風(fēng)控管理的有效性分析

張平

【摘 要】隨著金融投資領(lǐng)域的飛速發(fā)展，企業(yè)風(fēng)控管理的有效性越來(lái)越受業(yè)界關(guān)注。風(fēng)控管理的有效性容易受到風(fēng)控環(huán)境、信息與溝通機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制三個(gè)方面組成要素的影響。因此，要提高企業(yè)風(fēng)控管理的有效性，應(yīng)綜合考慮以上影響要素，從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)方面著手提出可行建議。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)控管理 ；內(nèi)部控制 ；有效性

一、引言

風(fēng)控管理屬于企業(yè)內(nèi)部控制的范疇。學(xué)界對(duì)于內(nèi)部控制的研究起因于2008年法國(guó)興業(yè)銀行交易員巨額欺詐事件。后來(lái)，國(guó)內(nèi)也相繼出現(xiàn)類似事件，如中航油在新加坡的巨虧、伊利和創(chuàng)維高管被拘等，都是因?yàn)閮?nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題。而這些公司本身都曾有比較完善的內(nèi)部風(fēng)控機(jī)制，問(wèn)題一出，輿論對(duì)風(fēng)控管理的有效性紛紛質(zhì)疑。如何提高企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的有效性也逐漸提上日程。顯而易見(jiàn)，有效的風(fēng)控管理機(jī)制能極大降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金利用效率，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)提供合理保證。

二、影響風(fēng)控管理有效性的組成要素

1.風(fēng)控環(huán)境

風(fēng)控環(huán)境泛指影響企業(yè)內(nèi)部控制的各要素組成的系統(tǒng)或氛圍。風(fēng)控環(huán)境直接或間接影響著風(fēng)控管理的有效性。研究風(fēng)控管理，首先分析風(fēng)控環(huán)境，有助于全面了解風(fēng)控管理的全過(guò)程。一般而言，企業(yè)風(fēng)控環(huán)境包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

（1）企業(yè)員工的價(jià)值取向和道德觀念。具體而言，是指企業(yè)員工在各項(xiàng)工作中體現(xiàn)的行為模式和行為準(zhǔn)則。既包括高層管理者的管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)方式，也包括普通員工的各種行為模式。譬如：?jiǎn)T工間有無(wú)各種利益沖突、利益沖突的焦點(diǎn)是什么？員工有無(wú)確定性的道德行為標(biāo)準(zhǔn)等等。

（2）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是否健全影響風(fēng)控管理的好壞。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)包含的要素很多，如權(quán)力結(jié)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、責(zé)權(quán)結(jié)構(gòu)等等。平衡的權(quán)力機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)、合理的責(zé)權(quán)結(jié)構(gòu)是保證風(fēng)控管理的有效性的重要指標(biāo)。

（3）企業(yè)人力資源管理。人力資源管理對(duì)于風(fēng)控管理的影響主要體現(xiàn)在員工的勝任能力和企業(yè)人力資源政策兩個(gè)方面。風(fēng)控管理的質(zhì)量很大程度上受到員工勝任能力的制約。而企業(yè)人力資源政策，如錄用、培訓(xùn)、開(kāi)發(fā)、績(jī)效、薪酬等方面，是風(fēng)控管理實(shí)施的保證。

2.信息與溝通機(jī)制

信息與溝通機(jī)制主要是為了保證企業(yè)內(nèi)外部信息的暢通。一方面可以有效并及時(shí)篩選、識(shí)別外部信息。外部信息包括業(yè)界動(dòng)態(tài)、各項(xiàng)法律法規(guī)、政策變動(dòng)信息、市場(chǎng)信息、客戶反饋等。另一方面，可以促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部信息上傳下達(dá)。內(nèi)部信息包括資產(chǎn)負(fù)債表、企業(yè)會(huì)計(jì)制度以及其他財(cái)物信息等。企業(yè)風(fēng)控管理需要及時(shí)了解外部信息，同時(shí)也需要保證內(nèi)部信息渠道通暢，所以信息與溝通機(jī)制是風(fēng)控管理的活力所在。

