淺論我國(guó)小微企業(yè)金融支持的問題與對(duì)策

郭菁菁

摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)小微企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展的作用己越來越重要。小微企業(yè)進(jìn)一步推動(dòng)了我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程，并對(duì)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提供就業(yè)崗位等方面也發(fā)揮著舉足輕重的作用。但是受到近些年來宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，小微企業(yè)普遍面臨著原材料價(jià)格浮動(dòng)大、利率上漲等不良因素的影響，以致于資金鏈斷裂，致使企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈陷入極其危急的困境。因此，解決小微企業(yè)的融資支持問題是當(dāng)前小微企業(yè)迫在眉睫的課題。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；金融支持；發(fā)展

引言

自改革開放以來，小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著非常重要的角色，在為區(qū)域提供大量就業(yè)崗位的同時(shí)，也極大地推動(dòng)了國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。然而，受限于小微企業(yè)自身規(guī)模的影響，融資難、融資成本高的問題始終阻礙著小微企業(yè)的發(fā)展。怎樣打破這個(gè)難題，己不僅是金融機(jī)構(gòu)的單方面行為，而更需要用到多層面的金融支持，例如政策體系的完善，金融支持方式的完善以及金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新等。

一、我國(guó)小微企業(yè)金融支持存在的問題

1.政策體系不健全

盡管，國(guó)內(nèi)很多地方已經(jīng)全面建立起了推動(dòng)當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)發(fā)展的相關(guān)政策體系，然而具體執(zhí)行仍然不到位。也因?yàn)槎ㄎ坏膯栴}，使得很多政策在實(shí)際執(zhí)行過程中，更加偏向了一些發(fā)展較好的中型企業(yè)，對(duì)于一些迫切需要金融支持、資助的小微企業(yè)受益非常小。很多地方在推動(dòng)小微企業(yè)融資環(huán)節(jié)上雖然投入了武術(shù)公共資源，然而整體的協(xié)調(diào)性不強(qiáng)，沒有表現(xiàn)出一種地域性的差別，對(duì)企業(yè)的發(fā)展沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃。此外，也有的小微企業(yè)往往自身也并不清楚國(guó)家出臺(tái)的一些優(yōu)惠政策。造成這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，主要還是因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的能力欠佳，無法及時(shí)地掌握國(guó)家政策的動(dòng)向，還有一部分原因則是政府部門對(duì)優(yōu)惠政策的宣傳力度不足。

2.信用等級(jí)低

所謂小微企業(yè)，顧名思義是指一些規(guī)模較小、資產(chǎn)有限的企業(yè)。說明這些企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)、管理的活動(dòng)中存在較高的風(fēng)險(xiǎn)，且容易受到內(nèi)外環(huán)境的影響。而且，大多數(shù)的小微企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品和服務(wù)其技術(shù)門檻較低，穩(wěn)定性不足，無法抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)法人與員工的流動(dòng)性較強(qiáng)，也一定程度上影響了企業(yè)信用。再者，小微企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)管理的不規(guī)范，信息披露制度不完善，在局面上存在惡意逃債的情況，使得很多金融支持機(jī)構(gòu)對(duì)其信用評(píng)級(jí)不高。一般來說，小微企業(yè)的成立時(shí)間比較短、規(guī)模小、實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)薄弱，因而在進(jìn)行融資過程中無法提供足夠的擔(dān)保物，導(dǎo)致無法獲取客觀的金融支持。

3.從業(yè)人員綜合素質(zhì)低

不容回避的是，當(dāng)前，很多金融支持機(jī)構(gòu)在審核融入資金時(shí)會(huì)全面考核小微企業(yè)的從業(yè)人員的綜合素質(zhì)以及人員的流失率，從而來分析小微企業(yè)未來的發(fā)展局勢(shì)。然而，國(guó)內(nèi)大多數(shù)的小微企業(yè)的從業(yè)人員綜合素質(zhì)普遍不高，學(xué)歷有限，甚至無學(xué)歷。受到近些年來企業(yè)用工成本上升的影響，一些小微企業(yè)通常會(huì)為了節(jié)約成本，而去聘用綜合素質(zhì)不高的員工。同樣，小微企業(yè)由于存在工資薪酬結(jié)構(gòu)差異大、工作環(huán)境差、強(qiáng)度高、社保保障不完善等情況也不能達(dá)到從業(yè)者的期望，使得員工的流失率非常高。此外，為了進(jìn)一步控制成本，企業(yè)一般并未設(shè)置基礎(chǔ)的崗教育培訓(xùn)，也無晉升機(jī)制，致使企業(yè)無法留住所需人才，形成惡性循環(huán)。

