論住房公積金的管理與風(fēng)險控制

張學(xué)軍

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的逐漸發(fā)展，信息化水平的提高。住房公積金制度是我國政策性的住房金融的核心。經(jīng)過長時間的發(fā)展過程，住房公積金的歸集額日益提高，在支持職工的住房消費(fèi)方面起著越來越重要的作用。所以對于住房公積金的管理和風(fēng)險控制已經(jīng)成為人們?nèi)找骊P(guān)注的問題，也成為政府面對的重大課題。本文闡述了我國住房公積金管理風(fēng)險現(xiàn)狀，并研究出相應(yīng)的解決對策。

關(guān)鍵詞：住房公積金；管理與風(fēng)險；現(xiàn)狀

引言：

隨著我國城市政治體制、經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，住房公積金正處于一個法制化和規(guī)范化發(fā)展的時期。住房公積金制度在住房資金歸集方面因此。發(fā)揮著重要的作用，所以這項制度在我國各個地區(qū)都有了廣泛的推廣和使用。但是，近些年來，全國有關(guān)住房公積金的案件屢屢發(fā)生，對它的風(fēng)險防控管理的要求就進(jìn)一步的提升。因此，必須加強(qiáng)住房公積金的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，促進(jìn)住房消費(fèi)和經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、我國住房公積金制度現(xiàn)狀

1我國住房公積金風(fēng)險

1.1住房公積金的貸款風(fēng)險。我國住房公積金的貸款風(fēng)險是公積金管理中的主要風(fēng)險。主要包括多種因素：信用風(fēng)險、貸款條件風(fēng)險和流動風(fēng)險等。造成這些風(fēng)險的主要原因首先是住房公積金管理中心的機(jī)構(gòu)組織建設(shè)不完善，它和管理委員會之間缺少一個辦公常設(shè)機(jī)構(gòu)，他們二者之間的職能分配不明確，也缺乏協(xié)調(diào)。二是貸款政策的脫節(jié)。住房公積金貸款主要是委托銀行貸款，對于是否滿足貸款的資格認(rèn)證和審核都是由住房公積金管理中心進(jìn)行核查，貸款環(huán)節(jié)中的抵押和發(fā)放則是由銀行進(jìn)行辦理，并收取一定數(shù)額的手續(xù)費(fèi)，這種貸款風(fēng)險由住房公積金管理中心承擔(dān)，這樣一來，住房公積金個貸的發(fā)放和回收之間脫節(jié)。三是個人誠信制度不完善不健全，在進(jìn)行個貸的時候人民銀行對于個人的信用情況了解的并不透徹，而且個人的信用意識并不強(qiáng)。四是相關(guān)的法律法規(guī)不健全。

1.2住房公積金繳存風(fēng)險。這是一種在對住房公積金繳存的過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。這種風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要是因為法律的制約欠缺，政府、單位或者職工對于住房公積金的認(rèn)識并不到位，嚴(yán)重不足。單位在對住房公積金的管理方面做得不夠到位。各個單位和人員的利益不一致。

1.3住房公積金沉淀風(fēng)險。主要是因為住房公積金的歸集和貸款的政策性。住房公積金中心歸集到大量的公積金存款，政策性使得部分的中低收入者因為無法承擔(dān)貸款的利息而導(dǎo)致發(fā)放貸款的途徑減少，受到限制。

二、住房公積金管理與風(fēng)險控制的政策建議

1.充分發(fā)揮監(jiān)督主體的作用

對于住房公積金的監(jiān)督主要有三個主體：政府、社會和行業(yè)。這三個主體構(gòu)成了一個完整、科學(xué)的監(jiān)督體系，能夠減少住房公積金的風(fēng)險，加強(qiáng)對住房公積金的管理控制。

（1）政府的監(jiān)督。政府的監(jiān)督主要包括審計、財政、紀(jì)檢監(jiān)察和司法監(jiān)督。審計監(jiān)督就是要進(jìn)行定期和不定期的全面審計、專項審計和調(diào)查審計。財政監(jiān)督就是要監(jiān)督住房公積金的歸集、使用計劃的編制、年度預(yù)算和結(jié)算，管理機(jī)構(gòu)的管理經(jīng)費(fèi)也要報由財政部門進(jìn)行核定等。紀(jì)檢監(jiān)察和司法對住房公積金的監(jiān)督主要是監(jiān)督它決策機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)的工作人員的工作。

