商業(yè)銀行不良貸款的成因與對策

余琪

[摘 要] 我國的商業(yè)銀行由于歷史原因積累了過多的不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)總額的逐步上升不僅會威脅到銀行系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性，甚至還會危及整個國家的經(jīng)濟發(fā)展和金融秩序。商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，是國家政治體系、經(jīng)濟性、法律法規(guī)不健全三方面因素導(dǎo)致的。應(yīng)對我國商業(yè)銀行不良貸款，應(yīng)借鑒國際社會的經(jīng)驗，通過提高銀行信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)，對不良資產(chǎn)進行集中化、證券化處理，健全法律法規(guī)建設(shè)，提高商業(yè)銀行自身的服務(wù)質(zhì)量和拓展新的服務(wù)模式，做到事前預(yù)防和事后控制，才能有效規(guī)避風(fēng)險，降低損失。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；不良貸款；成因；應(yīng)對措施

[中圖分類號] F640 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）10-0158-02

據(jù)中國銀監(jiān)會的統(tǒng)計顯示，在過去的數(shù)年里，商業(yè)銀行的不良貸款余額呈逐年遞增趨勢，同時不良貸款率、不良貸款余額增長率均不斷上升。不斷積壓的信用風(fēng)險和房價的下行壓力，讓本已危如累卵的銀行業(yè)雪上加霜。與此同時，商業(yè)銀行的總信貸規(guī)模正在逐年遞增，商業(yè)銀行的信貸顯然在人民幣總信貸規(guī)模中占據(jù)主導(dǎo)地位。因此，在經(jīng)濟增速放緩的大背景下，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量無疑成為了其資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險控制中的重中之重。不良貸款的形成原因已然成為了一個不可忽視的研究目標(biāo)，而對其的應(yīng)對策略的探究也成為了焦點。

一、商業(yè)銀行不良貸款的分類

傳統(tǒng)上將不良貸款定義為“一逾兩呆”，即逾期、呆滯和呆賬。這種資產(chǎn)的管理方式有明顯的計劃經(jīng)濟色彩，如一切按照規(guī)定和要求來運行，何時發(fā)放商品，發(fā)放多少都由最上層的管理者決定。這樣的體系不僅不能夠按照需求和供給進行資源的合理分配，而且少數(shù)人權(quán)利太大且存在利益沖突問題，導(dǎo)致代理人問題，進而滋生尋租和腐敗。這種古老的計劃經(jīng)濟思想在過去的銀行業(yè)根深蒂固，管理者默認(rèn)為銀行的錢來自于國家，將銀行的錢貸給國有企業(yè)是理所應(yīng)當(dāng)?shù)?，幾乎不需要考慮貸款風(fēng)險；同時國有企業(yè)也存在類似的傳統(tǒng)觀念，認(rèn)為企業(yè)是國家的，盈利還是虧損與個人無關(guān)，個人只需賺取穩(wěn)定的工資即可，久而久之損害了國家的利益。國有企業(yè)運營不善，盈利營運能力低下，直接導(dǎo)致銀行大量不良資產(chǎn)的囤積，如我國歷史上海南發(fā)展銀行因為不良資產(chǎn)過多而破產(chǎn)就是典型的例子。

如今社會主義市場經(jīng)濟體制之下，“一逾兩呆”不良資產(chǎn)分類方式已經(jīng)無法在改革開放的步伐中與國際接軌。面對我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率遠(yuǎn)高于國際平均水平的現(xiàn)實，為了加強中國銀行業(yè)在經(jīng)濟金融危機中的抗風(fēng)險能力，適應(yīng)中央銀行對金融監(jiān)管的需求，改革以適應(yīng)市場經(jīng)濟特征的銀行內(nèi)部管理成為了大勢所趨。

貸款的五級分類產(chǎn)生。1998年5月起，中國人民銀行參照國際金融慣例，制定了新的《貸款分類指導(dǎo)原則》，將“一逾兩呆”貸款分類改為適應(yīng)國際大環(huán)境的五級分類制度，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。將借款人貸款損失的可能性作為新的貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)。貸款損失的可能性幾乎為0屬于正常類；貸款損失的可能性不超過5%屬于關(guān)注類；貸款的損失可能性在30%至50%屬于次級類；貸款損失的可能性高達50%至70%屬于可疑類；貸款的損失可能性在75%至100%則屬于損失類。這一分類制度很好的契合了時代背景。

