商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討

張曉光

【摘要】近年來，國際貿(mào)易飛速發(fā)展，加上國家對(duì)金融行業(yè)的大力扶持，有效地推動(dòng)了銀行發(fā)展，其中以商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)為最，本文對(duì)現(xiàn)今商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析，針對(duì)管理缺失，提出了一系列行之有效的建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 外匯業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，帶動(dòng)相關(guān)的金融行業(yè)快速發(fā)展，尤其是國際貿(mào)易方面，不但直接推動(dòng)了國際間的合作，而且對(duì)國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大的影響，銀行的外匯業(yè)務(wù)管理不可忽視。

一、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論及現(xiàn)狀

如今，我國商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)不同于其他業(yè)務(wù)，是一種先交易，后資金清算的形式，雖然交易與清算相對(duì)分離的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，但是具有超高的收益，使得銀行對(duì)于這一塊的業(yè)務(wù)情緒復(fù)雜，目前，我國的外匯匯率管理體制隨時(shí)間推移變化較大，因?yàn)檫@種特殊的清算與交易的方式，所以，外匯業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)來自于時(shí)間差和幣種，為了解決這個(gè)問題，我國的很多商業(yè)銀行采用靈活運(yùn)用外幣衍生物、交易鎖定收益等方式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通過這些方法可以在一定程度上防范外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一種賬面上的損益，并不是實(shí)際的，但是會(huì)在財(cái)務(wù)報(bào)表上有所體現(xiàn)，所以各個(gè)商業(yè)銀行都會(huì)盡力規(guī)避這種會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)充分發(fā)揮外匯業(yè)務(wù)的衍生物，或者是大力發(fā)展貿(mào)易業(yè)務(wù)，通過融資收益彌補(bǔ)可能遭受的損失。外匯信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀是通過建立分層，分金額的授權(quán)管理，這也是屬于銀行內(nèi)部的外匯風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，從總體上看做到了審核與貸款的分離，但是我國的銀行外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較差，管理水平不高，所以在外匯信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，還需要注意提高客戶的信用，把握銀行未來的發(fā)展。對(duì)于外幣的貸款利率，國家的相關(guān)部門提出，雙方必須按照境外的利率，雙方自主商定，所以，外幣信貸利率市場(chǎng)化增大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，但是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，收益也相當(dāng)可觀。

外匯流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行十分重視外匯流動(dòng)這項(xiàng)業(yè)務(wù)，因?yàn)楹芏鄻I(yè)務(wù)涉及到了信用開戶等，所以在審批的過程十分嚴(yán)格，降低了外匯業(yè)務(wù)的不良，會(huì)影響我國目前商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債，具體業(yè)務(wù)采取的仍舊是簡單的管理指標(biāo)，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債的情況不能隨時(shí)的變通。而且缺乏市場(chǎng)流動(dòng)性，在盈利這一塊比較低。

二、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理缺失的原因分析

商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理缺失存在著諸多的問題，有內(nèi)部原因也有外部原因，首先，商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)這一項(xiàng)業(yè)務(wù)缺乏科學(xué)性的認(rèn)識(shí)，一些地方性小的商業(yè)銀行認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是不利的，會(huì)阻礙業(yè)務(wù)量，但是這種思想是消極落后的，缺乏大局意識(shí)，很多銀行之所以出現(xiàn)資金松散，業(yè)務(wù)凌亂，資金緊縮的現(xiàn)象，都是因?yàn)椴荒芎芎玫奶幚硗鈪R業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在各個(gè)商業(yè)銀行這是普遍存在的現(xiàn)象，在這個(gè)過程中，我們需要一批具備管理知識(shí)，熟練外匯業(yè)務(wù)的工作人員，在風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中敏銳察覺，適當(dāng)調(diào)整當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，在具體的操作中，可能會(huì)受到諸多外界環(huán)境的干擾，一定要具備處理銀行外匯業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，控制風(fēng)險(xiǎn)損失，保證風(fēng)險(xiǎn)投資的受益。

