錢(qián)莊與票號(hào)組織制度的對(duì)比研究

李霖

摘 要：作為中國(guó)金融史中的雙子星，錢(qián)莊與票號(hào)在金融史中占有很重要的地位。本文主要從組織制度的角度對(duì)錢(qián)莊與票號(hào)進(jìn)行對(duì)比分析，指出其中存在的優(yōu)缺點(diǎn)。在對(duì)錢(qián)莊進(jìn)行深入研究的基礎(chǔ)之上，在制度上和歷史上與票號(hào)制度的組織形式進(jìn)行全面性的比較分析，其中包含理性原則的分析和歷史原則的分析。在這種對(duì)比分析之中，發(fā)現(xiàn)其兩者的異同性，以期對(duì)現(xiàn)實(shí)制度提供有效性的提示。

關(guān)鍵詞：錢(qián)莊 票號(hào) 組織制度

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）07（b）-043-02

錢(qián)莊與票號(hào)的歷史非常悠久，在現(xiàn)代銀行還未出現(xiàn)前，它們就已經(jīng)存在了，長(zhǎng)期以來(lái)，它們?cè)诮鹑隗w系中發(fā)揮著重要作用，為中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。在中國(guó)錢(qián)業(yè)當(dāng)中處于主導(dǎo)地位的是由浙江商人創(chuàng)辦的上海錢(qián)莊，其組織制度較為先進(jìn)，比較具有代表性，以至于各地錢(qián)莊紛紛仿效，以下論述，主要以上海錢(qián)莊的組織制度為主。

1 錢(qián)莊類(lèi)型劃分

依據(jù)錢(qián)莊組成的資本來(lái)源不同，錢(qián)莊可劃分為合伙制錢(qián)莊和個(gè)人獨(dú)資錢(qián)莊。

合伙制錢(qián)莊是多人出資成立的錢(qián)莊。這種錢(qián)莊的組織形式在上海比較普遍。在股東人數(shù)方面，沒(méi)有固定的人數(shù)，少則兩三人，多則十幾人。

獨(dú)資錢(qián)莊是所有資本由一個(gè)人繳納，歸其個(gè)人所有的錢(qián)莊。例如在上海設(shè)立一家獨(dú)資錢(qián)莊，需先確定錢(qián)莊名號(hào)，人員任用完全由出資人決定，所有責(zé)任由其一人承擔(dān)。

2 成立錢(qián)莊的手續(xù)

當(dāng)成立錢(qián)莊時(shí)，股本繳納后，經(jīng)理人邀請(qǐng)?jiān)跇I(yè)內(nèi)德高望重的前輩，請(qǐng)其提供一些參考意見(jiàn)，雙方共同擬定錢(qián)莊名號(hào)。名號(hào)確定后，報(bào)請(qǐng)錢(qián)業(yè)公會(huì)核準(zhǔn)通過(guò)，批準(zhǔn)其加入錢(qián)業(yè)公會(huì)，其方可開(kāi)張營(yíng)業(yè)。

錢(qián)莊股東負(fù)無(wú)限責(zé)任，這與近代企業(yè)有很大不同，在當(dāng)時(shí)的社會(huì)環(huán)境下，無(wú)限責(zé)任才能提供更好的信用支撐。無(wú)限責(zé)任意味著錢(qián)莊經(jīng)理肩負(fù)著重要的責(zé)任。股東與經(jīng)理同心協(xié)力，相互信任與支持，才能將錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)好。

3 錢(qián)莊組織架構(gòu)

錢(qián)莊有其內(nèi)部組織構(gòu)架，高級(jí)管理層主要由經(jīng)理、協(xié)理、襄理組成，以下職員被稱(chēng)為“八把頭”。經(jīng)理以上的職務(wù)通常都是由股東委派，但并不參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)。錢(qián)莊內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)如下。

監(jiān)理—經(jīng)理—協(xié)理—襄理—（（1）清帳—幫清；（2）跑街—跟跑；（3）錢(qián)行—跟跑；（4）匯劃—副匯劃；（5）洋房—幫洋房；（6）銀行—跟跑；（7）信房—幫信房；（8）客堂）—學(xué)徒—棧司。

錢(qián)莊從上到下各崗位的人數(shù)比較靈活，根據(jù)其業(yè)務(wù)量的大小進(jìn)行調(diào)整。錢(qián)莊經(jīng)理處于錢(qián)莊權(quán)利的核心，大小事務(wù)都是錢(qián)莊經(jīng)理說(shuō)了算，協(xié)理和襄理是經(jīng)理的副手，襄助經(jīng)理開(kāi)展業(yè)務(wù)。

