我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范研究

崔立群

【摘要】村鎮(zhèn)銀行激活了農(nóng)村金融市場(chǎng)、搭建了農(nóng)村金融供給的新渠道，豐富了農(nóng)村的金融體系，推動(dòng)了農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的發(fā)揮。村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行的時(shí)間不長(zhǎng)，發(fā)展還不太充分，問題的存在不可避免。隨著村鎮(zhèn)銀行在金融創(chuàng)新力度方面的不斷增強(qiáng)，金融風(fēng)險(xiǎn)問題日益成為諸多風(fēng)險(xiǎn)中的影響村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的最為關(guān)鍵的問題。尚處于起步和探索階段的我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)防范水平普遍不高，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力也有待提高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍偏低，這直接導(dǎo)致了個(gè)別村鎮(zhèn)銀行的輕微虧損的事件的發(fā)生，這一度制約了村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)阻礙了社會(huì)主義新農(nóng)村的服務(wù)建設(shè)的步伐。因此，積極尋找直接有效的途徑來防范村鎮(zhèn)銀行領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平在村上銀行領(lǐng)域的提高。本文就我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的管理現(xiàn)狀和各類風(fēng)險(xiǎn)的村鎮(zhèn)程度現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查和預(yù)估，并從諸多方面進(jìn)行了原因剖析，最后總結(jié)出了我國(guó)村鎮(zhèn)銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)方面的一些具有實(shí)際可操作意義的舉措。

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范

一、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀以及成因分析。

村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的存在的必然性是有其本身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)所決定的，這種風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)性貫穿于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，比如：并不是很強(qiáng)大的村鎮(zhèn)銀行自身的支付能力極大地?fù)p害了廣大存款人的根本利益，毀損了現(xiàn)代化新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外聲譽(yù)，而且使農(nóng)村金融的矛盾在某種程度上得到優(yōu)化，延緩了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。目前，村鎮(zhèn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要從以下三個(gè)方面來進(jìn)行闡述。即操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)、信用管理方面的風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)

操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)是指由于不太健全或者不完善的內(nèi)部程序的存在、由于內(nèi)部人員以及外部事件的發(fā)生所造成的直接或間接損失的不可控風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)操作很大比例上導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的存在，目前，該風(fēng)險(xiǎn)尚在村鎮(zhèn)銀行的可控風(fēng)險(xiǎn)行列當(dāng)中。操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)存在于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)管理當(dāng)中和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的的各個(gè)方面也容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。員工的素質(zhì)高低對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與否起到關(guān)鍵性的作用。就村鎮(zhèn)銀行的員工而言，一部分是從其他金融機(jī)構(gòu)調(diào)換至村鎮(zhèn)銀行的，因?yàn)樵摻鹑跈C(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)比較成熟，所以這部分人的從業(yè)人員的技能比較健全。一般會(huì)是資深的會(huì)計(jì)和比較成熟的金融相關(guān)的從業(yè)人員，對(duì)于業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的管理工作比較擅長(zhǎng)，該類人員理論上村鎮(zhèn)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性較低；另一類，為通過應(yīng)聘上崗的的應(yīng)屆畢業(yè)生，該類人員沒有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，制度管理上，基本沿用或照抄原有銀行的管理模式，因此，高效率、低成本是這種模式的主要優(yōu)點(diǎn)，但是，高效率必然導(dǎo)致操作上失誤的概率大大提高。因此，由人員素質(zhì)不高和流程管理不到位所導(dǎo)致的村鎮(zhèn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)不可避免。

（二）信用管理方面的風(fēng)險(xiǎn)

就是違約風(fēng)險(xiǎn)，是指“交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使受信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性”，是諸多風(fēng)險(xiǎn)中占比最高的類型。在村鎮(zhèn)銀行當(dāng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)是指?jìng)鶆?wù)人因資金不足客觀上無力償還本息或主觀上不想償還本息而在財(cái)務(wù)上，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行遭受損失的巨大可能。不管對(duì)于村鎮(zhèn)銀行還是其他竟然融機(jī)構(gòu)而言而言，信用風(fēng)險(xiǎn)都是是一種重要的金融風(fēng)險(xiǎn)，它的持續(xù)性也足以引起村鎮(zhèn)銀行的注意。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于信貸業(yè)務(wù)中。

“不良貸款比例”是衡量金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)重要指標(biāo)。目前，貸款業(yè)務(wù)的利息收入占比村鎮(zhèn)銀行盈利的92%以上，高收益項(xiàng)目的盈利空間較小。正因如此，信用風(fēng)險(xiǎn)也即違約成為諸多風(fēng)險(xiǎn)之較為重要者。

