統(tǒng)計方法對于貸款企業(yè)風(fēng)險管控的應(yīng)用

深圳市博盛匯通實業(yè)有限公司 何連峰

統(tǒng)計方法對于貸款企業(yè)風(fēng)險管控的應(yīng)用

深圳市博盛匯通實業(yè)有限公司 何連峰

隨著我國社會市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國的金融行業(yè)也在不斷的發(fā)展與進步，并且我們越來越能直接的感受到金融行業(yè)給人民生活和企業(yè)發(fā)展所帶來的巨大影響。不過，金融行業(yè)所面臨的風(fēng)險也是眾所周知的。本文將以統(tǒng)計理論為依據(jù)，對統(tǒng)計方法在貸款企業(yè)風(fēng)險管理中的應(yīng)用進行論述。

統(tǒng)計方法 風(fēng)險管控 貸款企業(yè) 金融

一、概述

隨著國家各項經(jīng)濟改革的不斷深入，國民經(jīng)濟高速發(fā)展，以銀行為代表的金融行業(yè)在國家經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮著越來越重要的作用。尤其是信貸工作，更是為企業(yè)的不斷發(fā)展壯大提供了保障。同時，對于貸款企業(yè)風(fēng)險管控的工作也隨之成為銀行工作的核心之一。由于貸款企業(yè)涉及的行業(yè)和領(lǐng)域復(fù)雜且多樣，給風(fēng)險管控工作帶來了諸多的問題與困難。目前，針對貸款企業(yè)風(fēng)險管控的方法種類繁多，但統(tǒng)計方法因為其所具有的獨特優(yōu)勢而被越來越多的金融企業(yè)運用到風(fēng)險管理研究的領(lǐng)域中來，且發(fā)揮著越來越重要的作用。

二、應(yīng)用于風(fēng)險管控的主要統(tǒng)計方法

(一)統(tǒng)計調(diào)查

統(tǒng)計調(diào)查是在對貸款企業(yè)風(fēng)險管控過程中所使用的最基本的方法之一。統(tǒng)計調(diào)查是指根據(jù)調(diào)查的目的與要求，運用科學(xué)的調(diào)查方法，有計劃、有組織地搜集數(shù)據(jù)信息資料的統(tǒng)計工作過程。

根據(jù)實際工作的需要，以調(diào)查企業(yè)風(fēng)險因素所涉及的范圍為依據(jù)，統(tǒng)計調(diào)查可以分為全面調(diào)查和抽樣調(diào)查兩大類。全面調(diào)查是指對被調(diào)查企業(yè)中的所有風(fēng)險因素及企業(yè)狀況進行調(diào)查，這類調(diào)查可以取得被調(diào)查企業(yè)較為全面、系統(tǒng)、完整的信息資料。但全面調(diào)查所耗費的人力、物力和時間相對較多。抽樣調(diào)查是指對被調(diào)查企業(yè)中一部分重要因素進行調(diào)查。全面調(diào)查和抽樣調(diào)查的主要區(qū)別在于兩者所選調(diào)查對象涉及的因素范圍不同，這兩類方法最終取得的結(jié)果都能夠反映出被調(diào)查企業(yè)的總體特征。只是在樣本數(shù)量規(guī)模相對較大時，采用抽樣調(diào)查所得到的結(jié)果，會因選取調(diào)查樣本比重的大小而影響到最終結(jié)果的誤差范圍。

在實際的具體工作中，比較常用的統(tǒng)計調(diào)查方法包括：普查、典型調(diào)查、重點調(diào)查和隨機抽樣調(diào)查等。其中，普查是一種全面調(diào)查的方式，例如銀行全面開展的貸款分類工作實際上就屬于一種普查的方式。但該種統(tǒng)計方式由于其消耗資源過大，時間長，效率較低，所以在日常工作中使用的局限性較大。一般情況下，在對于貸款企業(yè)風(fēng)險管理過程中，采用普查方式主要是針對樣本或影響因素規(guī)模很小的企業(yè)使用。

重點調(diào)查、典型調(diào)查和隨機抽樣調(diào)查都是抽樣調(diào)查的一種。重點調(diào)查是指從被調(diào)查企業(yè)樣本中抽選一部分重點企業(yè)或影響因素來進行調(diào)查，從而了解被調(diào)查企業(yè)總體概況的一種方式。在重點樣本或因素選取過程中，通常會選擇占總體調(diào)查樣本比重較大的企業(yè)或影響因素來進行操作。例如貸款金額較大的企業(yè)或近期經(jīng)營狀況有較大波動的企業(yè)等。