在社會主義市場經(jīng)濟體制下，每個商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)是自負(fù)盈虧的獨立經(jīng)濟體，不依賴于國家的補貼與救助。每個商業(yè)銀行管理者應(yīng)具備主人翁意識，才能更好地實施企業(yè)運營以及風(fēng)險的管控。在市場經(jīng)濟體制下，無論是銀行機構(gòu)還是非銀行機構(gòu)都是風(fēng)險載體，都要立足于市場，經(jīng)歷風(fēng)險的考驗。對于銀行業(yè)金融機構(gòu)而言，其業(yè)務(wù)主要是存貸業(yè)務(wù)，其風(fēng)險則來源于貸款能否足額償還，貸款質(zhì)量的高低直接決定了商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險水平。而貸款的五級分類制度則直接面向?qū)杩钫邇斶€能力的區(qū)分，進而能夠較為準(zhǔn)確的給出銀行所面臨的風(fēng)險水平，使銀行能及時根據(jù)風(fēng)險水平展開工作。在風(fēng)險水平較低時，降低貸款要求拓展資金利用率以獲得高額收益；在風(fēng)險水平較高時，緊縮貸款，并加強對問題貸款的管理控制。根據(jù)各銀行的風(fēng)險水平，銀行內(nèi)部可實施相應(yīng)的情境壓力測試，時刻保證銀行即便是在經(jīng)濟金融危機的背景之下，已然可以從容應(yīng)付潛在的流動不足問題導(dǎo)致的破產(chǎn)風(fēng)險?？偠灾?，貸款的五級分類制度以其對資產(chǎn)評估的全面性、日常管理的動態(tài)性以及貸款區(qū)分的精確性和真實性，成為了一項能夠鑒別銀行運營管理水平、促進銀行管理人員防范并應(yīng)對風(fēng)險、便于中央銀行及銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的重要工具之一。

二、商業(yè)銀行不良貸款的成因

（一）國家政治體系因素導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生

首先，就所有權(quán)角度而言，我國資產(chǎn)規(guī)模較大的商業(yè)銀行都是國有控股型。自改革開放后，國有企業(yè)整體在社會主義市場經(jīng)濟體制下面臨嚴(yán)峻的考驗。因其自身機制問題，國有企業(yè)普遍在市場中處在競爭劣勢位置，多數(shù)企業(yè)常年虧損，虧損額逐年遞增。而國有企業(yè)習(xí)慣依賴國家的財政補貼，缺乏足夠的動力改善或創(chuàng)新運營模式，國家財政長時間的不平衡導(dǎo)致政府無限制補貼國有企業(yè)巨幅虧損的能力逐漸減弱。雖然銀行業(yè)在過去幾十年來一直有很高的進入門檻，使得國有控股銀行的經(jīng)營處于壟斷地位，但國有控股銀行也不例外的存在相似的經(jīng)營問題，在運營上缺乏創(chuàng)新，服務(wù)上缺乏人性化且風(fēng)險管理上缺乏全面細(xì)致積極的管理。這些問題在我國對外開放的深化，尤其是上海自由貿(mào)易區(qū)的開放后將被放大，國有控股的商業(yè)銀行正逐漸面臨著更多國內(nèi)外具有創(chuàng)新意識和競爭優(yōu)勢的商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)，存貸利差在市場化競爭的條件下無疑會收窄，運營能力和服務(wù)水平較為低下的國有控股商業(yè)銀行的高額壟斷利潤將被打破。除此以外，國有控股商業(yè)銀行在過去的幾十年內(nèi)給與盈利能力較弱的國有企業(yè)發(fā)放了過多貸款，而這些貸款大多數(shù)難以足額償還。

其次，國有控股商業(yè)銀行在計劃經(jīng)濟時代遺留的委托代理問題依然存在。雖然國有企業(yè)為全民所有，但沒有實際的所有人。管理者均由國家指派并且沒有股東對其經(jīng)營能力提出要求，管理者只有工資收入，與其經(jīng)營管理和業(yè)績沒有聯(lián)系。因此，缺乏有效的監(jiān)督管理和激勵約束機制，使管理者不但缺少工作積極性還可以肆意濫用權(quán)力致使尋租腐敗，謀取私利，使國家利益受損。