（三）流動(dòng)管理的風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)資產(chǎn)的增加或者負(fù)債的減少，金融機(jī)構(gòu)都無力提供融資，或者融資的空間很小，以至于給企業(yè)帶來的損失甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的短期投資等流動(dòng)性資金存量不足，而此時(shí)，恰好到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)又無法足額如期變形或變現(xiàn)的能力不足不能彌補(bǔ)銀行因短期投資不能變現(xiàn)而導(dǎo)致的缺口。因此，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行的最致命的風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因分析。

（一）村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)制約

第一，農(nóng)村大部分地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)卻是村鎮(zhèn)銀行存在的土壤，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度不夠，卻是村鎮(zhèn)銀行的重要唯一依托，是村鎮(zhèn)銀行吸收儲(chǔ)蓄的唯一重要來源。因此，村鎮(zhèn)銀行要得以的發(fā)展，首先要發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起來了，村鎮(zhèn)的銀行的吸收的儲(chǔ)蓄能力必然的得到大幅度提高，它的資金效益的水平?jīng)Q定著村鎮(zhèn)銀行資金效益的水平。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各種問題直接影響著村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展要。我國(guó)農(nóng)民和農(nóng)村企業(yè)受到薄弱的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和落后的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平的制約，這也勢(shì)必將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)落后性和風(fēng)險(xiǎn)性轉(zhuǎn)移到村鎮(zhèn)銀行的上邊。這也是村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要來源。

第二，信貸資金的匱乏是制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的第二個(gè)重要因素。業(yè)務(wù)的不能跨地區(qū)辦理也使得我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展受到了很大的限制。這也決定了村鎮(zhèn)銀行的80%的資金來源依賴當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶儲(chǔ)蓄。而我國(guó)農(nóng)村地區(qū)居民人均收入的增長(zhǎng)的幅度非常緩慢，這直接導(dǎo)致農(nóng)村居民儲(chǔ)蓄存款不足，但是，農(nóng)村居民儲(chǔ)蓄卻是我國(guó)村鎮(zhèn)銀行吸收儲(chǔ)蓄存款的唯一主要來源，這直接導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行自有資金不足以支付貸款規(guī)模的危險(xiǎn)局面。

（二）村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的另一主要原因是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的不善

1.員工素質(zhì)，整體不高。金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展壯大根本上依賴于員工的整體素質(zhì)，而跟其他金融機(jī)構(gòu)比較而言，員工素質(zhì)在村鎮(zhèn)銀行的管理中普遍提現(xiàn)出不高的水平。

一方面，農(nóng)村的生活環(huán)境和配套措施比較落后，多數(shù)能力比較強(qiáng)的專業(yè)金融管理者和從業(yè)人員不愿意到農(nóng)村去工作，因此，村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員一直以來的專業(yè)技能都比較落后，風(fēng)險(xiǎn)管理的水平更是有待不高。

另一方面，村鎮(zhèn)銀行的人力資源管理理念與現(xiàn)代人力資源管理的先進(jìn)模式相比較，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后的。農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行的管理部門對(duì)人力資源管理工作的重視程度不足，這直接導(dǎo)致了員工的工作積極性和創(chuàng)造性不高。

2.內(nèi)部控制監(jiān)督不足?，F(xiàn)階段，內(nèi)部控制的體系再我國(guó)村鎮(zhèn)銀行表現(xiàn)的還不夠完善，在村鎮(zhèn)銀行的治理的方面起不到應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在為：

①村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制體系與其自身業(yè)務(wù)發(fā)展的建設(shè)不匹配。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)的建設(shè)相對(duì)滯后，質(zhì)量不高，不能充分紕漏會(huì)計(jì)的信息、對(duì)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)部門監(jiān)督不力、費(fèi)用支出居高不下、風(fēng)險(xiǎn)的管理水平?jīng)]有辦法調(diào)高，案件發(fā)生概率大等問題。

②設(shè)置內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的方面，村鎮(zhèn)銀行的最高管理部門如：監(jiān)事會(huì)董事會(huì)和經(jīng)理層有可能掌握在一家人手里，這是由農(nóng)村社會(huì)環(huán)境地緣關(guān)系所決定的，這導(dǎo)致很難形成真正有效的公司治理氛圍，直接提高了金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能概率。

三、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的路徑

（一）優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的外部的環(huán)境的氛圍

改善村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境是我國(guó)的政府部門和銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)。充分發(fā)揮政府和監(jiān)管部門的監(jiān)管扶持和引導(dǎo)的作用，為我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展、降低風(fēng)險(xiǎn)管理水平發(fā)揮最大的作用。用正確的用人思想引導(dǎo)和培養(yǎng)并選拔一批有領(lǐng)導(dǎo)能力和有政治素質(zhì)的金融專業(yè)人才，擔(dān)任部門高管，并且使之逐漸熟悉農(nóng)村市場(chǎng)。定期輪流賠訓(xùn)制度的實(shí)習(xí)在此基礎(chǔ)之上也會(huì)起到促進(jìn)作用，結(jié)果，一定會(huì)提高整體管理層面的管理能力和政治素養(yǎng)，并且改善他們的知識(shí)結(jié)構(gòu)，全面化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

