我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)績(jī)效研究

【摘要】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是目前商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)之一。中間業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來非利息收入的同時(shí)幾乎不占用銀行的資金，因此也不會(huì)改變銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。而且中間業(yè)務(wù)帶來的收入還豐富了銀行的收入結(jié)構(gòu)，提高了銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。本文就我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)績(jī)效進(jìn)行了研究并提出了自己的觀點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 績(jī)效

我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的發(fā)展再到四大商業(yè)銀行的壟斷經(jīng)營(yíng)，到現(xiàn)在形成了與多種金融機(jī)構(gòu)并存的發(fā)展局面，可以說我國(guó)的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化，各種金融機(jī)構(gòu)都在面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其經(jīng)營(yíng)績(jī)效不僅影響到商業(yè)銀行自身的發(fā)展，而且還影響到了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。因此，各個(gè)商業(yè)銀行都采取了多種經(jīng)營(yíng)方式提高自身績(jī)效。伴隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展和科技的進(jìn)步，再加上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的日新月異，商業(yè)銀行開展的中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展最為迅速和廣泛的業(yè)務(wù)。目前我國(guó)的商業(yè)銀行出現(xiàn)的高度集中和競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象已經(jīng)成為了制約我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、影響資源配置的重要因素。商業(yè)銀行的績(jī)效也成為了制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融體制改革的關(guān)鍵因素之一。在這種形勢(shì)下，商業(yè)銀行如何提升業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力是擺在各個(gè)銀行面前的一道難題。作為目前商業(yè)銀行運(yùn)行的三大主要業(yè)務(wù)之一，發(fā)展中間業(yè)務(wù)便成了銀行提高運(yùn)營(yíng)效益，提升競(jìng)爭(zhēng)力采取的重要措施。

我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)不構(gòu)成銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債。目前我國(guó)的中間業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行為銀行客戶辦理收付款、轉(zhuǎn)賬和其他業(yè)務(wù)向客戶收取的手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)活動(dòng)銀行不需要?jiǎng)佑米陨淼馁Y金，依靠的是銀行的技術(shù)、服務(wù)和人才優(yōu)勢(shì)等。銀行以中間人的身份替交易雙方辦理委托收款或者托收承付、提供各種金融服務(wù)來收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。這些業(yè)務(wù)是依靠銀行的信用，促進(jìn)了銀行績(jī)效的提高。目前中間業(yè)務(wù)的比重在各大商業(yè)銀行呈逐年增加的趨勢(shì)。和銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)并稱為商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)。隨著時(shí)代的發(fā)展進(jìn)步，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容也發(fā)生了很大的變化。中國(guó)人民銀行在《關(guān)于落實(shí)<商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定>有關(guān)問題的通知》中將我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)分為支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡類中間業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、基金托管中間業(yè)務(wù)、咨詢顧問中間業(yè)務(wù)以及其他類中間業(yè)務(wù)等九大類業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是影響銀行績(jī)效的重要因素，根據(jù)統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行每獲得中間業(yè)務(wù)收入1萬元相當(dāng)于銀行50萬元為期一年的金融貸款利息凈收入，如果考慮到金融貸款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)，實(shí)際上1萬元中間業(yè)務(wù)收入相當(dāng)于銀行為期一年的貸款80到100萬元產(chǎn)生的利息凈收入，而且中間業(yè)務(wù)收入幾乎沒有風(fēng)險(xiǎn)，因此提高中間業(yè)務(wù)收入是提高銀行績(jī)效的重要手段。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入是指商業(yè)銀行開展上述九種中間業(yè)務(wù)獲得的收益，比如手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)等。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的績(jī)效是指商業(yè)銀行的綜合業(yè)績(jī)和效率效益，包括銀行的業(yè)務(wù)收入規(guī)模和盈利能力。由于國(guó)家金融政策的調(diào)整，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的利率政策不斷趨于寬松，銀行存貸款利率也在不斷降低。傳統(tǒng)的靠銀行存貸利差獲得業(yè)務(wù)收入的盈利手段必須轉(zhuǎn)型，因此各大商業(yè)銀行都把盈利重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了非利息收入也就是中間業(yè)務(wù)，逐步提高中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中的比重，從而提高商業(yè)銀行的收益率。各大銀行都意識(shí)到了中間業(yè)務(wù)對(duì)提高商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率的積極作用，紛紛建立了中間業(yè)務(wù)收入的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，以下是商業(yè)銀行幾種常見的中間業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)方法：

