金融人的新形勢(shì)

肖颯

反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅，永遠(yuǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。

國(guó)辦9月13日發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》國(guó)辦函[2017]84號(hào)文，談及對(duì)反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅（文件中統(tǒng)稱(chēng)“三反”）的統(tǒng)籌布局，直接影響金融行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的諸多事件。

以問(wèn)題為導(dǎo)向，發(fā)揮工作合力

84號(hào)文開(kāi)篇就直指“三反”監(jiān)管體制機(jī)制建設(shè)中的一些問(wèn)題：監(jiān)管制度尚不健全、協(xié)調(diào)合作機(jī)制仍不順暢、跨部門(mén)數(shù)據(jù)信息共享程度不高、履行反洗錢(qián)義務(wù)的機(jī)構(gòu)履職能力不足、國(guó)際參與度和話語(yǔ)權(quán)與我國(guó)國(guó)際地位不相稱(chēng)等。

由此可見(jiàn)，未來(lái)一段時(shí)間，我國(guó)反洗錢(qián)、反恐怖融資與反逃稅工作，將主要針對(duì)如上問(wèn)題開(kāi)展。筆者則更關(guān)注監(jiān)管制度的進(jìn)一步健全、反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)的范圍是否擴(kuò)大等問(wèn)題。

建設(shè)“三反”法律法規(guī)體系

未來(lái)3年，將是我國(guó)立法機(jī)關(guān)針對(duì)反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅進(jìn)行密集立法、立規(guī)的時(shí)期，各類(lèi)防控洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅風(fēng)險(xiǎn)的法律法規(guī)會(huì)密集調(diào)研、深入探討、撰寫(xiě)成文，交人大及人大常委會(huì)批準(zhǔn)。

目前，我國(guó)現(xiàn)有與“三反”有關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)劃有：

反洗錢(qián)類(lèi)：《中華人民共和國(guó)刑法》《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》《義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作指引》《中國(guó)人民銀行關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)義務(wù)的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)跨境匯款業(yè)務(wù)反洗錢(qián)工作的通知》等。

反恐怖融資類(lèi)：《中華人民共和國(guó)刑法》《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》《中華人民共和國(guó)反恐怖主義法》《中華人民共和國(guó)境外非政府組織管理法（草案）》等。

反逃稅類(lèi)：《中華人民共和國(guó)刑法》《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》等。

法律紅線是《刑法》，“三反”在《刑法》中的規(guī)定已經(jīng)比較明確（《刑法》第191條洗錢(qián)罪、第201條逃稅罪、第121條之一幫助恐怖活動(dòng)罪），預(yù)計(jì)近3年來(lái)將從行政法、規(guī)章、規(guī)范性法律文件等層面加強(qiáng)法律架構(gòu)的搭建。

進(jìn)一步打擊犯罪

84號(hào)文強(qiáng)調(diào)，強(qiáng)化線索移送和案件協(xié)查，優(yōu)化打擊犯罪合作機(jī)制。加強(qiáng)反洗錢(qián)行政主管部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)間的溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步完善可疑交易線索合作機(jī)制，形成打擊洗錢(qián)、恐怖融資和逃稅的合力。

未來(lái)，預(yù)計(jì)監(jiān)管機(jī)關(guān)與司法機(jī)關(guān)會(huì)密切配合，在線索移送、證據(jù)取得、嫌疑人控制等各方面進(jìn)行通力合作，未來(lái)一段時(shí)間，比較隱蔽的洗錢(qián)、資助恐怖主義的犯罪案件將被發(fā)現(xiàn)，逐漸浮出水面，司法機(jī)關(guān)將予以嚴(yán)懲。

特定非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

對(duì)于反洗錢(qián)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)明確提出要求的房地產(chǎn)中介、貴金屬和珠寶玉石銷(xiāo)售、公司服務(wù)等行業(yè)及其他存在較高風(fēng)險(xiǎn)的特定非金融行業(yè)，逐步建立反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管制度。

結(jié)合9月4日央行等七部委對(duì)于ICO的公告、9月13日互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)對(duì)于“虛擬貨幣”的提示，對(duì)于交易所或者其他非金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有“反洗錢(qián)、反恐怖融資”的擔(dān)心，這些國(guó)家化的虛擬貨幣，也確實(shí)有跨國(guó)傳遞財(cái)富的功能，因此，對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的范圍，筆者團(tuán)隊(duì)認(rèn)為，有可能會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，予以擴(kuò)大。

反洗錢(qián)背景審查

84號(hào)文透露，研究建立各監(jiān)管部門(mén)對(duì)“新成立”反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)、非營(yíng)利組織及其董事、監(jiān)事、高管的反洗錢(qián)背景審查，嚴(yán)格審核發(fā)起人、股東、實(shí)際控制人、最終受益人和董監(jiān)高背景，審查資金來(lái)源和渠道，從源頭上防止不法分子通過(guò)創(chuàng)設(shè)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行“三反”活動(dòng)。

鼓勵(lì)創(chuàng)新與堅(jiān)守底線并重

百姓的金融服務(wù)需求不斷迭代，金融創(chuàng)新層出不窮，如何將百姓的金融服務(wù)“獲得感”體現(xiàn)出來(lái)，讓更多人享受到方便快捷的金融服務(wù)？互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)運(yùn)而生，從寶寶類(lèi)產(chǎn)品到P2P，再到ICO，金融消費(fèi)者眼花繚亂，區(qū)分哪些是好的金融創(chuàng)新，哪些只是披著羊皮的“龐氏騙局”著實(shí)燙手。

84號(hào)文要求，妥善應(yīng)對(duì)伴隨新業(yè)務(wù)和新業(yè)態(tài)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全“三反”自評(píng)估制度，對(duì)于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)、新渠道產(chǎn)生的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自主進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化，完善監(jiān)管要求。由此可見(jiàn)，未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)，監(jiān)管科技將有長(zhǎng)足發(fā)展和巨大機(jī)遇。

“出海”就萬(wàn)事大吉了嗎

完善跨境異常資金監(jiān)控機(jī)制，預(yù)防打擊跨境金融犯罪活動(dòng)?！俺龊！辈⒉灰馕吨删蜔o(wú)能為力，對(duì)于涉及我國(guó)人民利益的犯罪行為，我國(guó)政府不會(huì)放棄打擊。

84號(hào)文透露，將以加強(qiáng)異常交易監(jiān)測(cè)為切入點(diǎn)，綜合運(yùn)用外匯交易監(jiān)測(cè)、跨境人民幣交易監(jiān)測(cè)和反洗錢(qián)資金交易監(jiān)測(cè)等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，遵循國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和要求，降低各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

84號(hào)文還用一章的篇幅，談及“深化國(guó)際合作”的內(nèi)容，對(duì)于反洗錢(qián)和反恐怖融資互評(píng)估，深化反洗錢(qián)國(guó)際合作，深化反逃稅國(guó)際合作，加強(qiáng)自律管理，持續(xù)開(kāi)展宣傳教育等方面進(jìn)行了“通盤(pán)”部署。

綜上，“三反”工作必須常抓不懈，84號(hào)文給金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)、金融從業(yè)人員敲響警鐘：反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅，永遠(yuǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。

本文編輯：金夢(mèng)媛。聯(lián)系郵箱：jinmy0722@163.comendprint