支持中小企業(yè)發(fā)展的金融對(duì)策

夏嘉陽

摘要：近年來我國政府加強(qiáng)了對(duì)中小企業(yè)的金融支持，推動(dòng)了中小企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，有助于實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)更好的發(fā)展。但是相對(duì)于發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)的金融支持以及企業(yè)的發(fā)展情況來看，我國中小企業(yè)的金融支持還存在較多的不足之處，需要引起中小企業(yè)相關(guān)主體的重視。本文先簡(jiǎn)要分析我國中小企業(yè)金融支持的形狀，然后就中小企業(yè)金融支持現(xiàn)狀的原因進(jìn)行綜合分析，最后就支持中小企業(yè)發(fā)展的金融對(duì)策提出若干建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；金融支持；現(xiàn)狀；對(duì)策

引言

中小企業(yè)是我國重要的企業(yè)，其在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的增長、解決社會(huì)就業(yè)問題方面發(fā)揮著重要的作用。但是中小企業(yè)在發(fā)展規(guī)模上仍然存在一定的限制，融資上也較為困難。雖然近年來我國政府加強(qiáng)了對(duì)中小企業(yè)融資的政策支持，但是與美國、日本等國家相比，我國中小企業(yè)的金融支持還存在不少問題，需要有關(guān)人員能夠根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行具體分析。以下本文就支持中小企業(yè)發(fā)展的金融對(duì)策相關(guān)問題進(jìn)行具體研究。

一、目前中小企業(yè)金融支持現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)增長有著重要的作用，2015年全國人大十二屆三次會(huì)議新聞發(fā)布會(huì)上就指出，中小微企業(yè)吸收了75%以上的就業(yè)，出口貢獻(xiàn)率超過了68%，稅收貢獻(xiàn)占到了50%以上，GDP的貢獻(xiàn)率也超過了65%。因此，我國對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展越來越重視，對(duì)中小企業(yè)的金融支持也更加關(guān)注。通過近幾年的數(shù)據(jù)對(duì)比，我們可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的融資項(xiàng)目數(shù)量正在以每年300%的速度在增加，2009年項(xiàng)融資項(xiàng)目數(shù)僅為13個(gè)，而2015年卻已經(jīng)達(dá)到了15萬個(gè)，與此同時(shí)融資的金額也正在不斷加大。但是從我國中小企業(yè)金融支持的整體情況來看，形勢(shì)卻不容樂觀。首先，各省市金融支持發(fā)展不夠均衡。全國累計(jì)最低融資金額省份為山東省（約8.5萬億元）、北京市（約1.7萬億元）以及河南省（約1.9萬億元）；其次，超過90%的中小企業(yè)融資需求無法得到有效滿足。2015年全體項(xiàng)目融資規(guī)模主要集中在500萬以下，占比達(dá)到51%，但是占中國企業(yè)總量90%的小型企業(yè)從銀行貸款份額僅占15%，近30%的創(chuàng)業(yè)企業(yè)因資金短缺問題而導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)失敗。因此，可以看出，當(dāng)前我國中小企業(yè)的金融支持現(xiàn)狀還較為嚴(yán)峻，必須要采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。

二、中小企業(yè)金融支持現(xiàn)狀產(chǎn)生的原因分析

1.中小企業(yè)自身的原因

從內(nèi)因來看，中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性是造成當(dāng)前融資現(xiàn)狀的重要原因。相對(duì)于大型企業(yè)和國有企業(yè)而言，中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小、資金周轉(zhuǎn)不靈、企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力小、經(jīng)營利潤低等均是其發(fā)展中不可忽略的弱點(diǎn)，而這些弱點(diǎn)的出現(xiàn)直接加劇了中小企業(yè)金融支持的困難。首先，中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小決定了企業(yè)的經(jīng)營利潤降低，因此企業(yè)在債務(wù)償還能力方面可能會(huì)存在較多的不足；其次，中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營能力和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)能力也難以滿足銀行的貸款抵押標(biāo)準(zhǔn)，這一點(diǎn)限制了中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)融資的可能性和有效性。此外，中小企業(yè)屬于穩(wěn)定性較差的企業(yè)，破產(chǎn)和倒閉的可能性較高，因此貸款的風(fēng)險(xiǎn)也較高，融資困難加劇翻；最后，中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面也存在較多的問題，嚴(yán)重影響了企業(yè)融資的質(zhì)量。中小企業(yè)采用的財(cái)務(wù)管理模式大多為家族式管理，即財(cái)務(wù)管理人員大多是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或者是企業(yè)管理的家屬、親戚或者朋友，專業(yè)能力有待提高。部分中小企業(yè)甚至空置財(cái)務(wù)管理這一部門，由領(lǐng)導(dǎo)自己進(jìn)行財(cái)務(wù)總管理。這些都會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率的不足，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性不足，無法滿足銀行的貸款需求，因此難以獲得銀行的信任，從而加劇中小企業(yè)的金融貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融體系方面的原因

