論我國(guó)農(nóng)村信用社貸款項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀與對(duì)策

文/尚光鋒，中國(guó)石油大學(xué)（華東）經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

論我國(guó)農(nóng)村信用社貸款項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀與對(duì)策

文/尚光鋒，中國(guó)石油大學(xué)（華東）經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

近年來(lái)，農(nóng)村信用社正按照農(nóng)村金融體制改革的要求，不斷加強(qiáng)貸款管理工作，逐步推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，改進(jìn)貸款方式，優(yōu)化貸款投向，盤活資金存量，完善信貸制度，充實(shí)信貸人員，提高信貸資金效益，取得了一定的成效。然而，農(nóng)村信用社在貸款管理上還存在不少問題，潛伏著一定的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，肩負(fù)著農(nóng)村金融服務(wù)的使命，是我國(guó)金融體系的重要組成部分，在支持三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著巨大的作用。農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)品種單一，收益主要來(lái)源于貸款利息收入，信貸資產(chǎn)的安全決定著農(nóng)村信用社整體運(yùn)行的安全。農(nóng)村信用社面向三農(nóng)經(jīng)濟(jì)，易受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響，效益低、信用環(huán)境較差，使得農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)始終較高；加之貸款營(yíng)銷方式落后，貸款管理制度執(zhí)行不到位，考核辦法不完善，信貸人員主觀因素嚴(yán)重，評(píng)估、判斷風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，這些因素均是形成農(nóng)村信用社不良貸款居高不下的原因。盡管農(nóng)信社多年來(lái)采取了貸款核銷、打包出售等方式，從報(bào)表數(shù)字上看不良貸款余額的增加得到了控制，但表外不良貸款逐年上升較快。農(nóng)信社一旦貸款大量出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，就意味著危機(jī)的到來(lái)。對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行有效的管理，是農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。

1 我國(guó)農(nóng)村信用社貸款管理的問題現(xiàn)狀

1.1 國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策因素

國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)入改革時(shí)期，因受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響，特別是國(guó)營(yíng)、集體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)體改制，使貸款難以收回，造成農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款。又由于缺乏貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體制和制約機(jī)制，不同程度存在人情貸款、越權(quán)貸款現(xiàn)象。貸款審批時(shí)只考慮數(shù)量，風(fēng)險(xiǎn)考慮不足，“一支筆”批貸款較為普遍，審貸分離成為一句空話。

1.2 產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素

多年來(lái)，地方政府出臺(tái)各種產(chǎn)業(yè)政策，使得信用社投資風(fēng)險(xiǎn)過于集中，而這些產(chǎn)業(yè)往往沒有強(qiáng)大的生命力，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響而走向衰弱；同時(shí)，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、市場(chǎng)化程度不高，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長(zhǎng)、受自然條件影響大，農(nóng)村工商業(yè)不發(fā)達(dá)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平低，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平較低、農(nóng)民收入不高等，也是造成貸款難以清償，形成沉淀的原因。

1.3 社會(huì)信用環(huán)境因素

一是多年來(lái)信用社對(duì)逃廢債行為的打擊得不到黨政、司法部門的有效支持，社會(huì)上逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重，信用環(huán)境差，甚至有些國(guó)家公職人員利用手中的權(quán)力逃廢信用社債務(wù)；二是國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)實(shí)行剝離，使信用社貸款戶產(chǎn)生消極還貸思想；三是信用社與貸戶之間缺乏溝通，使信用社怕貸、懼貸、惜貸, 借款人有難以再借而故意違約不還等心理，釀成了信用危機(jī)。信用貸款比重高，風(fēng)險(xiǎn)大。基層信用社發(fā)放的大都是信用貸款，有的信用社全部是信用貸款。有的信用社辦理了一些保證、抵押貸款，但大都是無(wú)效保證、抵押，表現(xiàn)是一沒有簽訂保證、抵押合同，二是沒有辦理抵押的登記。