3.監(jiān)督機(jī)制

企業(yè)監(jiān)督機(jī)制主要是指對(duì)內(nèi)部控制、運(yùn)行以及改進(jìn)活動(dòng)的評(píng)價(jià)。健全的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制有助于提升風(fēng)控管理質(zhì)量，完善風(fēng)控管理機(jī)制。相反，則問(wèn)題多多。譬如近年來(lái)發(fā)展迅速的網(wǎng)絡(luò)借貸中介平臺(tái)，就是缺乏健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制的典型例子。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)借貸中介只需進(jìn)行工商登記，而其他方面的資質(zhì)沒(méi)有明確標(biāo)準(zhǔn)，并且事后監(jiān)督機(jī)制也尚未規(guī)定。因此其風(fēng)控管理有效性大大降低，出現(xiàn)大量貸款無(wú)法回收的現(xiàn)象。

三、提高風(fēng)控管理有效性的建議

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別角度

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)系統(tǒng)甄別的過(guò)程，是發(fā)現(xiàn)、列舉以及描述風(fēng)險(xiǎn)要素的過(guò)程，是企業(yè)風(fēng)控管理的第一步。因此，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之前，要對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制進(jìn)行梳理，明確各項(xiàng)流程。然后，對(duì)每一過(guò)程進(jìn)行識(shí)別，找到產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源、覆蓋的區(qū)域以及即將產(chǎn)生的后果。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)以產(chǎn)品為核心，圍繞產(chǎn)品本身的符合性、顧客滿意度以及企業(yè)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)等方面展開(kāi)，整理和歸納歷史信息，依靠各領(lǐng)域?qū)I(yè)人士，積極配合、研討，進(jìn)而全面深入識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。因此，要提高風(fēng)控管理有效性，企業(yè)應(yīng)該從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別入手，而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的效果又取決于企業(yè)自身管理水平和員工素質(zhì)的高低。因此，企業(yè)應(yīng)及時(shí)學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的管理理念和科學(xué)的管理方法，完善人力資源管理相關(guān)政策，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，通過(guò)長(zhǎng)期的努力，形成符合自身發(fā)展的管理文化和管理理念。只有這樣，才能真正規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

2.風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估角度

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，需要借助風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定級(jí)，然后再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提。風(fēng)險(xiǎn)分析需要對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因以及可能性后果進(jìn)行深入分析，進(jìn)而確定潛在的后果程度、范圍以及衍生的其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)可能性后果并不唯一，所以風(fēng)險(xiǎn)分析需提供不同后果的影響程度和可控程度。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)分析定級(jí)的基礎(chǔ)上，確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先處理的項(xiàng)目。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要與企業(yè)先前確定的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)相比較，確定風(fēng)險(xiǎn)可接受程度，進(jìn)而做出決策。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)源于企業(yè)以往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及處理結(jié)果，是企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。它能反映該企業(yè)管理者的管理哲學(xué)以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好程度。

因此，要提高企業(yè)風(fēng)控管理的有效性，從風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的角度來(lái)看，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握應(yīng)該全面深入，管理經(jīng)驗(yàn)的積累也至關(guān)重要。另外，要充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的作用，通過(guò)細(xì)致周密的分析過(guò)程和成熟的分析報(bào)告來(lái)促進(jìn)風(fēng)控管理過(guò)程的改善。

3.風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，參考企業(yè)原先的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，得出風(fēng)險(xiǎn)的可接受區(qū)域，從而制定措施的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)的接受區(qū)域一般分為不可接受區(qū)域、中間區(qū)域和可接受區(qū)域三種情況。不可接受區(qū)域是指不管相關(guān)活動(dòng)帶來(lái)多少收益，在此區(qū)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法承受，需要企業(yè)不惜一切代價(jià)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；中間區(qū)域是指在考慮經(jīng)濟(jì)性的前提下，核算應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施所帶來(lái)的成本與收益，進(jìn)而權(quán)衡可行性與潛在后果；可接受區(qū)域是指風(fēng)險(xiǎn)很小或幾乎沒(méi)有，不需要采取相應(yīng)措施來(lái)應(yīng)對(duì)。