第一，基礎(chǔ)設(shè)施投資上，政府要有意識(shí)的向?qū)V大農(nóng)村地區(qū)傾斜，如教育交通等方面。加強(qiáng)貧困地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的步伐，為該地區(qū)的貧困人口提供更多的就業(yè)賺錢的機(jī)會(huì)，有計(jì)劃的給貧困人口下?lián)艽彐?zhèn)銀行的商業(yè)化的信貸資金，在此基礎(chǔ)上來實(shí)現(xiàn)資本最大價(jià)值之增值。

第二，在國(guó)家和地方的稅收政策方面，對(duì)村鎮(zhèn)銀行給以適當(dāng)?shù)恼邇A斜。如：適當(dāng)調(diào)低所得稅的稅率和營(yíng)業(yè)稅的零申報(bào)等等，利用各渠道減輕村鎮(zhèn)銀行的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，這會(huì)使得村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營(yíng)成本在最大程度上得到大大的降低，村鎮(zhèn)銀行防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力在某種程度上得到提高。

第三，信貸資金的合理的利用。引導(dǎo)和支持農(nóng)戶合理利用信貸資金。為他們開展拓寬致富門路的技能培訓(xùn)，增加他們的創(chuàng)造財(cái)富的能力，同時(shí)進(jìn)行如何獲得信貸資金的手段和流程和如何使用貸款資金技能的培訓(xùn)，引領(lǐng)他們按時(shí)足額償還貸款的意義，以最大程度的降低村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的效用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是目前有效化解和防范農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各方面風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，從而使得有關(guān)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)之能力的綜合水平得到大大的提高。具體做法是：在政府支持下成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，通過國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼實(shí)現(xiàn)對(duì)村鎮(zhèn)銀行所產(chǎn)生的支農(nóng)貸款損失予以補(bǔ)償。為避免政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)付擔(dān)過重，可以利用結(jié)合金融、稅收等措施間接維護(hù)、保證村鎮(zhèn)銀行在支持農(nóng)業(yè)中穩(wěn)健發(fā)展。

（二）完善監(jiān)管村鎮(zhèn)銀行的手段，提高金融監(jiān)管的效率

人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出的各地分屬機(jī)構(gòu)。在村鎮(zhèn)銀行開業(yè)以來和運(yùn)行的過程中，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)過去頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》和《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》等法規(guī)，已經(jīng)體現(xiàn)出監(jiān)管法律環(huán)境的構(gòu)建。但是從監(jiān)管的效果來看，對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管與預(yù)期還有一定差距，主要缺陷存在于監(jiān)管部門，其職能作用的發(fā)揮方面不全面。近年來，隨著村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，體現(xiàn)突出的問題是監(jiān)管部門的監(jiān)管手段滯后，監(jiān)管效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，迫切需要強(qiáng)化監(jiān)管。

第一，融合監(jiān)管資源，加大監(jiān)管力度。一要在監(jiān)管資源監(jiān)管配置上充分合理，要借助網(wǎng)絡(luò)資源和彌補(bǔ)實(shí)體監(jiān)管資源密的不足，二是發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)及時(shí)準(zhǔn)確的特點(diǎn)，跟蹤村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況，尤其是貸款風(fēng)險(xiǎn)在村鎮(zhèn)銀行提現(xiàn)的資料。

第二，監(jiān)管方式的靈活選擇。根據(jù)監(jiān)管內(nèi)容實(shí)施針對(duì)性監(jiān)管。實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重點(diǎn)是監(jiān)管人的選配，因而選配監(jiān)管人員要懂得村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)情況和特點(diǎn)，保證監(jiān)管人對(duì)村鎮(zhèn)銀行有關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資料收集、評(píng)審及統(tǒng)計(jì)匯總既迅速又能保質(zhì)保量。再者利用多元的監(jiān)管方式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管制度的有效貫徹執(zhí)行，如對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、專項(xiàng)監(jiān)管等方式要根據(jù)需要選擇采用，甚至學(xué)會(huì)綜合使用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的違法違規(guī)現(xiàn)象。當(dāng)然，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不是被動(dòng)地實(shí)施監(jiān)管檢查，要結(jié)合定期及非定期的監(jiān)管中了解的情況確定監(jiān)管計(jì)劃，在計(jì)劃中安排監(jiān)管的方式和內(nèi)容，根據(jù)監(jiān)管中出現(xiàn)的問題向被監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行列明并提出改進(jìn)的方法，實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行乃至整個(gè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

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