對防范民營擔保公司擔保貸款風險的幾點思考

【摘要】近年來，民營擔保公司取得了較快發(fā)展，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題，但是隨著經(jīng)濟的持續(xù)下行，民營擔保公司在發(fā)展中的問題也日益凸顯，如違規(guī)經(jīng)營、風險集中度高、代償率低等問題屢屢發(fā)生。筆者根據(jù)工作經(jīng)驗，分析問題產(chǎn)出的內(nèi)外部原因，并對解決目前存在的問題提出合理化建議。

【關鍵詞】信貸 擔保公司 風險防范

民營擔保公司在改善和加強小企業(yè)金融服務，拓寬銀行小企業(yè)業(yè)務發(fā)展渠道，擴大小企業(yè)金融服務覆蓋面等方面起到了重要作用，有效的解決了小微企業(yè)“貸款難”問題，銀行小企業(yè)金融業(yè)務取得了較快的發(fā)展。但是，近幾年來受外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，民營擔保公司在管理上的各種問題逐漸顯現(xiàn)出來，擔保能力差、代償意愿低、風險控制能力弱等方面的問題持續(xù)暴露，對銀行信貸資產(chǎn)安全帶來較大影響，降低了銀行與其合作的意愿，部分銀行甚至已全面終止與民營擔保公司合作。

一、民營擔保公司存在的主要問題

（一）注冊資本不實或抽逃資本

擔保公司的實收資本或注冊資本是擔保能力最直接的體現(xiàn)，同時也是代償資金的直接來源。從民營擔保公司暴露的問題類型看，抽逃資本的現(xiàn)象非常嚴重。民營擔保公司股東虛假出資、抽逃資本，大量資金被股東、關聯(lián)企業(yè)占用，擔保公司“空心化”現(xiàn)象突出，嚴重影響了擔保公司的擔保能力和代償能力。

（二）擔保公司對外投資，參股或控股其他企業(yè)

《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）第十九條規(guī)定，擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準可以以自由資金對外投資，但同時，二十九條規(guī)定，對外投資限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品。部分擔保公司為滿足法人股東對外擴張的需求，以自由資金對外投資，參股或控股其他企業(yè)，大量資金形成對外長期投資，嚴重影響了資金的安全性、流動性，降低擔保公司保證能力。

（三）擔保公司參與民間借貸

擔保公司為追逐高額收益，將自有資金拆借給小貸公司、典當行或直接借給個人用于投資房地產(chǎn)、股票等高風險投資，嚴重影響了自有資金的安全性，降低擔保公司代償能力。

（四）對單個被保證人的擔保責任金額超過《辦法》的比例要求

《辦法》第二十七條要求，對單個被保證人的擔保責任余額不能超過擔保公司凈資產(chǎn)10%，對單個被保證人及其關聯(lián)方的擔保責任余額不能超過擔保公司凈資產(chǎn)15%。但是小企業(yè)的關聯(lián)方復雜，隱性的關聯(lián)方較多，給銀行和擔保公司的識別帶來較大難度，部分擔保公司的擔保業(yè)務客戶集中度較高，擔?？蛻艏杏馄诘那闆r屢有發(fā)生，代償金額遠超擔保公司代償能力，無法履行保證責任。

（五）擔保公司未足額計提的風險準備金

《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》第十三條要求，擔保公司應按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額的1%提取擔保賠償金。同時，第十四條要求，擔保機構設立后應當按照其注冊資本的10%提取保證金，存入主管財政部門指定的銀行，除擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。擔保機構提取的風險準備金必須存入銀行專戶。但是，現(xiàn)實情況中多數(shù)擔保公司未嚴格按照《暫行辦法》要求及時足額計提風險準備金，也未存入銀行專戶。同時，銀行對風險準備金的重要性認識也不充分，缺乏對擔保公司風險準備金的管理，一旦擔保公司無法履行保證責任，風險準備金也不能有效的起到提高代償能力的作用。