（2）社會監(jiān)督。它包含了輿論監(jiān)督、職工監(jiān)督和人大代表以及政協(xié)委員監(jiān)督等形式。輿論監(jiān)督就是發(fā)揮大眾的監(jiān)督意識，通過廣播、電視等形式進(jìn)行監(jiān)督；職工監(jiān)督主要是建立住房公積金制度的單位職員發(fā)揮的一種群眾監(jiān)督。人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督就是通過視察的方式，對住房公積事物的決策、方針政策的執(zhí)行等方面進(jìn)行有效的監(jiān)督檢查，保證資金的安全。

（3）行業(yè)監(jiān)督。這個監(jiān)督主體主要是同級的住房公積金管委會、銀監(jiān)會、住房公積金的繳存單位等，它能夠及早的發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險，從而進(jìn)行控制。

2拓展住房的保障功能

要將住房的保障功能向中低收人家庭傾斜，充分的發(fā)揮住房公積金在住房保障上的作用。從廣義上講，就是擴(kuò)大它的覆蓋面，從深度上講就是對普通家庭住房消費(fèi)的貢獻(xiàn)度。從傾斜度上講，就是更向中低收人家庭傾斜。通過擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面，能夠有效的提高群眾的繳存率和貸款額度。建立住房公積金增值收益投入廉租房建設(shè)的制度。因為低收入家庭繳存住房公積金有一定難度，所以政府可以定期的為他們補(bǔ)充住房公積金；而對于高收人家庭的住房公積金繳存要設(shè)定上限，避免這種保障體現(xiàn)演變成一種拉大社會不公平性的工具。要明確住房公積金與奇特社會保障制度之間的關(guān)系，做好銜接工作，相互聯(lián)系，相輔相成，為他們設(shè)立統(tǒng)一的管理方法。

3健全住房公積金信息系統(tǒng)的建設(shè)

信息系統(tǒng)建設(shè)是進(jìn)行住房公積金內(nèi)部控制的重要保障。因此對于住房公積金要嚴(yán)格的執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)處理，提高有效性和及時性，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確度和完整性。信息系統(tǒng)的建設(shè)是以電子形式保證數(shù)據(jù)的安全性，能夠受到獨立的監(jiān)管，得到應(yīng)急的保障。信息系統(tǒng)的設(shè)計者和管理者要注意對信息的保密性，強(qiáng)化整個系統(tǒng)的安全性。

4嚴(yán)把“三個環(huán)節(jié)”

（1）委托貸款的發(fā)放環(huán)節(jié)。對這個環(huán)節(jié)的嚴(yán)格把控首先就是對住房公積金貸款申請人的具體信息進(jìn)行有效的審查和核對，要求滿足貸款的資格。二是對申請人的資信和擔(dān)保手續(xù)進(jìn)行審查，審查他們是否具有良好的信用狀況和償還能力。三是要對借款的額度、期限、用途和還款的方法都要進(jìn)行嚴(yán)格的審查，審查借款內(nèi)容的真?zhèn)涡浴?/p>

（2）住房公積金的支取環(huán)節(jié)。由于我國騙取住房公積金的事件時有發(fā)生，支取的不規(guī)范性使得住房公積金環(huán)境惡化，那么就要對住房公積金的支取環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的把控。對支取條件的范圍、條件和程序都要進(jìn)行把關(guān)。

（3）國債購買環(huán)節(jié)。對這一環(huán)節(jié)的嚴(yán)格把關(guān)首先要建立一套完整的國債購買業(yè)務(wù)操作流程和崗位責(zé)任制度，加強(qiáng)對國債購買信用風(fēng)險管理；對國債購買機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和監(jiān)管；對國債的品種要進(jìn)行選購，擇優(yōu)購買；還要充分的考慮住房公積金的正常支取和貸款的資金要求。

結(jié)論

綜上所述，對住房公積金進(jìn)行管理和風(fēng)險的控制已然成為政府不能夠回避的問題，政府要不斷提高防控的水平，保證人們的住房公積金安全、保值、增值。