工程機(jī)械融資租賃的優(yōu)勢與風(fēng)險(xiǎn)

李輝

【摘 要】 工程機(jī)械融資租賃行為也已經(jīng)成為現(xiàn)代機(jī)械營銷體系中的重要組成部分，目前受到經(jīng)濟(jì)體制改革的沖擊，仍存在很多問題，對該行為風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避也成為了融資租賃得以發(fā)展的重要因素。因此文章通過簡述工程機(jī)械融資租賃，發(fā)掘其優(yōu)勢，探討其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和控制的有效措施。

【關(guān)鍵詞】 融資租賃 優(yōu)勢 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、引言

隨著國內(nèi)工程機(jī)械行業(yè)的發(fā)展， 融資租賃也逐漸興起。由于工程機(jī)械的價(jià)值較高，施工企業(yè)購置設(shè)備需要占用大量的資金，而投資回收期卻要很長時(shí)間，盡管可以通過銀行貸款購買設(shè)備，但是銀行貸款限制條件較多，資金獲得的時(shí)間長，阻礙了施工企業(yè)對設(shè)備的購買。而融資租賃則有效的幫助施工企業(yè)獲得機(jī)械的使用權(quán)，作為一種創(chuàng)新的銷售方式受到越來越多中小企業(yè)的青睞雖然融資租賃具有較高的優(yōu)越性，但也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，并與融資租賃企業(yè)的經(jīng)營狀況和生存發(fā)展都具有直接的聯(lián)系。因此新時(shí)期，在我國融資租賃行業(yè)并未成熟的情況下，對風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制是最需要關(guān)注的。

二、工程機(jī)械融資租賃的概念

1、融資租賃是出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。租期屆滿，租金支付完畢并且承租人根據(jù)融資租賃合同的規(guī)定履行完全部義務(wù)后，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協(xié)議補(bǔ)充不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定，仍然不能確定的租賃物件所有權(quán)歸出租人所有。

2、融資租賃具有融資方式靈活、融資期限長、還款方式靈活、壓力小的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為：（1）出租人出資購買并租賃給同一個(gè)承租人使用。（2）出租人不具有擔(dān)保責(zé)任。（3）承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)管理、維修和保養(yǎng)。（4）租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當(dāng)重的罰金。（5）租期結(jié)束后，承租人有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價(jià)格可由租賃雙方經(jīng)協(xié)商確定。

三、工程機(jī)械融資租賃的優(yōu)勢

1、緩解資金壓力。融資租賃是為解決企業(yè)資金不足的問題而產(chǎn)生的。承租企業(yè)只須付少量資金就能使用到所需設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，同時(shí)融資租賃又將機(jī)械設(shè)備的所用權(quán)和使用權(quán)進(jìn)行了分離，延長了交易過程，使購買設(shè)備的企業(yè)在資金上有了周轉(zhuǎn)的余地緩解了壓力，另外融資租賃還可以用“以租代銷”的形式，履行促銷職能，為生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備的企業(yè)提供了金融服務(wù)。不僅避免了生產(chǎn)企業(yè)流通環(huán)節(jié)的不暢通，也可擴(kuò)大了產(chǎn)品銷路。

2、提升資產(chǎn)管理和經(jīng)營能力。 融資租賃將資金運(yùn)動與實(shí)物運(yùn)動緊密的聯(lián)系了起來。由于機(jī)械設(shè)備的所有權(quán)在租賃公司，租賃公司有責(zé)任對該資產(chǎn)進(jìn)行管理、監(jiān)督，控制資產(chǎn)流向。隨著融資租賃業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，還可利用設(shè)備生產(chǎn)者為設(shè)備的承租方提供維修、保養(yǎng)和產(chǎn)品升級換代等特別服務(wù)，使其經(jīng)常能使用上先進(jìn)的設(shè)備，降低使用成本和設(shè)備淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對于售價(jià)高、技術(shù)性強(qiáng)、無形損耗快或利用率不高的設(shè)備有較大好處。同時(shí)租賃公司引入了融資租賃模式，也就接受了一些先進(jìn)的經(jīng)營理念，加深了對市場需求的了解，能夠準(zhǔn)確的把握經(jīng)濟(jì)形勢，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評估。綜合而言，都促進(jìn)了工程機(jī)械行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