典型調(diào)查是指根據(jù)銀行開展調(diào)查工作的主要目的和基本要求，有意識地、有針對的選取具有代表性的企業(yè)或因素進行調(diào)查的一種方式。這種方式具有很強目的性，因此可以有效的降低樣本的選取數(shù)量，使得調(diào)查工作易于操作且資源消耗較小，并且結(jié)合具體的調(diào)查目的可以在一定程度上反映出被調(diào)查企業(yè)或影響因素的基本情況和變化趨勢。

隨機抽樣調(diào)查是指按照相應(yīng)的原則從全部被調(diào)查的樣本中隨機抽選一部分企業(yè)或影響因素來進行調(diào)查的一種方式，這種統(tǒng)計調(diào)查方式在國際上獲得了金融企業(yè)的普遍認(rèn)可和廣泛應(yīng)用。主要是由于其一方面可以實現(xiàn)對被調(diào)查單位較為客觀全面的了解，另一方面還可以用于對進行普查工作結(jié)束后的跟蹤檢查與校驗。結(jié)合貸款企業(yè)風(fēng)險管理控制工作的需要，常用的隨機抽樣調(diào)查方法主要包括：純隨機抽樣調(diào)查，是指不對被調(diào)查的全部樣本作任何的前期處理，使得所有樣本被抽取的概率都是基本相同的，并完全根據(jù)隨機抽樣原則抽取樣本的調(diào)查方法。分類抽樣調(diào)查，是通過先對全部被調(diào)查樣本按照一定的需要或原則進行分類，然后在所劃分的類別中再進行隨機抽樣的一種調(diào)查方法。整群抽樣調(diào)查，是指將全部被調(diào)查樣本按照一定的原則或以純隨機的方式劃分為若干的組群，然后按照隨機原則抽取一定數(shù)量的組群作為調(diào)查的樣本，并對被抽到的樣本組群內(nèi)的各個組成因素進行全面調(diào)查的方法。

以上四種調(diào)查方式普查、典型調(diào)查、重點調(diào)查和隨機抽樣調(diào)查都有自身的局限性，其主要表現(xiàn)為：普查雖然準(zhǔn)確性最高，但耗時、耗費資源的程度也最高，因此在實際工作中開展需要足夠的前提與條件；重點調(diào)查和典型調(diào)查，由于這兩種方式在選取樣本時會在一定程度上受制于人為主觀因素的影響，因此在調(diào)查結(jié)果的客觀性上會存在不足；隨機抽樣調(diào)查，由于其選取的樣本主要是按照隨機采樣的原則抽取的，會存在一定程度的代表性誤差，但是這種誤差可以通過一些后期的數(shù)理統(tǒng)計的方法進行修正或控制，以達到理想效果的程度。

(二)單變量統(tǒng)計分析

單變量統(tǒng)計分析是風(fēng)險管理過程中最常用的統(tǒng)計方法之一。單變量分析主要包含兩方面的內(nèi)容：一方面是單變量描述統(tǒng)計，是指用最簡單概括的形式反映數(shù)據(jù)的基本信息。另一方面是單變量推論統(tǒng)計，主要是指用樣本數(shù)據(jù)推斷總體情況。

單變量統(tǒng)計分析的運用必然會涉及到單變量預(yù)測模型。單變量預(yù)測模型是通過單個財務(wù)比率指標(biāo)的走勢變化來預(yù)測企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。單變量預(yù)測模型最早是由威廉?比弗(William.Beaver)提出的。他提出的單變量統(tǒng)計分析的風(fēng)險預(yù)警作用主要是基于如下的認(rèn)識:如果某一公司運營良好的話，其主要的財務(wù)指標(biāo)也應(yīng)該一貫保持良好，一旦某一單變量指標(biāo)（主要的財務(wù)指標(biāo)）出現(xiàn)逆轉(zhuǎn),說明公司的經(jīng)營狀況遇到了困難，應(yīng)引起管理層和投資者的注意。