（二）經(jīng)濟性因素會導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生

一個國家的經(jīng)濟發(fā)展與銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性息息相關(guān)，國外經(jīng)驗顯示如果不良資產(chǎn)沒有被妥善的管理，那么它將會導(dǎo)致銀行系統(tǒng)的崩潰和蔓延全國的金融脆弱性。因此，金融監(jiān)管部門對貸款質(zhì)量的監(jiān)管在保證一個穩(wěn)健的金融體系中起著至關(guān)重要的作用，并且它能夠在銀行體系面臨嚴(yán)重的市場風(fēng)險時給與及時的警示。GDP增長率、建造業(yè)支出增長率、外匯儲備增長率、股票指數(shù)增長、通貨膨脹率行、人均收入增長率、失業(yè)率都是產(chǎn)生不良資產(chǎn)的主導(dǎo)經(jīng)濟性成因。

（三）法律法規(guī)的不健全也導(dǎo)致了不良貸款的產(chǎn)生

商業(yè)銀行與企業(yè)間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不明確，缺乏法律保障。法律制定者對金融市場的了解欠缺，導(dǎo)致了信貸管理遠(yuǎn)低于國際水平。部分地方政府實行地方保護主義，對執(zhí)法人員施行政府干預(yù)以至于影響司法公正，一些部門不按照法律規(guī)范嚴(yán)格執(zhí)法，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理人員維權(quán)困難。同時我國金融監(jiān)管機構(gòu)不足，且缺乏對銀行資產(chǎn)的風(fēng)險性管理。金融監(jiān)管部門監(jiān)管能力欠缺，對商業(yè)銀行內(nèi)部人員的有效監(jiān)督不足，導(dǎo)致監(jiān)管名存實亡，風(fēng)險依舊。

三、商業(yè)銀行不良貸款的應(yīng)對策略

應(yīng)對不良資產(chǎn)應(yīng)做好事前預(yù)防和事后應(yīng)對工作。事先預(yù)防考驗的是銀行管理者和信貸人員的專業(yè)知識和技能，貸給怎樣的借款者以及借款擁有怎樣的資質(zhì)可以保證貸款能夠足夠收回；而事后應(yīng)對則考驗的是銀行資產(chǎn)管理人員是否能對已形成的不良資產(chǎn)正確的處理，以求最大幅度的降低損失和潛在的破產(chǎn)風(fēng)險。

（一）信貸人員的專業(yè)化

銀行的信貸人員應(yīng)當(dāng)具備全面的專業(yè)素養(yǎng)，其主要負(fù)責(zé)調(diào)查貸款公司和貸款個人的實例和潛力以及其潛在的還款意愿，且信貸人員直接與銀行貸款發(fā)生關(guān)系。銀行資產(chǎn)的好壞與信貸人員貸款能力直接相關(guān)。銀行業(yè)用貸款的6C標(biāo)，即借款能力（Capacity）、借款人品德（Character）、資本（Capital）、擔(dān)保（Collateral）、經(jīng)營情況（Condition）、連續(xù)性（Continuity），來重點評估借款人的借款能力、償還能力、道德觀念、本身財產(chǎn)等內(nèi)在因素和借款人在申請借款時的經(jīng)濟環(huán)境這樣的外在因素，來降低商業(yè)貸款的風(fēng)險。

（二）進行不良資產(chǎn)的集中化處理

即由一家不良資產(chǎn)管理公司將銀行的不良資產(chǎn)按照公平市價收購。該商業(yè)銀行由于將不良資產(chǎn)都出售給了資產(chǎn)管理公司，其剩余的都是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，因此成為了資本充足且資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)異的銀行，并不再承擔(dān)不良資產(chǎn)的損失所帶來的風(fēng)險。美國和瑞典就是采用這一手段而取得成功的代表國家，值得學(xué)習(xí)和借鑒。二十世紀(jì)八十年代末期，美國國會通過了法案成立重組信托公司，并將美國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)集中化處理。得益于高度發(fā)達的全球金融市場，這一舉措短期內(nèi)取得了令人滿意的效果。為美國后期經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供了基礎(chǔ)。而瑞典則選擇成立多個資產(chǎn)管理公司處理不良資產(chǎn)，其中包括政府成立的國民資產(chǎn)管理公司和銀行下屬民營資產(chǎn)管理公司，其對運營不善的銀行分為兩類，一類是不良資產(chǎn)問題較為嚴(yán)重的銀行，其不良資產(chǎn)由政府成立的國民資產(chǎn)管理公司收購管理；另一類是不良資產(chǎn)問題較輕的銀行，其不良資產(chǎn)由銀行下屬民營資產(chǎn)管理公司收購管理。這樣的分批管理目的在于讓銀行自主承擔(dān)一部分不良資產(chǎn)的處理，提高銀行整體的資產(chǎn)管理能力。