從金融體系建設(shè)上來看，當(dāng)前我國中小企業(yè)所處的金融環(huán)境還不夠健全，這也是導(dǎo)致我國中小企業(yè)金融支持困難的重要原因。首先，從我國中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)建立情況來看，大部分中小企業(yè)金融支持均來自于銀行，這些銀行大部分屬于國有銀行，非國有股份制商業(yè)銀行較少，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資渠道較為單一。雖然也有部分地區(qū)設(shè)置了相關(guān)的金融貸款機(jī)構(gòu)以及中介信用機(jī)構(gòu)，但是總體來說數(shù)量還較少，無法跟上中小企業(yè)發(fā)展的步伐；其次，從銀行體系的建設(shè)來看，目前我國的銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中更加重視的是國有企業(yè)和大型企業(yè)，對(duì)于中小企業(yè)的重視程度不足。當(dāng)然，這也與中小企業(yè)的自身發(fā)展有著密切的關(guān)聯(lián)。但是總體來說，我國銀行體系還存在較多的不足，中小企業(yè)的貸款門檻高，以致中小企業(yè)無法順利貸款，限制了中小企業(yè)的發(fā)展；最后，從非銀行體系來說。中小企業(yè)的金融體系包括銀行體系和非銀行體系，非銀行體系指的是民間金融機(jī)構(gòu)，這些金融機(jī)構(gòu)雖然能夠適當(dāng)放寬中小企業(yè)的貸款要求和抵押要求，但是利息高、風(fēng)險(xiǎn)也高，對(duì)中小企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展不利。因此，無論是企業(yè)的自身發(fā)展還是企業(yè)的金融市場(chǎng)環(huán)境，都對(duì)中小企業(yè)的融資發(fā)展帶來了嚴(yán)重的不良影響。

三、支持中小企業(yè)發(fā)展的金融對(duì)策研究

1.轉(zhuǎn)變企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方式

要解決中小企業(yè)的金融支持問題首先需要企業(yè)能夠轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念和方法，采用新的財(cái)務(wù)管理形式進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。融資成功與否是決定中小企業(yè)是否能夠繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要條件，而銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)會(huì)重點(diǎn)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，以確定企業(yè)的信用度和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。傳統(tǒng)的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式為家族式管理，人員的專業(yè)素質(zhì)不足，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和有效性不足，這一點(diǎn)導(dǎo)致了銀行和金融機(jī)構(gòu)不敢對(duì)中小企業(yè)施行貸款。因此，企業(yè)必須要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，并聘請(qǐng)專門的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)人員，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率和質(zhì)量，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)而有效，提升企業(yè)的信用度。同時(shí)，企業(yè)轉(zhuǎn)變正確的財(cái)務(wù)管理方式也有助于加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金的管理，幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定正確的經(jīng)營決策，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為企業(yè)的金融支持提供一定的基礎(chǔ)。

2.加大銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度

商業(yè)銀行是中小企業(yè)金融支持的重要力量，當(dāng)前我國商業(yè)銀行體系在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信貸支持的過程中存在貸款標(biāo)準(zhǔn)高的問題，對(duì)中小企業(yè)的融資發(fā)展十分不利。因此新時(shí)期要保證中小企業(yè)的融資發(fā)展必須要求商業(yè)銀行能夠適當(dāng)調(diào)整中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度，并提升貸款利率上浮的幅度，為中小企業(yè)的融資發(fā)展提供有力的政策支持。例如，銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)階梯化或者階段化的信貸利率標(biāo)準(zhǔn)，允許中小企業(yè)進(jìn)行分期小額貸款等，為中小企業(yè)的發(fā)展提供必要的資金支持。

3.完善金融組織機(jī)構(gòu)

針對(duì)當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)建設(shè)來看，當(dāng)前金融組織機(jī)構(gòu)在建設(shè)過程中還存在較多的問題，如操作不夠規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)性較高等。為了拓寬中小企業(yè)的融資渠道，保證中小企業(yè)的健康發(fā)展，政府應(yīng)該要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融組織體系的重視，采取有效的方法和措施做好金融建設(shè)工作用。例如，要求銀行和企業(yè)必須要加強(qiáng)信息共享平臺(tái)的建立，能夠?qū)崿F(xiàn)信息的公開化和透明化，以便于銀行了解企業(yè)的真實(shí)資產(chǎn)情況，從而幫助銀行決定是否要繼續(xù)對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款，并決定出可以貸款的數(shù)額性質(zhì)等。當(dāng)然，對(duì)于民間金融機(jī)構(gòu)，政府和央行也必須要進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)范和管理，由政府人員參與金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理，防止出現(xiàn)高利息、高風(fēng)險(xiǎn)的情況，規(guī)范金融市場(chǎng)秩序。

四、結(jié)語

綜上所述，融資是我國中小企業(yè)發(fā)展的重要問題，也是中小企業(yè)發(fā)展中的一大難題。中小企業(yè)因?yàn)槭艿阶陨硪?guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的性質(zhì)，在融資過程中容易遇到各種各樣的問題，這些問題的出現(xiàn)加劇了金融支持難度的擴(kuò)大，對(duì)于中小企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展十分不利。因此，為了保證中小企業(yè)的保證，政府必須要采取有效的措施，如加大銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度、完善金融組織機(jī)構(gòu)等，為中小企業(yè)的融資發(fā)展提供有效的外在環(huán)境基礎(chǔ)。同時(shí)，企業(yè)自身也需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理方式的轉(zhuǎn)變，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)自我抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。只有這樣，中小企業(yè)才能夠獲得銀行和金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，解決當(dāng)前的融資難題，實(shí)現(xiàn)更好地發(fā)展。