基于財(cái)務(wù)分析視角下昆明市A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的對(duì)策研究

周成美

摘要：隨著昆明市社會(huì)居民生活品質(zhì)的不斷提升，居民個(gè)人財(cái)富的不斷積累，保管箱業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求不斷增加。為不斷完善銀行的服務(wù)功能，滿足客戶多樣化的金融服務(wù)需求，越來(lái)越多的銀行開始開辦并逐步完善保管箱業(yè)務(wù)。該文基于財(cái)務(wù)分析的視角，對(duì)昆明市A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的可行性及對(duì)策進(jìn)行研究，對(duì)保管箱業(yè)務(wù)的開辦提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：保管箱；財(cái)務(wù)分析；可行性；對(duì)策

一、保管箱業(yè)務(wù)研究的文獻(xiàn)綜述

綜合目前保管箱業(yè)務(wù)研究的相關(guān)文獻(xiàn)，郭慶棟、門正濤（2011）從反洗錢的角度剖析了銀行保管箱業(yè)務(wù)存在的問題。陳玉梅（2012）從銀行保管箱業(yè)務(wù)概況、保管箱合同的法律性質(zhì)和權(quán)義結(jié)構(gòu)闡述了銀行保管箱的基本理論；闡述了合同期限屆滿所引起的銀行行使留置權(quán)的爭(zhēng)議和銀行清箱處置的法律問題并提出了相關(guān)建議；對(duì)銀行保管箱內(nèi)物品意外損毀引發(fā)的安全防衛(wèi)責(zé)任問題、民事賠償問題、舉證責(zé)任問題進(jìn)行論述，對(duì)銀行的司法協(xié)助義務(wù)、破箱造成的損失和與案件無(wú)關(guān)物品的處理等問題予以介紹，并總結(jié)解決方案，提出處理建議。方延（2013）闡述了銀行保管箱合同的性質(zhì)，認(rèn)為銀行可通過(guò)約定損害賠償責(zé)任限額和投保銀行保管箱責(zé)任險(xiǎn)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。肖秋云（2016）結(jié)合農(nóng)行江陰分行開辦保管箱業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，論述了開辦保管箱業(yè)務(wù)的重要意義，提出加強(qiáng)宣傳營(yíng)銷的方法。胡清會(huì)（2017）通過(guò)保管箱財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)保全公證業(yè)務(wù)實(shí)際，對(duì)銀行保管箱業(yè)務(wù)涉及的公證程序、公證內(nèi)容進(jìn)行了介紹。

二、保管箱業(yè)務(wù)基本情況

（一）保管箱業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

保管箱業(yè)務(wù)，是指銀行接受客戶申請(qǐng)，根據(jù)協(xié)議條款約定，將保管箱出租給客戶使用，便于客戶存放各類金銀珠寶、文書契約、有價(jià)證券、保密資料等貴重物品的中間業(yè)務(wù)。目前市場(chǎng)上保管箱業(yè)務(wù)種類包括傳統(tǒng)固定式管箱、半自動(dòng)自助式保管箱、全自動(dòng)保管箱。

固定式保管箱包括放置在專門的保管箱庫(kù)房?jī)?nèi)的保管箱箱體及相關(guān)配套設(shè)備；半自動(dòng)自助式保管箱是由保管箱箱體、電控鎖、開鎖控制器、自助開箱終端、自助門禁、庫(kù)房環(huán)境監(jiān)測(cè)終端及業(yè)務(wù)管理軟件等構(gòu)成的保管箱系統(tǒng)。固定式保管箱、半自動(dòng)自助式保管箱具備建造、維護(hù)成本低等優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)存在箱體需設(shè)于標(biāo)準(zhǔn)金庫(kù)中等缺點(diǎn)。

此外，市場(chǎng)上越來(lái)越普遍的是全自動(dòng)保管箱。全自動(dòng)保管箱是一種能為客戶提供24小時(shí)存取服務(wù)、操作自動(dòng)化、管理無(wú)人化的保管箱設(shè)備，是保管箱類設(shè)備的高端產(chǎn)品。全自動(dòng)保管箱可以根據(jù)銀行的庫(kù)房構(gòu)架、銀行的實(shí)際需求量身定制，充分利用銀行場(chǎng)地空間。全自動(dòng)保管箱由六面體防護(hù)壁、保管箱內(nèi)箱、保管箱擱置架、傳動(dòng)系統(tǒng)、電控系統(tǒng)、客戶操作系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、看物間構(gòu)成。其中，保管箱內(nèi)箱，是指具體出租給客戶使用的保管箱箱體，一般情況下，內(nèi)箱箱體的長(zhǎng)和寬基本固定，內(nèi)箱箱體的高度有多種規(guī)格?？次镩g，是指提供給客戶進(jìn)行保管箱內(nèi)物品存取、查看等操作的獨(dú)立空間。實(shí)際業(yè)務(wù)中，可根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)需求，按照不同比率配置不同規(guī)格的保管箱內(nèi)箱，結(jié)合客戶數(shù)量等因素配置一定數(shù)量的看物間。全自動(dòng)保管箱的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在箱體完全封閉，不需設(shè)于金庫(kù)中，除開戶業(yè)務(wù)需銀行人員協(xié)助辦理外，其余業(yè)務(wù)客戶均可自助辦理，可最大限度節(jié)約銀行人力成本，客戶私密感強(qiáng)，安全性高；缺點(diǎn)在于建造、維護(hù)成本較高。①

