新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究

【摘要】信貸業(yè)務(wù)是是我國(guó)商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要載體。信貸風(fēng)險(xiǎn)防控不但關(guān)系到商業(yè)銀行自身的健康可持續(xù)發(fā)展，而且也關(guān)系到國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，信貸風(fēng)險(xiǎn)防控顯得尤為重要和緊迫。商業(yè)銀行利用銀行資本創(chuàng)造財(cái)富價(jià)值的同時(shí)應(yīng)注重防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。本文通過(guò)新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析研究，提出參考建議以期望對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者更好地對(duì)商業(yè)銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行業(yè)最古老的最主要的風(fēng)險(xiǎn)便是信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行已經(jīng)外放的款項(xiàng)，或因貸款人破產(chǎn)、違約等行為到期不能償還形成逾期、呆滯或呆賬或者金融市場(chǎng)危機(jī)或波動(dòng)和銀行內(nèi)部執(zhí)法問(wèn)題等造成的外放貸款難以按時(shí)收回本金和利息而造成的銀行利益損傷的可能性。有效防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)乎金融安全與金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要任務(wù)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)、分類(lèi)、報(bào)告和管理，保持風(fēng)險(xiǎn)和效益的平衡發(fā)展，提高貸款的經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力都不強(qiáng)的關(guān)鍵因素在于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。2011～2017年以來(lái)經(jīng)濟(jì)走了個(gè)“L型”進(jìn)入“經(jīng)濟(jì)新常態(tài)”，在去杠桿和去庫(kù)存的大背景下，這對(duì)于銀行業(yè)而言也會(huì)帶來(lái)不良的壓力。由于金融環(huán)境的復(fù)雜性、不穩(wěn)定性特征，銀行業(yè)面臨傳統(tǒng)領(lǐng)域信用違約與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)疊加共振的多重挑戰(zhàn)，總體風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)仍然復(fù)雜嚴(yán)峻。這樣的背景下我國(guó)商業(yè)銀行必須提高經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)與建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力促進(jìn)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

一、在我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中存在的一些問(wèn)題

（一）不良貸款率較高

信貸風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)主要是源于不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款比例越高，放貸的款項(xiàng)收回的風(fēng)險(xiǎn)隨之就加大，最終其信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展都會(huì)帶來(lái)消極影響。以下對(duì)我國(guó)主要的國(guó)有以及股份制商業(yè)行2011～2016年的不良貸款率進(jìn)行了分析，具體不良貸款率見(jiàn)表1。

從表1可以看出，不論是國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，不良貸款率都是呈上升趨勢(shì)的。中國(guó)銀行業(yè)不良貸款率問(wèn)題起源于2011年，浮現(xiàn)于2015年，因?yàn)榧颜讟I(yè)風(fēng)波掀起了房地產(chǎn)行業(yè)的信貸違約浪潮，增加信貸壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2016年政府調(diào)控重點(diǎn)在于去產(chǎn)能、去庫(kù)存背景下銀行的不良貸款率呈遞增趨勢(shì)。經(jīng)濟(jì)周期與銀行業(yè)不良貸款間存在著密切的關(guān)系，由于我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)換擋期經(jīng)濟(jì)下行的壓力加大導(dǎo)致不良貸款上升，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)之下，銀行不良貸款不斷升至2%至3%區(qū)間。銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)依然是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。目前商業(yè)銀行面臨的主要任務(wù)就是如何在追求收益最大化同時(shí)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制不完善

縱觀國(guó)際銀行，大都有條塊結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度，我國(guó)的銀行內(nèi)控制度需要借鑒國(guó)外銀行內(nèi)控管理制度建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，積極建立適合有效的內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)模式。我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理明顯缺乏有效的以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)信貸部門(mén)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)的運(yùn)作機(jī)制和組織制度。國(guó)內(nèi)銀行迫切需要建立有效的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程監(jiān)控管理，實(shí)行獨(dú)立的審貸分離制度，加強(qiáng)貸后檢查力度，從而有效的發(fā)現(xiàn)防范信貸危險(xiǎn)，提高信貸防御的意識(shí)。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法有待改進(jìn)

有效的信貸管理方法是商業(yè)銀行在信貸管理過(guò)程中面臨的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)。面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和持續(xù)加大的風(fēng)險(xiǎn)防控壓力，我國(guó)商業(yè)銀行的加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)提高，。定性分析方法和傳統(tǒng)靜態(tài)比率分析手段是現(xiàn)在商業(yè)銀行衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)較為常用的方法。我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上受主觀判斷因素的影響很大缺乏量化依據(jù)，應(yīng)該嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入，將信貸政策作為客戶(hù)核準(zhǔn)、授信審批和信貸資源配置的重要決策依據(jù)，優(yōu)化信貸投放，逐步改善信貸結(jié)構(gòu)。有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了信貸規(guī)范化水平和質(zhì)量的提高。我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理將是一項(xiàng)艱巨的持久性的任務(wù)，需要銀行各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合。

二、解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題的策略

（一）改善不良貸款狀況

為了保住不良貸款率監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)，各家商業(yè)銀行都會(huì)采取不良貸款轉(zhuǎn)讓的方式降低不良貸款率，銀行一直高度重視對(duì)不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的化解，主要從兩方面解決此問(wèn)題，一方面對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)的授信加快退出；另一方面采取現(xiàn)金回收、貸款重組、批量轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化等各個(gè)手段來(lái)處置已有不良資產(chǎn)。同時(shí)也要求銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)注重提高貸款分類(lèi)準(zhǔn)確性和掌握資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性，把握風(fēng)險(xiǎn)暴露的金額和時(shí)間點(diǎn)避免引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

（二）加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制的步伐

有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)等是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立定性、定量的管理考評(píng)制度和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立起一整套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施方案。我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)信貸監(jiān)管的稽核部門(mén)歸本級(jí)行長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)，地位和職能不獨(dú)立，難以對(duì)本行決策進(jìn)行有效的監(jiān)督。商業(yè)銀行應(yīng)建立以各部門(mén)的內(nèi)控責(zé)任人、法律合規(guī)部?jī)?nèi)控職能、內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)控監(jiān)督三道防線(xiàn)為基礎(chǔ)的內(nèi)控組織架構(gòu)。

（三）建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法

商業(yè)銀行應(yīng)采取創(chuàng)新型信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，使用更多的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具首先，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的第一步是準(zhǔn)確企業(yè)貸款的目的，對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作，以判斷企業(yè)未來(lái)是否具有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來(lái)還貸，確定是否給予貸款。其次改進(jìn)現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)量化方式，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

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作者簡(jiǎn)介：石宇慧（1992-）女，漢族，河南人，學(xué)歷：研究生，重慶工商大學(xué)，研究方向：金融理論與政策。