淺析商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

張向陽(yáng)

【摘要】隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，幾乎每一天都會(huì)有各種形式的新興企業(yè)出現(xiàn)在人們的生活中，相應(yīng)的，也有大量的企業(yè)由于各種各樣的原因?yàn)l臨破產(chǎn)或破產(chǎn)。近幾年來(lái)，中小型的企業(yè)發(fā)展尤為迅速，并已逐步成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。然而，由于規(guī)模上受制約、財(cái)務(wù)制度不完善，有很大一部分商業(yè)銀行不愿意冒風(fēng)險(xiǎn)將資金注入給此類(lèi)企業(yè)，嚴(yán)重制衡著我國(guó)中小型企業(yè)的發(fā)展。本文旨在提示為中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)采取的防范措施。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小型企業(yè) 貸款風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

近年來(lái)，社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展可謂日新月異，我國(guó)各種行業(yè)的發(fā)展也是與日劇新，其中，中小型企業(yè)的發(fā)展尤為迅速。然而，相對(duì)于大型企業(yè)，中小型企業(yè)規(guī)模上存在一定的局限性，資金的投入也相對(duì)較少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。一旦資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，很可能直接引發(fā)生產(chǎn)供應(yīng)鏈斷裂，而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)[1]。此類(lèi)企業(yè)不得不向商業(yè)銀行尋求貸款支持。然而，商業(yè)銀行在審查中小企業(yè)貸款申請(qǐng)，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，往往因中小企業(yè)信譽(yù)度不夠或者抗壓能力不符合商業(yè)銀行的預(yù)期，而謝絕了中小型企業(yè)供款申請(qǐng)，導(dǎo)致中小企業(yè)很難獲得銀行資金支持。因此，中小型企業(yè)想要得到更好的發(fā)展，必須要獲得商業(yè)銀行的貸款支持，突破資金瓶頸。本文旨在通過(guò)對(duì)中小型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析，為破解此類(lèi)問(wèn)題提供有價(jià)值的參考做法。

一、為中小型企業(yè)貸款商業(yè)銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

（一）企業(yè)自身帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

為中小型企業(yè)貸款商業(yè)銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有很多，中小型企業(yè)自身帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就是其一，具體表現(xiàn)在：此類(lèi)企業(yè)由于并非完全意義上的現(xiàn)代企業(yè)建制，自身的供銷(xiāo)管理財(cái)務(wù)制度等內(nèi)控機(jī)制并不完善，財(cái)務(wù)方面的核算方法缺乏一定的科學(xué)性，財(cái)務(wù)方面的信用度并不具備說(shuō)服力；企業(yè)的法人自身道德素養(yǎng)未能到達(dá)一定高度，不符合銀行的預(yù)期；此外，此類(lèi)企業(yè)由于規(guī)模的局限性，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力及抗壓能力在一定程度上存在缺陷；現(xiàn)今的很大一部分中小型企業(yè)短期行為占據(jù)主導(dǎo)，企業(yè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，單單為了在預(yù)算上節(jié)約資金，不尋求專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)事務(wù)所的幫助，僅僅通過(guò)單位自身報(bào)表形式的報(bào)告就冒然向商業(yè)銀行尋求貸款幫助。銀行在為企業(yè)貸款之前，往往會(huì)對(duì)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為科學(xué)化的評(píng)估，然而若企業(yè)的申請(qǐng)貸款資料特別是財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)缺乏說(shuō)服力時(shí)，銀行會(huì)在一定程度上對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景產(chǎn)生質(zhì)疑，進(jìn)而不愿為企業(yè)注入資金。此外，中小型企業(yè)由于各種因素的制約，缺乏較為先進(jìn)的設(shè)備作為輔助，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力會(huì)在一定程度上被削弱，為商業(yè)銀行帶去更多顧慮[2]。

