導(dǎo)致任人唯親，被人所詬病，不利于提高員工的整體素質(zhì)，且不利于構(gòu)建公平公正的員工薪酬制度與晉升制度。因裙帶關(guān)系進(jìn)入信用社的員工，往往專業(yè)素養(yǎng)欠佳、工作能力不足從而導(dǎo)致整體的工作質(zhì)量與效率都受到影響。由于裙帶關(guān)系的存在，給其他的員工產(chǎn)生不公正、不公平的印象，影響企業(yè)的凝聚力。因此，信用社應(yīng)該建立公平、公正、嚴(yán)格的人員錄用制度，堅決杜絕裙帶關(guān)系，任人唯賢，營造一個公平、公正的競爭環(huán)境，打造一支高效、充滿朝氣與激情的工作團(tuán)隊，提高員工的工作效率和工作質(zhì)量。通過這種從源頭上杜絕裙帶關(guān)系的聘任制度，為應(yīng)聘者提供同等的機會與公平環(huán)境。

（3）加強專業(yè)團(tuán)隊建設(shè)。加強風(fēng)險防控管理團(tuán)隊的建設(shè)，儲備專門的風(fēng)險管理人才。風(fēng)險管理委員會作用的發(fā)揮需要以人才為保障，只有優(yōu)秀人才的介入才能真正地推動風(fēng)險管控事業(yè)的發(fā)展。

（三）制度風(fēng)險防范措施

1.完善激勵機制。SXXH應(yīng)該將權(quán)責(zé)利進(jìn)行有機的結(jié)合，構(gòu)建借款人與聯(lián)保貸款績效評估機制，全面進(jìn)行績效考核與評價，明確客戶經(jīng)理與借款人貸款業(yè)務(wù)人員之間的責(zé)任與義務(wù)，通過制度來確保貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量。建立借款人信用貸款與聯(lián)保貸款獎勵專戶，按照客戶經(jīng)理及其參與人員發(fā)展的借款人數(shù)量及借款人的實際借貸信息，如貸款金額大小、利息收益情況、貸款的質(zhì)量以及貸款中需要承擔(dān)的責(zé)任大小。嚴(yán)格根據(jù)“明確標(biāo)準(zhǔn)、專門計提、專戶存儲、持續(xù)累積、上不封頂、損失抵扣、履約兌現(xiàn)”的方式來設(shè)計專戶資金，并以此為依據(jù)來進(jìn)行獎勵與懲罰。一般而言，在獎勵專戶受益人時，如果借款人的信用貸款與聯(lián)保貸款沒有完全履約完成，則不能兌現(xiàn)獎金，應(yīng)該留存專戶獎金來補償因貸款償還不及時而造成的損失。獎勵專戶受益人如果出現(xiàn)轉(zhuǎn)崗或者退休等情況，不再經(jīng)辦借款人貸款業(yè)務(wù)，則由原所在機構(gòu)進(jìn)行審查后，按照受益人發(fā)放貸款的實際履約狀況來給予專戶受益人全額或者是按期兌現(xiàn)。

另外，獎勵專戶資金的發(fā)放、使用與分配不應(yīng)受到各級管理人員的干涉，應(yīng)根據(jù)具體分析借款人的信用貸款與聯(lián)保貸款人員的授權(quán)情況，制定相應(yīng)的賠付制度與責(zé)任追究制度。應(yīng)該對每筆貸款方式、發(fā)放權(quán)限等進(jìn)行考慮，權(quán)衡責(zé)任人的具體賠付金額，一旦發(fā)生貸款損失則要求相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，在彌補貸款損失時，可根據(jù)實際情況來采取清退、下崗、轉(zhuǎn)崗以及降低分類等級等相關(guān)措施。

2.加大問責(zé)力度。由于涉農(nóng)信貸具有周期長、風(fēng)險高以及收益低的特點，因此為了指明信貸支農(nóng)方向，監(jiān)管部門要認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，加大對涉農(nóng)貸款的監(jiān)管問責(zé)力度。具體而言，主要可從以下幾個方面著手：第一，為使涉農(nóng)信貸資金專款專用，避免涉農(nóng)信貸資金被挪用，應(yīng)該對貸款發(fā)放條件進(jìn)行嚴(yán)格的審查，加強涉農(nóng)貸款的風(fēng)險監(jiān)管。第二，嚴(yán)格遵守《中國銀行業(yè)監(jiān)管管理法》，一旦發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，應(yīng)根據(jù)不同的情形采取不同的解決措施，如監(jiān)管談話、停止審批新業(yè)務(wù)、限期整改等等。并嚴(yán)格按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》中的相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行監(jiān)管，對應(yīng)予行政處罰的，應(yīng)嚴(yán)格按照處罰辦法進(jìn)行處罰。第三，對于銀行高級管理人員如果存在違法違規(guī)行為最終導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款則應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定取消其任職資格。第四，如果存在違法放貸等犯罪行為，應(yīng)及時移交至檢察機關(guān)和公安機關(guān)進(jìn)行處理。第五，對于不良貸款，貸款機構(gòu)應(yīng)該及時采取行之有效的解決方案，及時進(jìn)行處理。第六，如果有違信貸管理制度，則SXXH應(yīng)該及時給予其紀(jì)律處分。在以上各項處罰手段實施過程中，如有困難，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告，申請有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

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（作者單位：陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 陜西西安 710077）

（責(zé)編：若佳）endprint