二、產(chǎn)生問題的主要原因

（一）外部監(jiān)管缺失

《辦法》第五部分（第三十六條至四十七條）對監(jiān)管部門就如何對擔保公司監(jiān)管提出了原則性的要求。但是從監(jiān)管的具體內(nèi)容看，監(jiān)管要求的原則性過強，缺乏可操作性。一是監(jiān)管主體不統(tǒng)一，各省、直轄市、自治區(qū)監(jiān)管部門不同，監(jiān)管效率普遍較低。二是監(jiān)管措施缺乏可操作性。如，《辦法》第三十六條要求，監(jiān)管部門應當建立及其安全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管計分制度，對經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。但是，在實際操作中，監(jiān)管部門對擔保公司需要報送的資料、報送頻率等沒有明確要求，監(jiān)管部門也未對擔保公司進行持續(xù)監(jiān)測。三是缺乏對擔保公司負責人的責任追究制度，《辦法》中只對擔保公司的違法違規(guī)行為進行了認定，而對機構負責人的責任未做明確規(guī)定。

（二）銀行對擔保公司的管理不到位

一是對擔保公司的調(diào)查不深入，未能有效識別擔保公司存在違規(guī)經(jīng)營行為，未能深入調(diào)查股東和高管人員的從業(yè)背景。如，準入前未能發(fā)現(xiàn)擔保公司存在抽逃資本金、違規(guī)吸收存款、發(fā)放貸款等行為。二是對擔保公司的日常管理粗放，未按規(guī)定對擔保公司進行動態(tài)監(jiān)控和持續(xù)的跟蹤管理，對擔保公司的違規(guī)行為未能及時采取有效防范措施。三是對保證金管理不嚴，未專戶存放保證金，導致保證金被挪用。

（三）擔保公司內(nèi)部控制缺失

《辦法》中對擔保公司的風險控制制度提出了原則性的要求，但是民營擔保公司普遍沒有詳細和規(guī)范的風控制度，業(yè)務操作規(guī)程也是千篇一律，崗位制衡機制形同虛設，日常經(jīng)營決策主要受制于大股東或機構負責人。另外，擔保公司的流動資金較多，加之外部監(jiān)管缺失和民營企業(yè)追求短期高利潤的沖動，導致違規(guī)經(jīng)營屢禁不止。

三、對防范民營擔保公司貸款風險的幾點建議

（一）加強外部監(jiān)管

一是成立統(tǒng)一的監(jiān)管機構，確定專職人員，明確監(jiān)管職責，協(xié)調(diào)各地區(qū)監(jiān)管主體之間的信息共享、交流合作，特別是針對跨地區(qū)開展業(yè)務的全國性的擔保公司，各監(jiān)管主體之間更應該明確責任、加強合作，提高外部監(jiān)管的效力。

二是完善擔保公司信息披露制度，細化擔保公司向利益相關方信息披露的內(nèi)容、方式以及頻率，降低擔保公司經(jīng)營風險，提高違約成本，促進擔保公司穩(wěn)健發(fā)展。三是制定詳細、操作性強的擔保公司風險控制指引，對擔保公司的風險管理制度設計的原則、要點、具體要求進行全面系統(tǒng)的規(guī)定，推動擔保公司風險控制制度持續(xù)完善。

（二）強化民營擔保公司管理

一是嚴格執(zhí)行準入標準，充分調(diào)查核實民營擔保公司經(jīng)營狀況。現(xiàn)場調(diào)查核實擔保機構的股東情況、高管從業(yè)經(jīng)歷、資本金繳納情況、代償情況、反擔保措施等。收集公司章程，公司資金運作模式、業(yè)務操作流程、審批流程及風險控制措施的內(nèi)部文件。同時向工商部門了解擔保機構股權變化等情況。

二是加強擔保公司日常管理，做好動態(tài)監(jiān)測。建立擔保責任余額和代償率的動態(tài)監(jiān)控機制，定期檢查擔保公司財務狀況、貨幣資金使用情況、對外擔保及償付情況等。從嚴控制關聯(lián)方擔保，以及為擔保機構實際控制人關聯(lián)企業(yè)提供擔保，切實防范關聯(lián)方擔保風險。及時從監(jiān)管、司法、工商等渠道了解擔保機構及其股東的經(jīng)營情況，特別是要加強與當?shù)厮痉C關的信息溝通，及時了解合作擔保機構及其股東有無涉及民間借貸的法律糾紛。充分利用人行征信系統(tǒng)，密切跟蹤擔保金額以及還款變動情況，發(fā)現(xiàn)風險隱患，及時補充其他有效風險緩釋措施，降低貸款違約損失。

作者簡介：張養(yǎng)維（1982-），男，漢族，河北大名縣人，任職于建行河北總審計室，研究方向：公司信貸審計。endprint