（二）昆明市銀行業(yè)開辦保管箱的情況

根據(jù)昆明市當(dāng)前的市場(chǎng)調(diào)研情況，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、富滇銀行、中信銀行等同業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦有保管箱業(yè)務(wù)。除工商銀行等部分銀行仍然使用傳統(tǒng)固定式保管箱外，新開辦的保管箱多為全自動(dòng)保管箱。一般情況下，全自動(dòng)保管箱內(nèi)箱箱體的長(zhǎng)和寬尺寸分別為長(zhǎng)450mm，寬260mm，目前市場(chǎng)配置較為普遍的高度分別為70mm、120mm、220mm，以下簡(jiǎn)稱X、Y、Z型箱，X型箱：規(guī)格70*260*450，Y型箱：規(guī)格120*260*450，Z型箱：規(guī)格220*260*450。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在X、Y、Z三種規(guī)格的保管箱中，X型箱的平均配置比率最高，為44.84%，Y型箱的平均配置比率為35.94%，Z型箱的平均配置比率為19.22%；但是，從出租率看，X、Y、Z三種規(guī)格保管箱的平均出租率分別為54.81%、70.68%、85%，即規(guī)格越大的保管箱，其出租率相對(duì)較高。②

通過(guò)對(duì)保管箱的租金價(jià)格進(jìn)行調(diào)研，傳統(tǒng)固定模式的保管箱租金價(jià)格較低；其他部分銀行將保管箱作為貴賓客戶的增值服務(wù)進(jìn)行區(qū)別定價(jià)，如B銀行根據(jù)貴賓客戶等級(jí)進(jìn)行保管箱租金定價(jià)，C銀行全自動(dòng)保管箱通過(guò)高定價(jià)，然后免費(fèi)或折扣提供給貴賓客戶使用，以提升客戶的“尊貴”體驗(yàn)。

（三）A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的重要意義

保管箱業(yè)務(wù)已成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為客戶提供私人化高端金融服務(wù)的趨勢(shì)，是實(shí)現(xiàn)客戶增值服務(wù)，加快業(yè)務(wù)營(yíng)銷拓展的重要手段。保管箱業(yè)務(wù)能讓客戶享受到更為私密和尊貴的服務(wù)體驗(yàn)，也能更好地服務(wù)銀行的貴賓客戶，是A銀行實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的必然選擇。

同時(shí)，隨著昆明市社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，廣大客戶群體擁有的貴重物品和重要文書會(huì)不斷增加，客戶尋求安全存放重要物品場(chǎng)所的需求將會(huì)日益增長(zhǎng)。提供便捷的保管箱業(yè)務(wù)，將會(huì)不斷豐富A銀行金融服務(wù)產(chǎn)品，不斷滿足客戶多樣化的金融服務(wù)需求，提升客戶體驗(yàn)，進(jìn)而提升A銀行的形象聲譽(yù)，增強(qiáng)整體競(jìng)爭(zhēng)力。

三、A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析

根據(jù)昆明市同業(yè)金融機(jī)構(gòu)保管箱業(yè)務(wù)開辦情況，結(jié)合A銀行客戶群體、庫(kù)房構(gòu)建、業(yè)務(wù)能力、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等實(shí)際情況，從財(cái)務(wù)分析視角，對(duì)A銀行開辦全自動(dòng)保管箱業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性分析。

（一）成本分析

通過(guò)對(duì)北京富工利德科技發(fā)展有限公司、深圳市安銀科技有限公司、廣州優(yōu)利康沛科技有限公司等保管箱供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)研，并進(jìn)行比較分析，初步根據(jù)某供應(yīng)商提供的保管箱產(chǎn)品信息，對(duì)A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的成本進(jìn)行分析。A銀行擬用于開辦保管箱業(yè)務(wù)的庫(kù)房面積約為100m2，該項(xiàng)業(yè)務(wù)成本費(fèi)用支出見表1。endprint

