淺析國有企業(yè)法律風(fēng)險防范體系的構(gòu)建

張操

摘 要：面對計劃經(jīng)濟體制的退去和日益復(fù)雜的市場經(jīng)濟環(huán)境，國有企業(yè)需要逐步改變思維模式，將法治意識運用到經(jīng)濟行為中，切實有效防范法律風(fēng)險，這既是參與市場競爭、保持自身優(yōu)勢地位的需要，也是維護自身合法權(quán)益、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的需要。根據(jù)法律風(fēng)險能夠預(yù)先防范的屬性，通過對法律風(fēng)險進行分析識別、量化測評、關(guān)注控制、監(jiān)督考核等管理環(huán)節(jié)，建立符合國有企業(yè)自身實際的法律風(fēng)險防范體系，降低法律風(fēng)險發(fā)生的可能性，最終實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險；防控體系

國有企業(yè)因市場優(yōu)勢地位及固有的計劃經(jīng)濟思維模式，風(fēng)險防控意識較淡薄，認(rèn)為通過行政干預(yù)即可解決相關(guān)問題，因疏于法律風(fēng)險防范，進而導(dǎo)致經(jīng)濟損失或交易機會喪失，如長虹集團與APEXDigital的“貿(mào)易欺詐案”、中國人壽在美國被投資者集體訴訟案等。與經(jīng)濟風(fēng)險、投資風(fēng)險、自然風(fēng)險等風(fēng)險不同的是，法律風(fēng)險是可以預(yù)先防控的，正確認(rèn)識并對待法律風(fēng)險，可以最大限度降低法律風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。通過法律風(fēng)險管理各環(huán)節(jié)的緊密配合及持續(xù)改進，建立符合企業(yè)自身需要的法律風(fēng)險防范體系，才能使企業(yè)在危機四伏的經(jīng)濟戰(zhàn)場中穩(wěn)步前進。

一、企業(yè)法律風(fēng)險概念

根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》中的定義，企業(yè)法律風(fēng)險企業(yè)法律風(fēng)險是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為，對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

通過定義可以看出，法律風(fēng)險產(chǎn)生的不利后果處于不確定狀態(tài)，或者說有產(chǎn)生某種不利影響的可能，如果不控制和防范，不利的后果有可能出現(xiàn)。恰恰因為法律風(fēng)險的這種屬性，法律風(fēng)險才能夠被評價和認(rèn)知，才有了通過其他行為或措施進行消除、矯正、化解及補救的機會，進而達到防范的目的。

二、當(dāng)前國有企業(yè)法律風(fēng)險防范存在的主要問題

隨著依法治國基本方針的貫徹實施和經(jīng)濟全球逐步一體化，國內(nèi)企業(yè)特別是國有企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的進行，企業(yè)法律風(fēng)險防范建設(shè)越來越受重視，但仍存在著諸多問題，主要表現(xiàn)為：

（1）法律風(fēng)險防范意識不強。有的國有企業(yè)很少開展針對員工干部的法律培訓(xùn)，致使部分企業(yè)工作人員缺乏法治素養(yǎng)，更談不到具備法律風(fēng)險防范理念，因此在生產(chǎn)經(jīng)營活動中肆意行事，抱著僥幸的心理，行違法亂紀(jì)之事。

（2）法律基礎(chǔ)管理薄弱。首先，沒有設(shè)置法律事務(wù)機構(gòu)，也不配備專職的法務(wù)人員，法務(wù)工作與其他事務(wù)性工作同質(zhì)化，造成企業(yè)經(jīng)營管理法律審查環(huán)節(jié)缺失。其次，多數(shù)國有企業(yè)沒有實現(xiàn)總法律顧問負(fù)責(zé)制。最后，法律事務(wù)工作體系不完善，對法律事務(wù)投入不足，未能充分發(fā)揮法務(wù)工作的防護作用。

（3）法律風(fēng)險管理機制缺位。未能實現(xiàn)“事后救濟”到“事前防范”的實質(zhì)性轉(zhuǎn)變，防控重點也未能前移至風(fēng)險源頭。

三、國有企業(yè)法律風(fēng)險防范體系的構(gòu)建

法律風(fēng)險防范體系的構(gòu)建，就要將法律風(fēng)險防范的各個環(huán)節(jié)與公司經(jīng)營管理相結(jié)合，形成業(yè)務(wù)領(lǐng)域全覆蓋的法律風(fēng)險防范運行體系。筆者將結(jié)合所供職企業(yè)法律風(fēng)險防范體系構(gòu)建的實際進行論述。