另外一方面就是外部原因，在諸多銀行競(jìng)爭(zhēng)下，缺乏足夠的監(jiān)督管理工作，目前我國商業(yè)銀行管理方面的相關(guān)法律法規(guī)還不是很健全，很多的信息不能及時(shí)的反饋到各個(gè)銀行，使得銀行的消息相對(duì)比較閉塞，而大環(huán)境的監(jiān)管環(huán)境比較寬松，在這種環(huán)境下，處理外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可想而知，就全國大范圍來說，還沒有建立完善的個(gè)人誠信記錄信息，銀行對(duì)于客戶的信息不能準(zhǔn)確把握，使得風(fēng)險(xiǎn)增大，另外，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，銀行需要更多的業(yè)務(wù)往來，在這個(gè)過程中，商業(yè)銀行的監(jiān)督較為松散，國家的大政策對(duì)于銀行業(yè)務(wù)的鼓勵(lì)，加上互聯(lián)網(wǎng)金融支付客戶端對(duì)于銀行的沖擊，競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，為了獲取最大化的利益，很多的銀行可以忽略風(fēng)險(xiǎn)，這些做法都是導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加的原因。

三、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

為了應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)管理，我們從以下幾個(gè)方面來降低風(fēng)險(xiǎn)，首先是建立完善的外匯業(yè)務(wù)管理體系，這是保證銀行穩(wěn)定運(yùn)營和健康發(fā)展的基石，必須重視銀行的管理體系，外匯業(yè)務(wù)是一個(gè)種類較為繁復(fù)的系統(tǒng)，它涵蓋了所有外匯業(yè)務(wù)的種類，同時(shí)還要按照各地的標(biāo)準(zhǔn)，與國家控制的大型銀行保持一致，所有銀行按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。建立管理體系中必須包含風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，在外匯業(yè)務(wù)中，很多的銀行就是缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制導(dǎo)致虧損，在接到外匯業(yè)務(wù)時(shí)，由評(píng)估小組進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過科學(xué)合理的評(píng)價(jià)決定業(yè)務(wù)是否接受，以降低風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)結(jié)束后，適當(dāng)?shù)臍w納總結(jié)不合理的外匯業(yè)務(wù)，避免下一次重復(fù)操作。

全部銀行工作者提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)待外匯業(yè)務(wù)，時(shí)刻保持清醒的頭腦，認(rèn)真分析可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外匯業(yè)務(wù)要能獨(dú)立提出方案應(yīng)對(duì)，對(duì)于每一項(xiàng)業(yè)務(wù)要進(jìn)行分項(xiàng)分層處理，降低風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)不同的地區(qū)，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，在操作業(yè)務(wù)的時(shí)候要注意差別化，保證首要原則規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。外匯業(yè)務(wù)是一項(xiàng)技術(shù)繁雜的工作，在接洽客戶的時(shí)候，首先是收集前期的資料，銀行業(yè)務(wù)員在辦理一項(xiàng)大型業(yè)務(wù)時(shí)，首先要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)是否合理，緊接著調(diào)查客戶的基本信息，國家的匯率信息，還有國家當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)政策，綜合分析項(xiàng)目的可行性，再根據(jù)評(píng)估小組的仔細(xì)審核，確定是否開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)。提高授權(quán)信息，銀行的業(yè)務(wù)要進(jìn)行分層處理，那么對(duì)于一些金額數(shù)目較小的業(yè)務(wù)可以授權(quán)給工作人員，提高銀行外匯業(yè)務(wù)的工作效率，對(duì)于比較大的案子，可以按照不同的部門之間拆分合作，相當(dāng)于拆分風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)客戶進(jìn)行單筆授權(quán)。業(yè)務(wù)結(jié)束后，要通過外匯業(yè)務(wù)的歸納總結(jié)，提高外匯業(yè)務(wù)的管理水平，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

任何管理都離不開法律的支持，國家必須盡快完善銀行的法律法規(guī)，有了法律的保駕護(hù)航，各個(gè)法規(guī)之間要保護(hù)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行，法規(guī)要涉及到銀行的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，營造良好的外匯法律保護(hù)環(huán)境，做到多方面的保護(hù)調(diào)控。給外匯業(yè)務(wù)投險(xiǎn)，這是金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在支付保險(xiǎn)費(fèi)的情況下，保險(xiǎn)公司同樣會(huì)再次對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，如果外匯業(yè)務(wù)操作后出現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)，那么保險(xiǎn)公司也將承擔(dān)損失，保險(xiǎn)公司必須也對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行考察降低風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于保險(xiǎn)公司和銀行都是需要警惕的事情，雙方都要增加警惕性，增加了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，兩種行業(yè)相互扶持發(fā)展，這種給外匯業(yè)務(wù)保險(xiǎn)的方式具有高度前瞻性。

四、結(jié)語

國家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)增加了相關(guān)的金融行業(yè)之間的交流，銀行在拓展外匯業(yè)務(wù)的時(shí)候面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)越來越高，所以在這個(gè)過程中，銀行需要對(duì)外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估計(jì)算，確定科學(xué)的管理方案，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是銀行工作的重中之重。