1.4 信用社內(nèi)部因素

這是最主要的原因，具體表現(xiàn)一是信貸人員少，政治業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不適應(yīng)工作需要；二是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機(jī)制，貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有同信貸人員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個(gè)樣，收回貸款多少一個(gè)樣，責(zé)任追究制度不健全；三是沒有嚴(yán)格執(zhí)行《借款合同條例》，制度形同虛設(shè)，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床；四是行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)重，“條子貸款”多 、“人情貸款”多、“違規(guī)違紀(jì)貸款”多、“多頭貸款”多。

2 我國(guó)農(nóng)村信用社貸款項(xiàng)目管理的改善對(duì)策

2.1 建立和完善精細(xì)化的貸款管理制度

要認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》等一系列金融法律、法規(guī)，嚴(yán)格依法開展貸款業(yè)務(wù)，全面審批制度，減少信用放款，不斷擴(kuò)大抵押、擔(dān)保、質(zhì)押貸款的比重，并嚴(yán)格按《擔(dān)保法》等法規(guī)的要求，認(rèn)真審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格和抵押物的變現(xiàn)能力，確保擔(dān)保、抵押貸款合法有效。

良好有效的制度可以為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)提供科學(xué)化、程序化、規(guī)范化的保證。信用社要盡快建立科學(xué)規(guī)范的精細(xì)化管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行完善的信貸政策機(jī)制，緊扣“業(yè)務(wù)發(fā)展、提高效益、風(fēng)險(xiǎn)防控”三大目標(biāo)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。對(duì)信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要有控制制度，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)該制定詳細(xì)的內(nèi)控制度進(jìn)行約束和限制，防止舞弊、欺詐，杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范信貸操作流程，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的監(jiān)督和制約。通過五要素即內(nèi)控環(huán)境、信息與溝通、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)健全和完善內(nèi)部控制制度，從源頭上防控貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 逐步建立并完善信息系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

農(nóng)信社建立并完善信息系統(tǒng)是為了適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要，使信用社處于一個(gè)信息靈敏、管理科學(xué)、決策準(zhǔn)確的良性循環(huán)之中，增強(qiáng)信用社防控信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益的能力。過去在信貸管理中信息資料搜集難度大，準(zhǔn)確性不高，雖然信貸人員投入了大量的時(shí)間、精力，信貸管理工作仍然會(huì)出現(xiàn)局限性，或帶有個(gè)人的主觀性和片面性。面對(duì)越來(lái)越多的信息資源和越來(lái)越復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，農(nóng)信社有必要建立高效、實(shí)用的管理信息系統(tǒng)，為信用社貸款管理決策和控制提供保障。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，可以及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況及產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，使農(nóng)信社能夠及時(shí)采取切實(shí)可行的措施化解風(fēng)險(xiǎn)，提高信用社整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化、規(guī)范化、系統(tǒng)化。

2.3 強(qiáng)化信貸人員培訓(xùn)，提升信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

農(nóng)村信用社應(yīng)樹立以人為本的經(jīng)營(yíng)管理理念，注重人在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，加強(qiáng)信貸隊(duì)伍整體建設(shè)。對(duì)信貸人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、實(shí)行等級(jí)管理，對(duì)不合格的信貸人員實(shí)行淘汰制。同時(shí)，加強(qiáng)信貸人員職業(yè)道德教育、法律知識(shí)教育、愛崗敬業(yè)教育。開展有教育意義的企業(yè)文化活動(dòng)，提升正能量，使信貸人員有積極向上的價(jià)值觀、人生觀，對(duì)信貸工作充滿熱情、激情、感情，對(duì)各種誘惑經(jīng)得起考驗(yàn)，形成比學(xué)習(xí)、比工作的氛圍，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

[1]夏楊. 湖南省農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué),2015.

[2]胡耿.農(nóng)村信用社貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].暨南大學(xué),2015.

[3]盧靜.基于農(nóng)村信用社貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究[D].大連海事大學(xué),2014.