一、最低成本選擇法

最低成本選擇法是指取得同樣的中間業(yè)務(wù)收入時(shí)，考核付出的中間業(yè)務(wù)成本，成本越低證明績(jī)效越好，反之說明績(jī)效越差。最低成本選擇法本質(zhì)上是從成本考慮，在設(shè)定的約束條件下，選擇最低的成本達(dá)到理想的績(jī)效水平。

二、加權(quán)平均法

加權(quán)平均法是在建立一套反映中間業(yè)務(wù)的收入指標(biāo)體系的前提下，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)按照比重進(jìn)行加權(quán)平均，反映銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的綜合考核體系。用加權(quán)平均法對(duì)銀行上述九項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)行加權(quán)平均，得出加權(quán)平均的中間業(yè)務(wù)收入，從而更加全面的衡量銀行的綜合績(jī)效?？梢圆捎靡韵鹿剑?/p>

I=W1I1+W2I2+W3I3+…….

其中，I是加權(quán)平均中間業(yè)務(wù)收入，I1是指第一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的收入，W1是指第一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)在銀行所有中間業(yè)務(wù)中的比重，以此類推，得出的加權(quán)平均中間業(yè)務(wù)收入可以在不同的銀行之間進(jìn)行橫向績(jī)效對(duì)比，從而分析出銀行之間中間業(yè)務(wù)績(jī)效的差距。

三、客戶調(diào)查表法

客戶調(diào)查表法是指向銀行的中間業(yè)務(wù)客戶發(fā)放調(diào)查表來評(píng)價(jià)客戶對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)的看法等。調(diào)查表可以采用問卷調(diào)查、滿意度調(diào)查等方式，主要是考核銀行的中間業(yè)務(wù)能否滿足客戶的需求，根據(jù)客戶提出的意見和建議加以改進(jìn)，有利于銀行改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，拓寬新的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，該方法的缺點(diǎn)是客戶的主觀意識(shí)較強(qiáng)，無法對(duì)中間業(yè)務(wù)的績(jī)效進(jìn)行定量評(píng)價(jià)。

四、因素分析法

因素分析法是指通過分析影響銀行中間業(yè)務(wù)的各種因素來評(píng)價(jià)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)績(jī)效的一種方法，從而評(píng)價(jià)中間業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。影響銀行中間業(yè)務(wù)收入的因素主要有銀行資產(chǎn)的規(guī)模、銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率以及銀行的人才儲(chǔ)備等。因素分析法可以將不同的因素排列在一起，然后假定其它影響因素不變，單純的改變其中一項(xiàng)影響因素來判定該因素對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)績(jī)效的影響，從而確定各個(gè)影響因素的敏感性，銀行可以據(jù)此確定哪一項(xiàng)因素對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)績(jī)效的影響最大，從而對(duì)該項(xiàng)因素加以重點(diǎn)關(guān)注。

五、目標(biāo)評(píng)價(jià)法

目標(biāo)是某一事物的發(fā)展結(jié)果，是衡量組織有效性的指標(biāo)。銀行中間業(yè)務(wù)的目標(biāo)評(píng)價(jià)法，是指銀行在某一時(shí)期設(shè)定中間業(yè)務(wù)的收入目標(biāo)，到期時(shí)看目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。如果實(shí)現(xiàn)了分析是通過哪種方式實(shí)現(xiàn)的，如果沒有實(shí)現(xiàn)要分析是何種原因?qū)е聸]有實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)評(píng)價(jià)法是銀行中間業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)的補(bǔ)充方法，也是在實(shí)踐過程中銀行經(jīng)常采用的一種定性評(píng)價(jià)方式。

總之，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行績(jī)效的影響是顯而易見的，通過對(duì)不同績(jī)效分析方法的選擇可以看出提高中間業(yè)務(wù)收入對(duì)銀行績(jī)效的提高帶來的好處。銀行中間業(yè)務(wù)為銀行提供了低風(fēng)險(xiǎn)、低成本的穩(wěn)定收入來源，又不占用銀行自身的資產(chǎn)，因此中間業(yè)務(wù)大大降低了銀行的營(yíng)運(yùn)成本，中間業(yè)務(wù)是非利息收入，不會(huì)受到金融市場(chǎng)利率變化的影響，因此是提高銀行績(jī)效首選的業(yè)務(wù)方式。

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作者簡(jiǎn)介：韋丁源（1982-）男，漢族，廣西岑溪人，研究方向：銀行業(yè)務(wù)分析，碩士研究生學(xué)歷，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師。