針對(duì)不可接受區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，一般的處理辦法有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；消除風(fēng)險(xiǎn)源；改變可能性或后果，以降低風(fēng)險(xiǎn)；尋求風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。針對(duì)中間區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，一般的處理辦法有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；消除風(fēng)險(xiǎn)源；改變可能性或后果；尋求風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)；接受風(fēng)險(xiǎn)，獲取新的機(jī)會(huì)。針對(duì)廣泛可接受區(qū)域，一般無(wú)需應(yīng)對(duì)。endprint

從風(fēng)險(xiǎn)處理的角度來(lái)看，提高企業(yè)風(fēng)控管理的有效性，關(guān)鍵在于精確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)可接受區(qū)域和范圍，從而采用切實(shí)可行且對(duì)路的應(yīng)對(duì)措施。

4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指為了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理措施，并對(duì)企業(yè)風(fēng)控管理過(guò)程實(shí)施監(jiān)控進(jìn)而改進(jìn)風(fēng)控管理的過(guò)程。在企業(yè)運(yùn)作中，需要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)視，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。首先，要對(duì)企業(yè)信息輸入端進(jìn)行監(jiān)控，隨時(shí)更新企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)事務(wù)信息，借助風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以保證信息輸入的完整和有效；其次，要著眼于企業(yè)運(yùn)作總過(guò)程，及時(shí)檢查、內(nèi)審，對(duì)各項(xiàng)工作實(shí)施情況進(jìn)行追蹤，采用各種風(fēng)險(xiǎn)防范措施以降低風(fēng)險(xiǎn)；最后，要對(duì)工作的輸出端進(jìn)行監(jiān)控，有效利用風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估機(jī)制，圍繞產(chǎn)品符合性、顧客滿意度等指標(biāo)，檢查風(fēng)險(xiǎn)是否得到相應(yīng)控制。通過(guò)對(duì)上述過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)，并且可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題改進(jìn)問(wèn)題，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的改革和創(chuàng)新。

當(dāng)然，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的過(guò)程中，要提高風(fēng)控管理的有效性，還可以引入先進(jìn)的風(fēng)控技術(shù)，譬如引入大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型。幫盛金融公司在2016年7月完成1.35億元B輪融資，研發(fā)了大數(shù)據(jù)處理產(chǎn)品流，幫助客戶解決業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括盜卡、盜賬戶、欺詐申請(qǐng)、釣魚(yú)、木馬等。這一舉措，使得公司在風(fēng)險(xiǎn)控制方面提高了一個(gè)臺(tái)階。用錢寶公司在2016年6月份自主研發(fā)了 “柯南特征工程系統(tǒng)”、“D-AI”機(jī)器學(xué)習(xí)模型和“Anubis大數(shù)據(jù)計(jì)算架構(gòu)”，到9月份，成效顯著，公司單月完成借款40萬(wàn)余筆。

四、結(jié)論

從目前國(guó)內(nèi)風(fēng)控管理的發(fā)展來(lái)看，尚不成熟，許多企業(yè)特別是中小型企業(yè)都缺乏健全的風(fēng)控管理機(jī)制。通過(guò)研究風(fēng)控管理的影響要素，進(jìn)而完善風(fēng)控管理流程，能一定程度上降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但是，影響企業(yè)風(fēng)控管理的要素還有很多，比如企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)種類和范圍等等，這些要素也不容忽視。因此，討論風(fēng)控管理的有效性，應(yīng)進(jìn)一步結(jié)合具體企業(yè)的具體情況，力爭(zhēng)做到深入全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

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