二、應(yīng)用小微企業(yè)金融支持的對(duì)策

1.完善相關(guān)扶持政策

首先，當(dāng)?shù)卣块T應(yīng)當(dāng)對(duì)小微企業(yè)展開相應(yīng)的稅收優(yōu)惠或是采取財(cái)政補(bǔ)貼給企業(yè)縮減持有資金，進(jìn)一步的去緩和企業(yè)面臨的資金壓力。具體來說，對(duì)于一些符合國(guó)家政策、或是一些用于出口的貧困地區(qū)的企業(yè)，通過采取減免企業(yè)的稅率，來進(jìn)一步提高稅收的起征點(diǎn)，在進(jìn)一步提高企業(yè)固定資產(chǎn)的同時(shí)，相關(guān)部門也可以通過向小微企業(yè)采購的辦法來扶持小微企業(yè)的發(fā)展。其次，當(dāng)?shù)卣€需要出臺(tái)一系列有關(guān)的優(yōu)惠政策給為小微企業(yè)創(chuàng)造金融支持的機(jī)構(gòu)以合理的利率、稅收方面的優(yōu)惠，讓金融支持的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)獲得一定程度上的收益彌補(bǔ)，最終來進(jìn)一步提高對(duì)小微企業(yè)的金融投資。財(cái)政稅務(wù)主管部門有必要建設(shè)健全對(duì)小微金融服務(wù)稅收的優(yōu)惠政策，通常來說，對(duì)小微企業(yè)提供金融貸款的機(jī)構(gòu)可進(jìn)行兩個(gè)環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠：即減免企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅，提供稅收優(yōu)惠。

2.建設(shè)健全征信體系

現(xiàn)階段，地方征信系統(tǒng)最大的問題在于沒有清晰明確的規(guī)劃。目前，我國(guó)的征信系統(tǒng)主要是以中國(guó)人民銀行征信中心作為金融信貸征信。因此，地方需要整合和協(xié)調(diào)好自身地區(qū)內(nèi)的征信系統(tǒng)。具體來說，可以通過人民銀行獲準(zhǔn)結(jié)合地方政府牽頭推動(dòng)，一齊組建一個(gè)由工商局、質(zhì)檢局、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、稅務(wù)局、海關(guān)等各職能部門所共同組成的公共信息協(xié)調(diào)中心，最終創(chuàng)造一個(gè)完善的網(wǎng)絡(luò)公共信息共享平臺(tái)。人民銀行加強(qiáng)和政府相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)好金融支持機(jī)構(gòu)、政府部門、社會(huì)中介等信貸信息，打造成一個(gè)統(tǒng)一的信息數(shù)據(jù)庫，完成資源共享。通過第三方中介機(jī)構(gòu)或是要求和銀行有業(yè)務(wù)往來的小微企業(yè)定時(shí)提供企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表與經(jīng)營(yíng)信息，以此來確保信息的連續(xù)性、可靠性、準(zhǔn)確性，最后對(duì)小微企業(yè)金融支持提供執(zhí)行依據(jù)。

3.建立針對(duì)性的政策性銀行

按照不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)水平，可以將小微企業(yè)的發(fā)展銀行根據(jù)股份制的原則加以定義，換言之，可以按縣級(jí)區(qū)域的國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)完成改造。隨著小微企業(yè)發(fā)展銀行的逐漸專業(yè)化，可以給小微企業(yè)創(chuàng)造更多低成本、快捷的金融服務(wù)。并且，針對(duì)小微企業(yè)所需要的小額貸款服務(wù)，適當(dāng)合理的放寬審批的權(quán)限，分級(jí)授權(quán)，盡可能地減去不必要的審批流程，從而縮短貸款的審批時(shí)間。為了完善發(fā)展銀行的服務(wù)，可加強(qiáng)和擔(dān)保公司的合作，給小微企業(yè)融資提供針對(duì)性的擔(dān)保服務(wù)。毫無疑問，銀行最重要的環(huán)節(jié)在于資金來源，初期資金可以由財(cái)政全額撥給，之后每年財(cái)政根據(jù)某個(gè)比例追加投資資金，確保運(yùn)轉(zhuǎn)的順利。此外，通過多方面的資金籌集，可以和私募基金、風(fēng)險(xiǎn)基金進(jìn)行合作。

三、結(jié)語

綜上所述，地方政府應(yīng)當(dāng)加大對(duì)小微企業(yè)的關(guān)注和財(cái)政扶持，針對(duì)減免小微企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)的金融支持行政收費(fèi)與稅收。為避免遭遇信息不對(duì)稱問題，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)社會(huì)征信體系的建設(shè)，避免發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，政府有必要加強(qiáng)社會(huì)誠信意識(shí)的宣傳，提高小微企業(yè)的誠信意識(shí)。