城市商業(yè)銀行內(nèi)控制度存在的問(wèn)題及對(duì)策

鄭芃

摘 要：近些年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的蓬勃發(fā)展，城市商業(yè)銀行也獲得了快速發(fā)展，但在其發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)控制度依然存在一些問(wèn)題，主要體現(xiàn)在人員缺乏內(nèi)控意識(shí)、內(nèi)控制度沒(méi)有全面落實(shí)以及員工綜合素質(zhì)較低等方面，為了充分發(fā)揮內(nèi)控制度的優(yōu)勢(shì)，城市商業(yè)銀行一定要對(duì)其問(wèn)題進(jìn)行有效分析，并且制定有效性以及針對(duì)性的解決對(duì)策，從而促進(jìn)城市商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行 內(nèi)控制度 問(wèn)題 對(duì)策 分析

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）06（c）-043-02

城市商業(yè)銀行主要是由我國(guó)城市信用社發(fā)展而來(lái)，是我國(guó)重要的金融企業(yè)之一，新時(shí)期下，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的蓬勃發(fā)展，城市商業(yè)銀行也獲得了快速而穩(wěn)定的發(fā)展，為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)穩(wěn)定以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但在其發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)控制度依然存在一些問(wèn)題，對(duì)其進(jìn)一步發(fā)展帶來(lái)了制約。因此，城市商業(yè)銀行一定要根據(jù)新形式的需要，對(duì)其內(nèi)控制度進(jìn)行完善和改進(jìn)，進(jìn)而促進(jìn)自身的穩(wěn)定以及健康發(fā)展。

1 當(dāng)前城市商業(yè)銀行在內(nèi)控制度方面存在的主要問(wèn)題

1.1 制度不完善

內(nèi)控制度是約束以及協(xié)調(diào)銀行全體人員行為的重要規(guī)范和規(guī)則，我國(guó)各大城市商業(yè)銀行都是一個(gè)獨(dú)立的金融企業(yè)，其不同于國(guó)有銀行，具有專門的部門和機(jī)構(gòu)用于制定和研討內(nèi)控制度，由支行、分行以及總行層層落實(shí)貫徹。城市商業(yè)銀行在物力、財(cái)力以及人力方面都不及國(guó)有銀行，同時(shí)，其創(chuàng)建時(shí)間較短，現(xiàn)行的內(nèi)控制度基本是由信用社內(nèi)控制度改進(jìn)而來(lái)，雖然一部分制度借鑒了國(guó)有銀行的內(nèi)控制度，但從整體角度分析，缺乏完整性、系統(tǒng)性以及針對(duì)性。新時(shí)期下，雖然城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量大量增加，而各個(gè)銀行之間也加強(qiáng)了網(wǎng)路建設(shè)和業(yè)務(wù)溝通，但由于各個(gè)銀行是完全獨(dú)立的個(gè)體，因此，尚未形成真正的、系統(tǒng)的以及完整的內(nèi)控制度。

1.2 流于形式

當(dāng)前，城市商業(yè)銀行在執(zhí)行內(nèi)控制度的過(guò)程中，落實(shí)貫徹基本流于形式，沒(méi)有引起銀行領(lǐng)導(dǎo)以及員工的充分重視，其主要體現(xiàn)在，各個(gè)行業(yè)銀行都存在不同程度的習(xí)慣管理、人情管理、信任管理、逆程序操作以及有章不循等情況，甚至一些銀行還存在大量的違規(guī)操作，導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)、流于形式，沒(méi)有起到其應(yīng)有的約束和監(jiān)督作用。在柜臺(tái)業(yè)務(wù)方面，由于很多員工長(zhǎng)期相處，相互之間建立了良好的友誼，缺少必要的設(shè)防意識(shí)，導(dǎo)致操作規(guī)章形同虛設(shè)，例如臨柜人員突然有事需要離開崗位時(shí)，并沒(méi)有將現(xiàn)金、個(gè)人名章、證件、押金以及印收入柜中妥善保存，在換崗以及短期離崗的時(shí)候，沒(méi)有辦理交接手續(xù)等。在信貸方面，很多城市商業(yè)銀行審貸制度不完善，沒(méi)有設(shè)立單獨(dú)的貸后檢查崗、審批崗、審查崗以及調(diào)查崗，審查崗和調(diào)查崗基本由一名員工兼任，崗位責(zé)任模糊，責(zé)任和權(quán)力沒(méi)有進(jìn)行明確界定，責(zé)任行為和個(gè)人角色缺乏有效的制度監(jiān)督，進(jìn)而可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)案件以及違法經(jīng)營(yíng)的情況發(fā)生，為銀行信貸帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.3 缺乏內(nèi)控意識(shí)

當(dāng)前，我國(guó)城市銀行的主要領(lǐng)導(dǎo)，尤其是支行領(lǐng)導(dǎo)，沒(méi)有給予內(nèi)控制度以充分重視，片面的追求發(fā)展和業(yè)績(jī)，在業(yè)務(wù)考核、引導(dǎo)教育方面存在誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)控只是一種簡(jiǎn)單的形式，雖然在會(huì)議中不斷強(qiáng)調(diào)內(nèi)控制度的重要性，但并沒(méi)有在實(shí)際工作中完全落實(shí)，甚至一些領(lǐng)導(dǎo)將內(nèi)控工作視為應(yīng)付檢查的表面工作。因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)控意識(shí)，導(dǎo)致城市商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的發(fā)展危機(jī)，并且將監(jiān)督差錯(cuò)、臨柜長(zhǎng)短款當(dāng)做無(wú)法避免的小事情，這種主觀思維直接導(dǎo)致了銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)銀行的健康以及穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重影響。