（二）商業(yè)銀行自身帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行本身需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：一、貸款發(fā)放前的評(píng)審階段在在盡職調(diào)查責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。銀行在為企業(yè)貸款前，通常會(huì)采用一定的測(cè)算模型對(duì)中小企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)全面的評(píng)估。若對(duì)企業(yè)的整體發(fā)展前景評(píng)估出現(xiàn)負(fù)面結(jié)果，商業(yè)銀行相關(guān)人員若據(jù)此繼續(xù)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)，所需面臨的責(zé)任追究風(fēng)險(xiǎn)不言而喻；二、貸款審議和發(fā)放過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款審議和發(fā)放過(guò)程中，相關(guān)工作人員需要按照一定的流程操作，若此類(lèi)人員操作出現(xiàn)失誤或者人為有意的違背職業(yè)道德，會(huì)為銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)巨大損失而影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益；三、貸款發(fā)放后的信貸管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款發(fā)放后供款資金使用期內(nèi)，由于中小企業(yè)面臨的宏觀環(huán)境或市場(chǎng)環(huán)境存在不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素較多，商業(yè)銀行需要按信貸流程做好貸后管理工作，疏忽任何一個(gè)細(xì)節(jié)，都將錯(cuò)過(guò)回收信貸資金的良好時(shí)機(jī)。因此，貸后管理仍有一系列較為繁瑣的環(huán)節(jié)需要整理與規(guī)范?，F(xiàn)今的商業(yè)銀行貸款發(fā)放對(duì)象主要是較為大型的企業(yè)，對(duì)中小型企業(yè)貸款發(fā)放程序涉獵不深，若環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤，商業(yè)銀行需承擔(dān)的不確定風(fēng)險(xiǎn)仍很大。

二、針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)的防范措施

（一）銀行與企業(yè)之間建立緊密的合作關(guān)系

現(xiàn)今，很多商業(yè)銀行仍存在信息不對(duì)稱(chēng)這一問(wèn)題，而與企業(yè)建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系可以有效解決這一問(wèn)題。信息不對(duì)稱(chēng)這一問(wèn)題產(chǎn)生的原因主要由是銀行對(duì)企業(yè)的綜合信息了解的不夠全面造成的，銀行對(duì)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及前景認(rèn)識(shí)不夠明確，為了節(jié)省財(cái)務(wù)支出，很多銀行未對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的了解，便為企業(yè)發(fā)放貸款，面臨的風(fēng)險(xiǎn)尤為顯著。綜合國(guó)外一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可知，與較大型的企業(yè)相比，國(guó)外的中小型企業(yè)多選擇一家銀行設(shè)立賬戶(hù)，企業(yè)與銀行之間的關(guān)系較為簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況也更容易一目了然。而我國(guó)的現(xiàn)狀是，很大一部分中小型企業(yè)會(huì)同時(shí)選擇多家銀行設(shè)立賬戶(hù)，此種形式的賬戶(hù)設(shè)立方式會(huì)在一定程度上制約銀行與企業(yè)之間信任關(guān)系的建立，銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)提高。因此，我國(guó)中小型企業(yè)可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，與銀行建立一對(duì)一、更為穩(wěn)定的合作關(guān)系[3]。

（二）將貸款方案進(jìn)行更為科學(xué)、合理化的規(guī)劃

銀行發(fā)放貸款需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的信用額度有著最直接的關(guān)系。商業(yè)銀行在為企業(yè)提供貸款前，通常會(huì)對(duì)企業(yè)的信用額度進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估，同時(shí)也會(huì)對(duì)企業(yè)的承貸能力進(jìn)行更為科學(xué)化的評(píng)估。一般情況下，銀行采用的是向企業(yè)提出對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行評(píng)估這一方式，進(jìn)而整理出企業(yè)對(duì)資金的需求數(shù)目。評(píng)估企業(yè)的貸款要求與其實(shí)際情況是否相匹配，主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)內(nèi)容：一、所要求貸款數(shù)目是否與采購(gòu)訂單中所需材料成本相匹配；二，承貸期限是否與企業(yè)實(shí)際能力相匹配。以此兩點(diǎn)內(nèi)容為主要依據(jù)，進(jìn)而設(shè)計(jì)企業(yè)的還款方式。銀行可將企業(yè)的還貸方式進(jìn)行科學(xué)化的規(guī)劃。一般可采用以下兩種方式來(lái)敦促企業(yè)還款：月還款及季還款。此兩種還款方式可以有效降低銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)，而且銀行也可不定期對(duì)企業(yè)的還貸能力進(jìn)行評(píng)估，再針對(duì)評(píng)估結(jié)果采取有效措施，在最大程度上減少銀行損失[4]。

三、結(jié)束語(yǔ)

為了順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流，我國(guó)也加大了綠色金融的推廣力度。為了有效促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行也應(yīng)將各種信貸業(yè)務(wù)及資金項(xiàng)目加入到綠色金融的行列中去，將傳統(tǒng)的銀行管理模式及理念進(jìn)行改變，以適應(yīng)現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。

參考文獻(xiàn)

[1]王軼，陳亮，李進(jìn)生等.我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款管理現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2014（5）：306-306，308.

[2]王家團(tuán).商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策研究[J].海峽科學(xué)，2013（8）：71-73，90.

[3]楊長(zhǎng)富，梁彩艷.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范策略[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2016（5）：54-55.

[4]朱迎萍.淺析商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范[J].發(fā)展，2013（10）：116-118.endprint