（三）不良資產(chǎn)證券化

1.概念及方法

不良資產(chǎn)證券化是一種對不良資產(chǎn)重新分類打包并出售給相應(yīng)風(fēng)險承受級別的投資者的不良資產(chǎn)處理措施。美國、日本等發(fā)達國家都曾使用這一手段剝離銀行的不良資產(chǎn)而取得了不錯的成效。其具體方法是，商業(yè)銀行將不良資產(chǎn)統(tǒng)一出售給特殊目的機構(gòu)，由特殊目的機構(gòu)負(fù)責(zé)給不良資產(chǎn)包裝并定價，繼而由信用增級機構(gòu)為資產(chǎn)提供擔(dān)保，最后由信用評級機構(gòu)對不同類型的證券進行適當(dāng)?shù)男庞迷u級。這種不良資產(chǎn)處理方式的優(yōu)勢在于，將不良資產(chǎn)的處理過程進行專業(yè)化分工，由專業(yè)部門來運營資產(chǎn)的包裝、定價和銷售。使得不良資產(chǎn)的證券化更為有效率。

2.不良資產(chǎn)證券化的方式

首先，在于要存在一個完善而健康的金融市場作為交易平臺，并且有規(guī)范化的法律來支持不良資產(chǎn)證券化過程中及銷售中可能產(chǎn)生的一系列風(fēng)險。

其次，發(fā)達且繁榮的證券交易市場也是不良資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)，如果證券化的不良資產(chǎn)在證券交易市場上缺乏有足夠風(fēng)險承受能力的買方，那么不良資產(chǎn)證券化就毫無意義。

（四）要建立健全相關(guān)的法律法規(guī)

社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展到今天，為商業(yè)的發(fā)展提供的是越來越自由的環(huán)境，市場的運行秩序除了無形的市場之手手來調(diào)節(jié)而往往是不夠的，還需要國家政策法規(guī)的宏觀調(diào)控，來為商業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供一個更安全的平臺。立法者要更加專業(yè)的制定相關(guān)法律法條，執(zhí)法者要秉公執(zhí)法，監(jiān)督者更是要珍惜和用好手中的監(jiān)督權(quán)；地方政府應(yīng)當(dāng)合理行使自己的權(quán)利，做到司法獨立，不干預(yù)工作人員執(zhí)法；相關(guān)工作人員也要樹立法律意識，合理使用手中的權(quán)力，合理利用法律維護自身權(quán)益，將國家的利益損失程度降到最低。

（五）提高商業(yè)銀行自身的服務(wù)質(zhì)量和拓展新的服務(wù)模式

在市場化和對外開放發(fā)展逐步深化的今天，市場上的每個主體都面臨著更激烈的競爭以及更嚴(yán)峻的來自國內(nèi)外同行業(yè)者的挑戰(zhàn)。而商業(yè)銀行作為一類利潤率頗高的行業(yè)，其所處的環(huán)境尤為如此。我國的商業(yè)銀行，尤其是國有控股的商業(yè)銀行由于歷史原因缺乏服務(wù)競爭力、運營管理能力和風(fēng)險控制能力。在其過去過度依賴的高額息差收入將逐步收窄，但不良資產(chǎn)卻不斷累積的情況下，商業(yè)銀行不但要提升自身的服務(wù)質(zhì)量和拓展新的服務(wù)模式，還要做好風(fēng)險控制管理工作。

總之，應(yīng)對不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，需要國家、企業(yè)、管理者等多方面的積極配合與聯(lián)動，管理者要擔(dān)負(fù)起相應(yīng)的責(zé)任，樹立起主人翁意識，妥善經(jīng)營，盡可能降低因人為因素所造成的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。在不良貸款產(chǎn)生之前加強對信貸人員專業(yè)技能的培養(yǎng)，正確識別有價值有信用的借款者，整體上提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，做好事前預(yù)防；在不良貸款既成事實無法足額收回后，應(yīng)當(dāng)及時采取措施將不良資產(chǎn)剝離出銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，防范不良資產(chǎn)對凈資本的侵蝕以導(dǎo)致的破產(chǎn)風(fēng)險。

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[責(zé)任編輯：潘洪志]