1.法律風(fēng)險識別

企業(yè)的業(yè)務(wù)部門在法務(wù)部門指導(dǎo)下，仔細(xì)分析查找各業(yè)務(wù)單元及主要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險行為，通過內(nèi)部調(diào)查、人員訪談、領(lǐng)導(dǎo)動員全員參與、部門間交換意見、法規(guī)梳理等方法收集法律風(fēng)險信息。待信息收集完成后，由法務(wù)部門根據(jù)法律風(fēng)險的定義進行重新梳理和修改，整理相關(guān)法律風(fēng)險事件。

根據(jù)整理完成的法律風(fēng)險事件，逐步完善風(fēng)險信息區(qū)、法律信息區(qū)、管理信息區(qū)等屬性信息，形成固定的法律風(fēng)險庫。具體內(nèi)容包括：對風(fēng)險事件進行編號及屬性歸類判斷；明確風(fēng)險事件所對應(yīng)的法規(guī)、法律責(zé)任及后果；提出應(yīng)對風(fēng)險事件的法律意見；確定風(fēng)險事件所對應(yīng)的主輔部門、負(fù)責(zé)的崗位領(lǐng)導(dǎo)及人員。

2.法律風(fēng)險測評

結(jié)合企業(yè)實際，設(shè)計相關(guān)的數(shù)據(jù)計量模型。按照法律風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響性方面設(shè)計相關(guān)維度做成相關(guān)問卷后對風(fēng)險事件進行測評，建議采取風(fēng)險主輔部門及內(nèi)部專家組三方測評的方式，由業(yè)務(wù)部門及法務(wù)部門相互配合，組織相關(guān)人員（參與測評的人員應(yīng)是對風(fēng)險行為有所了解或接觸，杜絕無關(guān)人員進行風(fēng)險測評，從源頭上保證測評的客觀性、關(guān)聯(lián)性及真實性）及領(lǐng)導(dǎo)進行測評，最后由法務(wù)人員根據(jù)收集的測評數(shù)據(jù)，統(tǒng)一輸入設(shè)定好的數(shù)據(jù)計量模型中，得出每個風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和影響性得分，最終形成了企業(yè)法律風(fēng)險分布圖譜。

3.確定重點關(guān)注法律風(fēng)險

根據(jù)風(fēng)險測評數(shù)據(jù)和風(fēng)險分布圖譜，對風(fēng)險進行分級，分析了解風(fēng)險特點，從企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)角度確定重點關(guān)注法律風(fēng)險。同時應(yīng)參考如下內(nèi)容：該法律風(fēng)險行為是否涉及年度社會熱點問題；該法律風(fēng)險為企業(yè)近期關(guān)注和管理的重點問題，且通過改善管理或采取其他方法，能夠降低損失；在現(xiàn)有的管理水平下，該法律風(fēng)險所描述的法律風(fēng)險行為經(jīng)常發(fā)生，嚴(yán)重阻礙企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；該法律風(fēng)險所描述的行為受國內(nèi)外環(huán)境影響較大，或直接由國際國內(nèi)重大事件引發(fā)等。

4.法律風(fēng)險控制

法律風(fēng)險控制內(nèi)容應(yīng)由法務(wù)部門為主導(dǎo)并輔助各部門制定，要明確風(fēng)險承受度（即風(fēng)險控制態(tài)度），選擇控制措施類型，風(fēng)險控制具體措施等內(nèi)容，并保證控制措施的有效性。企業(yè)的法律風(fēng)險控制計劃應(yīng)經(jīng)過充分內(nèi)部討論及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審批后方可實施。

5.監(jiān)督與考核

公司法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法律風(fēng)險控制計劃定期對風(fēng)險控制計劃執(zhí)行情況及風(fēng)險管理工作效果情況進行監(jiān)督檢查。對各相關(guān)職能部門控制計劃實施情況進行評估考核，主要參考四個維度：控制措施是否完成、是否在既定時間內(nèi)完成、控制措施落實質(zhì)量、控制措施落實效果。

6.法律風(fēng)險管理報告

根據(jù)法律風(fēng)險防范的各環(huán)節(jié)運轉(zhuǎn)，將體系運行情況形成法律風(fēng)險管理報告，同時根據(jù)企業(yè)實際需要整理專項管理報告，這樣，企業(yè)的法律風(fēng)險信息及管控情況清晰明了，便于企業(yè)經(jīng)營管理事項的決策。

四、結(jié)語

構(gòu)建符合自身實際的法律風(fēng)險防范體系，形成“全方位、全過程、全員參與”的運行機制，可以切實有效增強企業(yè)法律風(fēng)險防范能力，是企業(yè)維護自身利益的需要，也是國有企業(yè)做大做強并實現(xiàn)國有資產(chǎn)保障增值不可或缺的關(guān)鍵。

參考文獻：

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