2 完善城市商業(yè)銀行內(nèi)控制度的相關(guān)對(duì)策

2.1 樹立正確的內(nèi)控意識(shí)和經(jīng)營(yíng)理念

經(jīng)營(yíng)理念是完善內(nèi)控制度的基礎(chǔ)和前提，因此，商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)一定要樹立科學(xué)的、先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，并且處理好內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，遵循審慎經(jīng)營(yíng)的原則，在明確管理以及發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)，不能片面追求存款增加額以及市場(chǎng)占有率等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，要給予風(fēng)險(xiǎn)管理以充分重視。針對(duì)當(dāng)前城市商業(yè)銀行普遍存在的違規(guī)案件多、內(nèi)控制度弱以及資產(chǎn)質(zhì)量差等問(wèn)題，在遵循求實(shí)、求穩(wěn)原則的基礎(chǔ)上，優(yōu)化內(nèi)控制度的合理性以及業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性，重點(diǎn)完善制度建設(shè)工作。銀行主要領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)轉(zhuǎn)變思維，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控觀念，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要將內(nèi)控制度建設(shè)作為日常管理的重點(diǎn)給予充分重視，不搞形式、真抓實(shí)干，通過(guò)多種措施和手段切實(shí)落實(shí)和貫徹內(nèi)控制度。銀行全體員工也要認(rèn)識(shí)到內(nèi)控的迫切性和重要性，在全行內(nèi)形成防范風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控優(yōu)先的濃郁氣氛，將內(nèi)控制度作為一種銀行文化進(jìn)行宣傳。商業(yè)銀行還要定期舉辦培訓(xùn)活動(dòng)，組織全體員工對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，通過(guò)生動(dòng)的案例剖析講解，針對(duì)自身存在的問(wèn)題進(jìn)行對(duì)比，落實(shí)整改措施和意見，保證所有員工都樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

2.2 完善內(nèi)控制度

完善內(nèi)控制度建設(shè)是優(yōu)化內(nèi)控工作的前提，第一，商業(yè)銀行要根據(jù)相關(guān)要求，充分結(jié)合自身實(shí)際情況，抓緊完善內(nèi)控制度，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度做進(jìn)一步修訂和完善，并且形成一套規(guī)章健全、平衡制約以及權(quán)責(zé)分明的內(nèi)控制度，保證內(nèi)控制度符合城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，可以有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及制度風(fēng)險(xiǎn)，杜絕以及遏制違規(guī)行為的出現(xiàn)。第二，隨著相關(guān)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展以及商業(yè)電子化程度的加深，各種新問(wèn)題、新業(yè)務(wù)不斷出現(xiàn)，內(nèi)控制度一定要根據(jù)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行修訂和完善，做到與時(shí)俱進(jìn)，針對(duì)新業(yè)務(wù)和新崗位，要具有配套的制約措施、操作細(xì)則以及管理辦法，并且在實(shí)際工作中加以完善和修訂。第三，總行職能部門要優(yōu)化管理職能，保證內(nèi)控制度的簡(jiǎn)潔易懂、操作性強(qiáng)，提高制度的執(zhí)行力和剛性，做到有章必循、有法可依。第四，商業(yè)銀行要盡快建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，提高處理突發(fā)事件以及事前防范的能力，強(qiáng)化緊急求援的協(xié)調(diào)水平和反應(yīng)速度，進(jìn)一步完善和健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度、責(zé)任制度、授權(quán)制度以及決策制度的建立。

2.3 加大內(nèi)部稽核力度

稽核是開展內(nèi)控工作的基礎(chǔ)，內(nèi)部稽核制度也是內(nèi)控制度的關(guān)鍵組成部分，因此，城市商業(yè)銀行一定要充分重視內(nèi)部稽核的作用和地位，保證其權(quán)威性和獨(dú)立性，并且配備業(yè)務(wù)水平、管理能力強(qiáng)的稽核人員。商業(yè)銀行還要對(duì)稽核人員開展定期培訓(xùn)，提高其敏銳能力、判斷能力、分析能力、觀察能力以及職業(yè)道德。在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，內(nèi)部稽核結(jié)構(gòu)的作用更加突出，組建一支業(yè)務(wù)精湛、能力較強(qiáng)的稽核團(tuán)隊(duì)，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的基礎(chǔ)，因此，商業(yè)銀行一定要擴(kuò)大稽核工作的覆蓋面，定期開展全面而系統(tǒng)的稽核工作，注重工作方法，對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)和貫徹進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，并且提出相關(guān)整改措施，保證內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和全面落實(shí)。

2.4 加強(qiáng)員工素質(zhì)建設(shè)

為了確保內(nèi)控制度的全面落實(shí)和有效執(zhí)行，城市商業(yè)銀行一定要加強(qiáng)員工素質(zhì)建設(shè)，結(jié)合崗位特點(diǎn)和要求，對(duì)員工開展培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在教育內(nèi)容方面，要注重技能培訓(xùn)以及法律教育，并且制定科學(xué)系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，通過(guò)激勵(lì)機(jī)制、職位晉升、業(yè)務(wù)考評(píng)以及福利待遇等手段，激發(fā)員工的工作熱情和積極性。銀行領(lǐng)導(dǎo)還要加強(qiáng)與基層員工的交流，為員工搭建一個(gè)良好的交流渠道和平臺(tái)，帶給員工以自豪感和歸屬感，避免員工為了短期利益而做出違規(guī)行為。

3 結(jié)語(yǔ)

總而言之，面臨復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，城市商業(yè)銀行一定要不斷努力、積極探索，建立一套嚴(yán)密有效、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的內(nèi)控制度，進(jìn)而消除風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)城市商業(yè)銀行的持續(xù)、健康以及穩(wěn)定發(fā)展，為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出貢獻(xiàn)。

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