通過單變量分析，可以有效的進行企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的預(yù)警。借助財務(wù)報表、經(jīng)營計劃以及其他相關(guān)資料中的信息，結(jié)合利用財務(wù)、統(tǒng)計、金融、企業(yè)管理、市場營銷等領(lǐng)域的理論，以單變量預(yù)測模型為依托，對企業(yè)的經(jīng)營活動、財務(wù)活動等進行風(fēng)險的分析預(yù)測，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理活動中潛在的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，避免風(fēng)險演變成損失。

單變量預(yù)測模型雖然比較簡便易于操作,但其也有一定的局限性和不足，主要表現(xiàn)為：一個企業(yè)的財務(wù)狀況是用多方面的財務(wù)指標(biāo)來反映的,只用一個比率難以概括企業(yè)的全貌。從而造成對于同一個公司,使用不同的指標(biāo)預(yù)測時，有時會得出不同結(jié)論的現(xiàn)象。所以，該方法更適合于業(yè)務(wù)相對單一，核算相對簡單的企業(yè)使用，或者是在針對某一指定的指標(biāo)進行管理預(yù)測時使用。

(三)綜合風(fēng)險指數(shù)模型評估法

在企業(yè)風(fēng)險管理過程中風(fēng)險指數(shù)模型也是一種常用的經(jīng)典的統(tǒng)計方法和手段。風(fēng)險指數(shù)是對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的一種半定量測評，它可以用來對基于相似標(biāo)準(zhǔn)的一系列風(fēng)險進行評級，以便于企業(yè)對各類風(fēng)險進行比較。綜合風(fēng)險指數(shù)模型評估法就其本質(zhì)上來說，是一種對風(fēng)險進行分級和比較的定性方法，因此其主要的作用是對企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險進行分析，而采用數(shù)學(xué)手段可以更便于定量和操作。

綜合風(fēng)險指數(shù)模型評估法，最初源于投資學(xué)中的“多因素模型”。所謂“多因素模型”是指由影響公司價值的多個重要的基礎(chǔ)因素構(gòu)成，并以回報率為核心的一種估價模型。在實際運用中經(jīng)過不斷的演化，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)獒槍ζ髽I(yè)運營風(fēng)險分析的一種行之有效的風(fēng)險管理模型，并被越來越多的企業(yè)所借鑒和運用。其數(shù)學(xué)模型的表達式如下：

(i=0，1，…，n假設(shè)各風(fēng)險因素發(fā)生的概率P和敏感系數(shù)S是可知的)

V(t)——t時間內(nèi)的綜合風(fēng)險指數(shù)；

Pnit——t時間內(nèi)第i個項目的第n個風(fēng)險因素發(fā)生的概率；

Snit——t時間內(nèi)第i個項目的第n個風(fēng)險因素的變化對預(yù)期收益率的敏感系數(shù)；

E——隨機誤差項；

I——風(fēng)險投資公司投資的項目數(shù)；

T——代表時間。

應(yīng)該說明的是，本模型在實際運用中應(yīng)該充分考慮時間因素t的影響及取值范圍。由于企業(yè)在經(jīng)營周期內(nèi)所遇到的不確定因素較多，而且各因素在不同時點會有不同的表現(xiàn)，因此企業(yè)需要選擇一個合適的時間周期來定位整個評估模型。在確定因素t時，企業(yè)應(yīng)該充分考慮自身的實際情況和所處的市場環(huán)境，如果周期太短，會加大風(fēng)險管理的成本，周期太長，又會失去風(fēng)險管理的意義，所以企業(yè)應(yīng)該注重更加動態(tài)的過程管理，從而有效地控制風(fēng)險。

該模型的局限性在于，由于其以多因素條件為基礎(chǔ)，在各因素概率判斷和權(quán)重分配過程中容易受到主觀因素的影響，從而影響到整個風(fēng)險評估模型的準(zhǔn)確性。因此，該模型更適合于企業(yè)所要評估的影響風(fēng)險的各類因素，主要源于市場客觀條件或企業(yè)可以有效定量定性的情況下使用。

三、結(jié)束語

貸款企業(yè)的風(fēng)險管控是銀行的一項重要工作，而統(tǒng)計方法又是一種嚴(yán)謹(jǐn)而科學(xué)的管理手段。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及金融管理研究的不斷進步，統(tǒng)計方法也正在被越來越廣泛的應(yīng)用于金融領(lǐng)域的各個層面。相信隨著統(tǒng)計研究在金融領(lǐng)域中不斷發(fā)展與完善，未來一定會在風(fēng)險管理工作中發(fā)揮積極重要的作用。

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