淺析國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范

呼新喬

摘要：隨著全球貿(mào)易一體化的逐漸推進(jìn)，各國(guó)之間的貿(mào)易往來更加密切，科學(xué)便捷的國(guó)際結(jié)算方式在方便國(guó)際間貿(mào)易結(jié)算的同時(shí)，其中的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增加，對(duì)于國(guó)家貿(mào)易來說，貿(mào)易的結(jié)算方式主要包括匯付、信用證、托收以及銀行保證函、備用信用證、國(guó)際保理業(yè)務(wù)和福費(fèi)廷，以及各種結(jié)算方式結(jié)合使用。以下本文對(duì)國(guó)際間貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)做了比較分析，您提出了一些相關(guān)的防范措施。

關(guān)鍵詞：結(jié)算方式 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、匯付方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范

在國(guó)際貿(mào)易中，匯付作為一種商業(yè)信用，一般集中在小額貿(mào)易中，對(duì)于買賣雙方來說，能否及時(shí)的收到貨物和收到貨款，很大程度上取決于對(duì)方的信用。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)不善、企業(yè)破產(chǎn)以及市場(chǎng)行情發(fā)生變化，也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。在采用匯付方式進(jìn)行的貿(mào)易中，應(yīng)對(duì)企業(yè)的資質(zhì)和信用狀況進(jìn)行詳細(xì)地調(diào)查，選擇那些資信良好經(jīng)營(yíng)正派的企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易，如果僅僅為了擴(kuò)大市場(chǎng)盲目選擇貿(mào)易對(duì)象，會(huì)使一些不法分子趁虛而入，給企業(yè)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。如果貿(mào)易采取的是預(yù)付定金的方式，出口商需要注意預(yù)付比例，預(yù)付比例過高進(jìn)口商不會(huì)接受，過低的話就失去了預(yù)付的意義，因此預(yù)付的比例一般在合同總值的25-30%，或者以起運(yùn)地到目的港所需運(yùn)輸費(fèi)用的兩倍或者略高一點(diǎn)。

二、托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范

在托收結(jié)算方式下，為有效的避免和降低風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行防范：（1）要對(duì)貿(mào)易對(duì)象的信用情況進(jìn)行調(diào)查，選擇可靠的貿(mào)易伙伴，有過多次合作的貿(mào)易伙伴需要更嚴(yán)格的資質(zhì)調(diào)查，經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)能力和資信狀況都屬于調(diào)查的內(nèi)容；（2）要對(duì)進(jìn)出口國(guó)的貿(mào)易條例和相關(guān)法律進(jìn)行調(diào)查和研究，提前了解有助于降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，比如有的國(guó)家規(guī)定進(jìn)口企業(yè)在進(jìn)口時(shí)要先獲得相應(yīng)的進(jìn)口許可證，因此出口商在確定進(jìn)口商具有進(jìn)口許可證后再發(fā)貨，避免出現(xiàn)發(fā)貨之后貨物不能進(jìn)入該國(guó)家的情況發(fā)生。

三、信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范

信用證結(jié)算方式下，單證不符合、偽造信用證和信用證“軟條款”等情況經(jīng)常出現(xiàn)，這讓進(jìn)口商蒙受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，因此在采用信用證結(jié)算的時(shí)候要仔細(xì)查看合同上的要求，避免文字打印上的人為或非人為的錯(cuò)誤。信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范可以從以下幾個(gè)方面入手：（1）首先要對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行調(diào)查，可以向相應(yīng)的機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)客戶經(jīng)營(yíng)、業(yè)績(jī)、規(guī)模的資料，進(jìn)行認(rèn)真的分析和了解，為交易對(duì)象的選擇提供可靠的依據(jù)，從源頭上避免風(fēng)險(xiǎn)。（2）對(duì)開證行的資質(zhì)信用進(jìn)行調(diào)查，這是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的重要措施，因?yàn)橐恍┵Y質(zhì)不良的小銀行很有可能和進(jìn)口商勾結(jié)開具信用證，從中弄虛作假，給以后的及時(shí)收匯帶來風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此出口商應(yīng)對(duì)進(jìn)口商所在國(guó)家或者地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和金融狀況進(jìn)行了解，還可以要求開證行以外的另一家銀行進(jìn)行保兌；（3）對(duì)信用證進(jìn)行嚴(yán)格的審查，出口商收到信用證后，要嚴(yán)格審查信用證的內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致，一旦發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或問題，應(yīng)及時(shí)地處理，以免給以后的結(jié)算帶來爭(zhēng)議；