（二）收益分析

根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)上同業(yè)機(jī)構(gòu)保管箱租金價(jià)格情況，在不考慮將保管箱作為客戶增值服務(wù)進(jìn)行區(qū)別定價(jià)的情況下，假設(shè)將X、Y、Z三種規(guī)格保管箱租金價(jià)格預(yù)估為稅后每年1200元、1500元、2000元，保管箱出租率預(yù)估為第1年20%，第2年40%，第3年60%，第4年80%，以后每個(gè)年度均維持80%的出租率。在不考慮其他稅負(fù)、項(xiàng)目?jī)魵堉怠I(yè)務(wù)開辦過(guò)程中的人工成本等因素的情況下，按照最新固定資產(chǎn)折舊年限規(guī)定，庫(kù)房折舊年限為20年，保管箱設(shè)備折舊年限為5年，預(yù)計(jì)保管箱設(shè)備使用年限為20年，則A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的收益分析見表2。

（三）項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值

根據(jù)上述財(cái)務(wù)分析，A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為85.62萬(wàn)元>0，表明該項(xiàng)業(yè)務(wù)的投資報(bào)酬率大于資本成本10%，投資該項(xiàng)業(yè)務(wù)可以增加股東的財(cái)富。

四、A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)的對(duì)策

綜上所述，A銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)可以增加股東財(cái)富，加之保管箱業(yè)務(wù)同時(shí)能夠?yàn)锳銀行產(chǎn)生間接的品牌效益，為A銀行優(yōu)質(zhì)客戶的維護(hù)提供更為豐富的渠道，能夠?yàn)槠涫袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和社會(huì)影響力的提高打下強(qiáng)勁的基礎(chǔ)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，A銀行應(yīng)予以開辦保管箱業(yè)務(wù)。但是，如果A銀行的該項(xiàng)保管箱業(yè)務(wù)的后期維護(hù)成本較上述預(yù)期的增加幅度較大，或者出租率、收入達(dá)不到預(yù)期水平的話，則可能導(dǎo)致該項(xiàng)業(yè)務(wù)投資回報(bào)率低于資本成本，從而減少股東財(cái)富。為此，A銀行必須從下列方面著手做好保管箱業(yè)務(wù)。

（一）審慎選擇供應(yīng)商。通過(guò)公開招標(biāo)等方式，選擇保管箱設(shè)備造價(jià)相對(duì)較低、但質(zhì)量較好的供應(yīng)商進(jìn)行合作，保證前期投入成本得到控制的同時(shí)，確保設(shè)備質(zhì)量，有效控制后期設(shè)備維護(hù)成本，同時(shí)增加客戶的滿意度，提升客戶體驗(yàn)；

（二）加強(qiáng)后續(xù)管理，有效降低運(yùn)營(yíng)成本。加強(qiáng)員工培訓(xùn)、提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，進(jìn)一步完善保管箱業(yè)務(wù)管理體系，有效控制因管理不善導(dǎo)致的設(shè)備人為損壞、操作不當(dāng)導(dǎo)致的設(shè)備損壞、零配件更換頻繁以及其他不必要的運(yùn)營(yíng)成本；

（三）多樣化營(yíng)銷，持續(xù)增加保管箱業(yè)務(wù)收益。A銀行應(yīng)在現(xiàn)有金融服務(wù)、金融產(chǎn)品的營(yíng)銷過(guò)程中，加強(qiáng)保管箱業(yè)務(wù)的營(yíng)銷，使得越來(lái)越多的客戶，尤其是優(yōu)質(zhì)客戶知曉其開辦的保管箱業(yè)務(wù)，并通過(guò)多渠道營(yíng)銷，使得保管箱出租率快速提升并得以維持，確保持續(xù)增加保管箱業(yè)務(wù)收益。

注釋：

①根據(jù)部分保管箱廠家提供的產(chǎn)品信息整理分析得出

②數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、部分保管箱廠家提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理加工得出

參考文獻(xiàn)：

[1]郭慶棟，門正濤.從反洗錢角度看銀行保管箱業(yè)務(wù)的管理[J].河北金融，2011.8.

[2]陳玉梅.我國(guó)銀行保管箱業(yè)務(wù)法律問題研究[D].遼寧大學(xué)，2012.5.

[3]方延.銀行保管箱合同性質(zhì)及銀行風(fēng)險(xiǎn)控制[J].金融理論與教學(xué)，2013.6.

[4]肖秋云.適時(shí)增辦保管箱業(yè)務(wù)的思考[J].現(xiàn)代金融，2016.2.

[5]胡清會(huì).保管箱財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)保全公證辦理[J].法制博覽，2017.3.

（作者單位：昆明市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社）endprint