其余員工的崗位職責(zé)，敘述如下。

（1）清帳，與現(xiàn)代銀行的會(huì)計(jì)相似。清帳主要負(fù)責(zé)保管賬簿清單等重要單據(jù)。幫清即為清帳的助理。

（2）跑街與現(xiàn)代銀行的客戶經(jīng)理相似，作為外勤主要在外招攬客戶跑業(yè)務(wù)、拉存款、放貸款。跟跑即為跑街助理。

（3）錢(qián)行主要從事市場(chǎng)拆借業(yè)務(wù)，對(duì)現(xiàn)洋進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)。跟跑即為錢(qián)行助理。

（4）匯劃有正副之分，正匯劃主要負(fù)責(zé)管理頭寸，票據(jù)保管，副匯劃主要對(duì)票據(jù)的收付和匯劃進(jìn)行管理。

（5）洋房就相當(dāng)于現(xiàn)代銀行的出納，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)現(xiàn)洋與重要票據(jù)的出納保管。幫洋房就是洋房助理。

（6）銀行的任務(wù)就是與各錢(qián)莊通融款項(xiàng)，主要作用是建立錢(qián)莊間溝通的渠道。跟跑即為銀行助理。

（7）信房相當(dāng)于文書(shū)，主要負(fù)責(zé)錢(qián)莊的各類(lèi)書(shū)面往來(lái)文件。幫信房即為信房助理。

（8）客堂的工作主要是端茶倒水，迎來(lái)送往，管理一些雜事，類(lèi)似于現(xiàn)代銀行辦公室的職能等。

（9）學(xué)徒大多數(shù)都是由股東推薦，基本上都與股東有血緣關(guān)系。學(xué)徒在實(shí)習(xí)期內(nèi)，沒(méi)有特定的事務(wù)，從最簡(jiǎn)單的事情干起，逐步接觸各類(lèi)錢(qián)莊業(yè)務(wù)。

（10）棧司也被叫做司務(wù)，由于其有押解現(xiàn)洋等重要任務(wù)，通常需有人保舉，方可錄用。

4 錢(qián)莊經(jīng)理父子相傳

錢(qián)莊經(jīng)理的職位非常重要，在選擇經(jīng)理接班人問(wèn)題上，錢(qián)莊有很強(qiáng)的家族式企業(yè)的特點(diǎn)，非?？粗匮夑P(guān)系，有很多錢(qián)莊都是父子相傳，重要職位優(yōu)先選擇近親擔(dān)任。

5 錢(qián)莊員工薪酬

錢(qián)莊當(dāng)中，經(jīng)理薪酬最高，但也只是相對(duì)高，錢(qián)莊經(jīng)理平常應(yīng)酬很多，每個(gè)月常常入不敷出。其他員工跟經(jīng)理的情況類(lèi)似，本來(lái)薪酬就不高的他們，維持日常就更加艱難。由于這種情況在錢(qián)莊員工當(dāng)中很普遍，錢(qián)莊就允許員工預(yù)支工資并給予一定信用額度的借款。依靠預(yù)支的工資和借款，部分錢(qián)莊員工生活開(kāi)始腐化，為維持奢靡的生活，他們不得不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資一旦失敗，就會(huì)血本無(wú)歸，對(duì)錢(qián)莊造成損失。

6 錢(qián)莊學(xué)徒制度

錢(qián)莊從業(yè)人員，其從業(yè)起點(diǎn)都是從學(xué)徒干起的，要想出任錢(qián)莊經(jīng)理這種高級(jí)管理職位，學(xué)徒的經(jīng)歷是必不可少的，高級(jí)管理者必須要有在基層鍛煉的經(jīng)驗(yàn)方可勝任管理職務(wù)。通常進(jìn)入錢(qián)莊的學(xué)徒，都會(huì)拜錢(qián)莊經(jīng)理為師，由經(jīng)理對(duì)其進(jìn)行傳道授業(yè)解惑。如果經(jīng)理無(wú)暇指導(dǎo)學(xué)徒，指派某位員工收其為徒，則是對(duì)該人的極大信任，是非常高的一種禮遇。

錢(qián)莊的學(xué)徒，大多數(shù)都有很深厚的背景。一般情況下，在業(yè)內(nèi)很有名望的錢(qián)莊經(jīng)理都會(huì)將子弟送入其他錢(qián)莊做學(xué)徒，這樣可以讓子弟接受更嚴(yán)格的歷練，增強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)水平，同時(shí)也與其他錢(qián)莊建立起更緊密的聯(lián)系，有利于業(yè)務(wù)的發(fā)展。歷史上與錢(qián)莊齊名的票號(hào)，在組織制度方面與錢(qián)莊有著很大的不同。