四、銀行保函方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)于銀行保函結(jié)算方式下的信用、硬條款及技術(shù)三方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施：（1）對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商即保函申請(qǐng)人的資信調(diào)查，以及加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保銀行的資信調(diào)查；（2）對(duì)于保函硬條款風(fēng)險(xiǎn)的防范，即有條件保函和無條件保函的選擇，如果擔(dān)保行的償付責(zé)任受到某些條件的限制和約束就是有條件保函，反之為無條件保函。在無條件保函項(xiàng)下，只要受益人按照保函的文件中規(guī)定的有關(guān)條款進(jìn)行索償時(shí)，擔(dān)保行就必須立即無條件地償付，其償付責(zé)任與基礎(chǔ)合同的執(zhí)行情況無任何關(guān)聯(lián)，因此無條件保函是給受益人的一種絕對(duì)的索償權(quán)利。在有條件保函項(xiàng)下，擔(dān)保行明確規(guī)定了受理受益人索賠與對(duì)外償付的某些限制條件，只有在這些條件完全具備時(shí)，擔(dān)保行才會(huì)履行其償付義務(wù)。（3）對(duì)于保函技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，保函業(yè)務(wù)的單據(jù)化使得擔(dān)保行只處理單據(jù)不管貨物，在單據(jù)表面上符合索賠條款的規(guī)定的情況下，擔(dān)保行就會(huì)付款，因此理解保函要素和確保單據(jù)相符顯得十分重要，必須明確保函的金額、保函的期限、保函的索償條件等要素。

五、福費(fèi)廷方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范：（1）選用堅(jiān)挺貨幣，非硬通貨匯率不穩(wěn)，漲跌幅度大，易引發(fā)匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，因此包買銀行應(yīng)盡量購(gòu)買以美元、歐元或英鎊計(jì)值的票據(jù)；（2）包買銀行可選用金融衍生工具防范匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，可以利用貨幣互換，將自己的貨幣債權(quán)、債務(wù)與他人的交換，降低匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，也可以利用貨幣期權(quán)或遠(yuǎn)期外匯合約來避免匯率波動(dòng)損失。

對(duì)于票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范：（1）對(duì)于每一單票據(jù)都要采取擔(dān)保措施，以銀行保證為主，選擇國(guó)際著名銀行或進(jìn)口國(guó)一流銀行，也可以選用包買銀行在進(jìn)口國(guó)的海外分支或代理機(jī)構(gòu)，擔(dān)保的形式有保付簽字、擔(dān)保函和備用信用證等。（2）要確保合同履行的真實(shí)完整，只有保證基礎(chǔ)合同履行真實(shí)完整，票據(jù)款才有回收保障，需確保進(jìn)出口商及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行義務(wù)，對(duì)于大額項(xiàng)目，成立項(xiàng)目組跟蹤過程，確保履行行為真實(shí)完整。

對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范：（1）銀行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范。核定擔(dān)保行信用額度。信用分析部門可借助本行在進(jìn)口國(guó)的分支或代理機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保行實(shí)地調(diào)查，獲取信息，分析擔(dān)保行信用狀況，預(yù)測(cè)問題，確定信用額度。（2）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)防范。每年核定一次國(guó)家信用額度，動(dòng)態(tài)地對(duì)待國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，不斷調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。通過本行國(guó)外分支實(shí)地調(diào)查，分析和預(yù)測(cè)進(jìn)口國(guó)央行可能采取的行動(dòng)。分析進(jìn)口國(guó)外匯儲(chǔ)備水平和償債記錄，預(yù)測(cè)進(jìn)口國(guó)與其他國(guó)家貿(mào)易發(fā)展，評(píng)估國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。其次，搜集他行信息，參考最新數(shù)據(jù)，制定本行融資國(guó)別策略。

總結(jié)：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程逐漸加深，國(guó)際貿(mào)易日漸成為一國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重要組成部分，結(jié)算方式中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重破壞了正常的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)秩序，不同的結(jié)算方式具有不同的特征，同時(shí)也具有一定風(fēng)險(xiǎn)，在交易過程中具體采用何種結(jié)算方式，要根據(jù)具體的交易進(jìn)行靈活的選擇，可以采用其中一種結(jié)算方式，也可以采用多種結(jié)算方式組合的形式進(jìn)行結(jié)算，盡量將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)降低到最低。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭楚.破解新技術(shù)貿(mào)易壁壘：創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略一個(gè)突破口.南方日?qǐng)?bào)，2015.

[2]鄭惠強(qiáng).讓技術(shù)貿(mào)易成為實(shí)現(xiàn)“中國(guó)創(chuàng)造”的推手.人民政協(xié)報(bào)，2014（004）.endprint