四、工程機(jī)械融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)及有效控制措施

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。承租人的組成結(jié)構(gòu)復(fù)雜，并非全部是有資質(zhì)的企業(yè)，更多的自然人也加入到了承租人的行列中，在經(jīng)營技術(shù)、資金運(yùn)轉(zhuǎn)以及人員素質(zhì)上都不盡相同，致使缺乏相應(yīng)的融資能力和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和控制能力，另外由于融資行為添加了金融因素，資金的流通較為快速，出租人導(dǎo)致個(gè)別操作行為違反了法律的規(guī)定，勢必會造成回購擔(dān)保的失效，帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而對于生產(chǎn)者來說，在整個(gè)融資租賃行為中起著回購擔(dān)保的作用，若在設(shè)備出現(xiàn)異常的情況下，沒有了回購能力，也就不能繼續(xù)履行擔(dān)保義務(wù)，從而沖擊了整個(gè)融資租賃行為的正常和有序。除此之外還有市場風(fēng)險(xiǎn)、物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，這些只有把握準(zhǔn)了市場的發(fā)展方向，結(jié)合該機(jī)械占據(jù)市場區(qū)域的特性，進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測，滿足市場的不同需求，采用創(chuàng)新和技術(shù)手段，就能將風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)榭煽仫L(fēng)險(xiǎn)

2、如何規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)是目前融資租賃行為亟須解決的問題。（1）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。融資租賃企業(yè)一般通過擔(dān)保、保險(xiǎn)、合同等作為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。由于工程機(jī)械融資租賃規(guī)模較大，資金較高，出租人通過擔(dān)保公司或是擔(dān)保人進(jìn)行了信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，從而轉(zhuǎn)移了設(shè)備的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，而在此過程中，承租人也進(jìn)行了設(shè)備的投保，以免在發(fā)生意外時(shí)，可以獲得理賠。合同是整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動的重要法律依據(jù)，在融資租賃過程中，通過簽訂合同，明確了出承租人的權(quán)利和義務(wù)，并將風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案和方法等落到了實(shí)處。（2）加強(qiáng)市場監(jiān)管。融資租賃作為一種金融性的銷售模式，必定要服務(wù)市場的監(jiān)管體制，便于規(guī)范租賃行為，保證租賃市場的合法有序。鑒于工程機(jī)械行業(yè)的廣泛性，應(yīng)當(dāng)成立符合該行業(yè)形勢、本土環(huán)境等的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以國家統(tǒng)一的綱領(lǐng)性標(biāo)準(zhǔn)為主導(dǎo)思想，進(jìn)行針對性的管轄和監(jiān)督，以便準(zhǔn)確的掌握市場行情，精準(zhǔn)的預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，有效的進(jìn)行規(guī)避，另外也要通過不同市場的調(diào)研，做出完整而全面的統(tǒng)計(jì)，以便從宏觀上進(jìn)行融資模式的創(chuàng)新和引入。

五、結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的進(jìn)步，工程機(jī)械行業(yè)也迎來了發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，由于其獨(dú)特的特性，融資租賃行為也已經(jīng)成為一種新型的銷售模式，具有很大的發(fā)展空間。因此通過正確的分析融資租賃的優(yōu)勢和特點(diǎn)，結(jié)合市場的發(fā)展規(guī)律，以國家的相關(guān)政策作為導(dǎo)向，嚴(yán)格規(guī)范行為主體的行為和意識，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，促進(jìn)工程機(jī)械融資租賃的可持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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[3] 范飛《工程機(jī)械融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)控制》.