6.1 成立資本及組成手續(xù)

票號(hào)成立時(shí)，要在出資人之間訂立合同，注明每個(gè)出資人的出資總額和股份占比。票號(hào)可自行組建，不用向官府登記備案，也不用納稅。但是自17世紀(jì)開(kāi)始，錢(qián)莊的成立必須在錢(qián)業(yè)公會(huì)登記，審核通過(guò)后方可對(duì)外營(yíng)業(yè)，錢(qián)莊每年需要向官府繳納五兩白銀的稅款。

6.2 票號(hào)實(shí)行總、分號(hào)制

從經(jīng)營(yíng)方式來(lái)說(shuō)，錢(qián)莊通常不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，在地域性方面，錢(qián)莊是以上海為中心，主要服務(wù)于周邊地區(qū)。與錢(qián)莊不同，票號(hào)除了在山西設(shè)立總號(hào)之外，為了更好地開(kāi)展匯兌業(yè)務(wù)，在全國(guó)重要城鎮(zhèn)都設(shè)有自己的分號(hào)，便于業(yè)務(wù)的開(kāi)展。各家票號(hào)根據(jù)自身實(shí)力的大小，分號(hào)的數(shù)量也不相同，少則六七個(gè)，多則二三十個(gè)。日升昌的分號(hào)數(shù)量有24處之多。

6.3 票號(hào)的頂身股制度

錢(qián)莊的員工，定期發(fā)放的薪水是其收入的主要來(lái)源，而錢(qián)業(yè)薪水待遇很低，員工常常入不敷出，為解決這一問(wèn)題，錢(qián)莊自經(jīng)理以下，每名員工可預(yù)支工資和借款。票號(hào)相對(duì)于錢(qián)莊，薪酬制度更加先進(jìn)，除了正常發(fā)放的薪水外，部分員工還持有票號(hào)的股份。這部分股份叫做人力股，也稱(chēng)頂身股。頂身股一般只有在票號(hào)工作多年，對(duì)票號(hào)業(yè)務(wù)發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的員工才可由資本家向其發(fā)放頂身股，是對(duì)其能力的肯定，同時(shí)也提高了員工的薪酬待遇，更有利于留住人才。

6.4 票號(hào)任人唯賢原則與經(jīng)營(yíng)管理制度

錢(qián)莊在人事任用方面秉承“任人唯親”的原則，具有很強(qiáng)的封建性，看重血緣關(guān)系，股東推薦過(guò)來(lái)的學(xué)徒，好多都是自己的子弟及近親。錢(qián)莊經(jīng)理父子相傳的現(xiàn)象也屢見(jiàn)不鮮。與錢(qián)莊相反，票號(hào)在人事安排方面具有很強(qiáng)的先進(jìn)性，堅(jiān)持量才適用、任人唯賢的原則。

要做到任人唯賢，首先要知人善任。山西票號(hào)秉承“留意人才，挑選人才，培養(yǎng)人才，鼓勵(lì)人才”的方針。留意人才和挑選人才是面向社會(huì)的，培養(yǎng)人才和鼓勵(lì)人才則是面向內(nèi)部的。

票號(hào)也在不斷補(bǔ)充新鮮血液，淘汰不合格員工，人員流動(dòng)很頻繁，為票號(hào)的發(fā)展不斷注入新的活力。

從表1可以看出，第一，在新加入的29人當(dāng)中，有學(xué)徒13人，占將近一半。新進(jìn)的學(xué)徒是沒(méi)有工資的，票號(hào)會(huì)根據(jù)其表現(xiàn)，決定其去留。不論推薦人是誰(shuí)，票號(hào)都會(huì)一視同仁，賞罰分明，表現(xiàn)不好的，會(huì)被開(kāi)除，表現(xiàn)優(yōu)異的，經(jīng)過(guò)磨練后會(huì)予以重用。第二，新進(jìn)的有薪水的人員，薪水從10兩銀子到100兩銀子不等，從中可以看出，票號(hào)在薪酬管理方面有其獨(dú)到之處，能力不同的員工匹配不同的薪酬待遇。

總經(jīng)理在人員任用方面起到非常重要的作用，他們能否做到公正廉明，不為自己的小圈子謀取利益非常重要。公生明，廉生威，總經(jīng)理為人處世的方式對(duì)票號(hào)的經(jīng)營(yíng)管理至關(guān)重要。于此同時(shí)，資本家也會(huì)不斷招聘新人，逐漸完善人事制度，防止總經(jīng)理大權(quán)獨(dú)攬后出現(xiàn)尾大不掉、謀取私利的情況，保證票號(hào)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

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