軍工科研單位的全面預算管理信息化手段實務

邢宇

全面預算管理作為軍工科研單位里一種內部管理控制的方法，能夠合理規(guī)劃和控制軍工科研單位的收入和支出，能夠全面反映軍工科研單位各項成本支出的使用情況，保證軍工科研單位現有資源的有效利用，保證軍工科研單位各科研項目的科研任務及其他業(yè)務的均衡發(fā)展和順利實施。

軍工科研單位在現階段利用全面預算管理對內部控制、資源管理、成本管理等都發(fā)揮了一定作用，但軍工科研單位的管理信息化手段仍處于落后狀態(tài)。從預算的編制、審核、匯總、分析、預警等功能還仍舊依靠人力來完成，并且預算調整和預算外項目的申請均停留在紙介質審批狀態(tài)。

因此，鑒于科研生產活動特點及軍工科研單位管理活動現狀以及信息化現狀，建立“全面預算管理信息化系統(tǒng)”（能夠支持軍工科研單位核心業(yè)務形態(tài)的統(tǒng)一的數字化設計和管理信息化平臺）勢在必行。

全面預算管理信息化系統(tǒng)主要實現的目標包括：

1、 全所預算編制的數據在同一個預算模板下進行編制和匯總合并，杜絕模板引用混亂的狀況；

2、 實現按時間、按部門、按業(yè)務內容、按類型等不同單元組織的數據匯總、合并與查詢；

3、 實現預算編制、上報、審核、預算調整、預算控制的審批流程管理；

4、 實現實時監(jiān)控功能和多級預警機制；

5、 通過餅圖、柱狀圖、趨勢折線圖等多種形式展現分析數據。

從而使軍工科研單位的全面預算管理更具時效性、準確性、靈活性，提升資金使用的統(tǒng)籌規(guī)劃和資源的合理配置能力，強化預算執(zhí)行和信息反饋，加強成本控制，實現資金收支平衡的精細化管理。

全面預算管理信息化需在軍工科研單位整體戰(zhàn)略規(guī)劃目標的指導下，結合單位的發(fā)展戰(zhàn)略，根據全面預算管理業(yè)務架構設計，形成軍工科研單位的全面預算管理應用架構，實現從預算體系建立、預算編報、預算控制、預算分析與考核的信息化全過程管理，最終實現高穩(wěn)定性、高及時性、高效率性、高易用性等技術指標。主要實施步驟為：

1、 全面預算管理范圍確定

結合軍工科研單位的實際情況，確定全面預算的組織范圍和業(yè)務管理范圍，明確匯總方式與匯總內容，以及預算管理信息化所覆蓋的業(yè)務范疇。

2、 準備基礎信息

由預算主責部門負責全面預算管理信息化實施中所需要的基礎信息。

3、 整理預算管理樣表

主要包括預算編號、編制要求、預算樣表、預算樣表間取數關系、計算公式等。

4、確定預算周期

確定全面預算的編制、審批、分析等的管理周期，一般分為月度、季度、年度，以此作為全面預算管理在時間維度上的關系與流程約束。

5、制定預算管理流程

根據全面預算管理制度，確定全面預算管理過程中的編制、調整等相關審批流程；同時確定預算審批流程中涉及到的每一個相關人員或崗位，并且界定相應的審核和批準權限。使預算審批工作實現在線審批、流程固化、流程可視化與追溯等功能。

6、抽取預算維度并建立預算模型

主要由預算主責部門與軟件開發(fā)商共同商討完成。

7、 確定業(yè)務系統(tǒng)控制關系

梳理需要集成的關鍵業(yè)務系統(tǒng)，確定集成原則和集成效果；在發(fā)生業(yè)務時，保證預算系統(tǒng)可以提供預算信息并進行預算檢查，實現預警及執(zhí)行控制功能。

8、取預算編制模塊為試點

以預算編制模塊為試點進行系統(tǒng)上線前期的考察，對預算編制的全過程進行跟蹤，發(fā)現問題及時解決，為系統(tǒng)的正式上線打好基礎。

9、取基礎較好的單位進行試點

取基礎條件較好并且是預算重點關注部門為測試部門進行系統(tǒng)上線前期的測試，從操作到應用進行全方面測試，為全面預算管理系統(tǒng)上線積累經驗。

此外，全面預算管理系統(tǒng)需要與其他主要管理系統(tǒng)進行集成，全面預算作為軍工科研單位資源合理分配以及執(zhí)行控制的有力工具，為網上報銷系統(tǒng)和合同管理系統(tǒng)提供預算控制信息；同時，集中核算系統(tǒng)、網上報銷系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)也將預算執(zhí)行情況及時的反饋至全面預算管理系統(tǒng)，提供預算執(zhí)行分析數據。各個業(yè)務系統(tǒng)的集成，便于數據的引用、提取、分析，便于軍工科研單位的經營管理與決策。endprint